Штраф за непредоставление отчетности в ПФР в 2023 году

СЗВ-М — ежемесячная форма отчета по сотрудникам. В 2022 году СЗВ-М нужно регулярно сдавать в Пенсионный фонд. Расскажем, кто и в какие сроки сдает отчет СЗВ-М и что делать, если в форму закралась ошибка.

Кто сдает отчет СЗВ-М в 2022 году

В форму СЗВ-М должны быть внесены сведения о сотрудниках, которые работают на вас как предпринимателя или на вашу компанию на основании официальных договоров — трудового, гражданско-правового или ученического.

Внесение не зависит от того, вели ли компании и ИП деятельность в отчетном периоде, вам в любом случае нужно застраховать всех сотрудников и предоставить информацию о них в ПФР. Также имейте в виду, что у СЗВ-М нет нулевой формы.

Так что этот отчет обязателен для любого работодателя:

для российских и иностранных организаций, работающих на территории РФ, и их обособленных подразделений;
для предпринимателей;
для специалистов, ведущих детективную, адвокатскую или нотариальную деятельность, если в штате есть работники.

Предприниматели, адвокаты, нотариусы, детективы, которые работают без сотрудников, не сдают СЗВ-М. Данные за себя в отчет включать не нужно (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).

Фирмы, в штате которых нет ни одного сотрудника, не освобождены от сдачи отчета: в СЗВ-М нужно включать директора, даже если он единственный участник и собственник имущества организации и с ним не заключен Договор.

Сроки сдачи СЗВ-М в 2022 году

Данные нужно подавать каждый месяц. Если страхователь хочет, например, сдать информацию в Пенсионный фонд России за октябрь, то нужно это сделать до 15 ноября — это число определено в пункте 2.2 статьи 11 ФЗ от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Если 15-е число месяца (после отчетного) выпадает на выходной, то сроки сдачи продлеваются до ближайшего следующего рабочего дня.

Точные даты сдачи всех отчетов в 2022 году можете посмотреть в нашем бухгалтерском календаре. Сроки сдачи СЗВ-М за 2022 года с учетом выходных:

за январь — до 15 февраля;
за февраль — до 15 марта;
за март — до 15 апреля;
за апрель — до 16 мая;
за май — до 15 июня;
за июнь — до 15 июля;
за июль — до 15 августа;
за август — до 15 сентября;
за сентябрь — до 17 октября;
за октябрь — до 15 ноября;
за ноябрь — до 15 декабря;
за декабрь — до 16 января 2023 года.

Региональные отделения ПФР могут выставить графики сдачи отчетов для компаний. Такие графики есть во Владимирской, Новосибирской и Еврейской автономной областях. Особое внимание на график нужно обращать тем, кто сдает бумажный отчет. ПФР считает, что так спасает бизнесменов от очередей. За нарушение графика отделения нет штрафа — главное, отчитаться до 15 числа.

Отчет нужно сдать до 15 числа следующего месяца, но Закон разрешает сделать это раньше срока. Однако мы не рекомендуем сдавать СЗВ-М до конца отчетного месяца. Иначе ПФР вышлет отрицательный протокол. Это нужно, чтобы избежать неполного отчета: вы сдаете отчет 25 октября и в последние дни месяца принимаете на работу еще одного сотрудника.

Кроме ПФР, СЗВ-М нужно выдавать сотрудникам по их письменному запросу. На это есть пять календарных дней с даты обращения. Если письменного запроса нет, то и выдавать СЗВ-М не обязательно.

Выдавайте сотрудникам выписку из СЗВ-М, в которой есть данные только о нем, персональные данные других сотрудников нельзя раскрывать третьим лицам.

Также выписку передавайте сотруднику в день увольнения или прекращения гражданско-правового договора.

Как и куда сдавать СЗВ-М в 2022 году

В 2022 году правила изменились. Если в компании или у ИП численность работающих застрахованных лиц, включая оформленных по договорам ГПХ, за прошлый отчетный период превышает 10 человек, сдавать отчет надо в электронном формате с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Если их 10 или меньше — можно сдать на бумаге. По обоим вариантам сроки одинаковые — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. За неверную форму отчета вас оштрафуют на 1 000 рублей, поэтому не забудьте перейти на электронный формат, когда возьмете на работу одиннадцатого сотрудника.

В Контур.Бухгалтерии вы можете автоматически сформировать электронный СЗВ-М и быстро его отправить, если данные на сотрудников ранее были внесены в систему.

Сдать СЗВ-М нужно в территориальное отделение ПФР по месту жительства ИП или по месту регистрации компании.

Если у организации есть обособленное подразделение с сотрудниками, которым оно самостоятельно платит зарплату, — сдайте отчет по месту нахождения обособки.

Однако если у ОП нет своего счета или же зарплата его сотрудникам поступает из головного офиса, данные о сотрудниках такого подразделения надо включать в общий отчет по головной организации.

Как и когда корректировать СЗВ-М в 2022 году

В ответ на отчет СЗВ-М вам могут направить уведомление с кодом ошибки 50, 20 или 30. Код 50 означает, что отчет не принят. Код 30 и 20, что принят частично. Всего Фонд может выявить 14 ошибок, они перечислены в таблице 7 постановления Правления ПФР от 07.12.2016 г. № 1077п.

Для каждой ошибки свои правила корректировки. В ответ на ошибку 50 нужно сдать отчет заново, а по недочетам, установленным кодами 20 и 30, — отправить дополняющий отчет. Для того чтобы исправить ошибку у вас есть 5 рабочих дней со дня получения уведомления.

Отчеты СЗВ-М делятся на три типа: исходный (код «Исходная»), дополняющий (код «Дополняющая») и отменяющий (код «Отменяющая»). Исходный сдают в первый раз, дополняющий — если исходный отчет надо дополнить ранее не поданными сведениями, которые нужно учесть в отчете, и отменяющий — если вы совершили ошибку и хотите отменить ранее представленные неверные сведения.

Код 30 появляется, если вы неправильно указали номер СНИЛС, ФИО, статус ИЛС. Чтобы исправить ошибку с кодом 30, сначала подайте отменяющую форму на тех сотрудников, по которым были ошибки в отчете. Информация должна быть в исходной форме (с ошибкой). А затем подайте дополняющую форму на этих работников с исправленными данными.

Код 20 указывают, когда в СЗВ-М нет ИНН или в нем допущена ошибка. При отсутствии ИНН сдайте дополняющую форму с исправленным номером налогоплательщика. Если в ИНН была ошибка, сначала сдайте отменяющую форму, а затем дополняющую.

Если ПФР направит вам уведомление об ошибке, вы можете подать дополняющий отчет в течение 5 дней только по тем сотрудникам, которые указаны в уведомлении. Если вы заметили и исправили ошибку раньше ПФ, то штрафа получится избежать, кроме случаев отсутствия сведений о сотрудниках в исходном отчете.

Какие разделы входят в СЗВ-М в 2022 году

Всего в отчете четыре раздела. Что в них должно быть?

Раздел 1: сюда вносятся реквизиты страхователя: наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя, номер регистрации в Пенсионном фонде, ИНН, КПП.
Раздел 2: информация об отчетном периоде. Тут нужно указать год и код месяца, за который подаете расчет. Нумерация стандартная — от «01» для января до «12» для декабря.
Раздел 3: выбирается тип формы (исходная, дополняющая или отменяющая) и указывается соответствующий код.
Раздел 4: заносятся сведения обо всех застрахованных лицах — полные Ф. И. О., СНИЛС и ИНН. Данные должны соответствовать документу, подтверждающему регистрацию застрахованного лица в системе персонифицированного учета.

Бумажный СЗВ-М подписывает руководитель организации (доверенное лицо) или ИП. Печать проставляется при наличии. Электронную форму заверяют усиленной квалифицированной электронной подписью.

Штрафы за несдачу СЗВ-М в 2022 году

За каждого застрахованного сотрудника, данные по которому не были переданы в ПФР в составе отчета, грозит Штраф в размере 500 рублей. Получается, что если хотя бы на день просрочить отчет по 30 сотрудникам, придется заплатить 15 000 рублей штрафа.

Аналогичное наказание грозит за ошибки в отчете — 500 рублей за каждого сотрудника с ошибкой. Должностных лиц организации тоже могут оштрафовать на 300–500 рублей.

Уплатить штраф нужно не позднее 60 дней со дня вступления в силу постановления об административном штрафе.

Штрафа можно избежать, если в СЗВ-М допущена незначительная ошибка или в отчете забыли указать пару сотрудников. Сумму штрафа можно снизить через суд. Там нужно указать, по какой причине были допущены ошибки или пропущены сроки сдачи.

Обычно суд считает уважительными, например, внезапную болезнь бухгалтера, технические неполадки в программе и т.п.

Смягчающими обстоятельствами будет первая просрочка, незначительная просрочка, признание нарушения и самостоятельное устранение.

За сдачу бумажной формы СЗВ-М вместо электронной грозит штраф 1000 рублей.

Сдавайте СЗВ-М в сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит отчет и проверит его перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первые 14 дней работы — бесплатно для всех новых пользователей!

Отчётность в ПФР, какие документы надо подавать в пенсионный фонд в 2022 году

Компании и предприниматели в ходе своей деятельности обязаны отчитываться перед ФНС, внебюджетными фондами, другими контролирующими службами и ведомствами. Расскажем, какая подаётся отчётность в ПФР, а также об изменениях, которые произошли в этой сфере в 2022 году.

Кто отчитывается в ПФР

Вся отчётность, которая направляется в Пенсионный фонд, связана с застрахованными лицами.

Это работники, нанятые по трудовым или гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.

Кроме того, страхование распространяется на лиц, привлечённых по договору авторского заказа, на авторов произведений литературы, искусства, науки, на получающих выплаты по лицензионным договорам.

Руководитель, являющийся единственным учредителем, членом организации или собственником её имущества, также считается застрахованным лицом. Поэтому даже если в ООО нет работников, а с директором не заключен трудовой договор, подавать в его отношении персонифицированную отчётность необходимо.

Таким образом, перед ПФР отчитывается любая организация. Что же касается индивидуальных предпринимателей, то они обязаны подавать отчётность только в том случае, если нанимают физических лиц. ИП без работников платят пенсионные взносы за себя, однако никаких форм в ПФР не подают.

Какие отчёты нужно направлять

Несколько лет назад администрирование пенсионных взносов было передано в ФНС. После этого работодатели стали подавать в Пенсионный фонд только персонифицированную отчётность, то есть сведения о застрахованных лицах и их стаже.

СЗВ-М

Отчёт СЗВ-М подаётся ежемесячно. Крайний срок – 15 число месяца, следующего за отчётным. То есть отчитаться, например, за июль нужно до 15 августа. Но это общий случай. Если этот день выпадает на праздник или выходной, то подать отчёт можно на следующий за ним рабочий день.

Скачать бланк СЗВ-М

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 15 апреля 2021 года № 103п. Инструкция по заполнению отсутствует, поскольку отчёт очень простой, а все необходимые пояснения есть прямо в нём.

В форме нужно указать регистрационный номер работодателя в ПФР, его наименование, ИНН и КПП, год и месяц, за который она поддаётся, а также тип (обычно это «исход» – исходящая, то есть первичная). Основная часть – это таблица, где нужно указать фамилию, имя и отчество работника, его СНИЛС и ИНН.

Скачать образец заполнения формы СЗВ-М

СЗВ-СТАЖ

Форма СЗВ-СТАЖ утверждена постановлением правления ПФР от 6 декабря 2018 года № 507п. Обычно она подаётся ежегодно.

Срок – до 1 марта года, следующего за отчётным, но иногда направить её нужно в другие сроки. Например, если работник обратился за назначением пенсии, то СЗВ-СТАЖ подаётся в течение 3 календарных дней.

Для этого предназначается её специальный вид, который так и называется – «назначение пенсии».

Скачать бланк СЗВ-СТАЖ

В СЗВ-СТАЖ необходимо отразить информацию о страхователе, застрахованных лицах и их стаже. Указывается наименование компании (или имя ИП), ИНН, КПП, регистрационный номер в пенсионном фонде, а также отчётный период и тип формы.

В табличной части помимо фамилии, имени, отчества и СНИЛС застрахованного лица, необходимо указать периоды работы в отчётном году. Если он отработан полностью, то указывается 1 января и 31 декабря.

Если работник в текущем году был принят или уволен, то одна из этих дат меняется на дату начала либо окончания договора.

Также в отчёте нужно указать периоды деятельности в особых условиях, которые дают право на досрочное назначение пенсии.

При заполнении таблицы надо учитывать множество нюансов. Они расписаны в порядке заполнения формы, утверждённым тем же постановлением № 507п. Вместе с отчетом сдаётся сопроводительная ведомость ОДВ-1.

Скачать образец заполнения формы СЗВ-СТАЖ

СЗВ-ТД

В связи с переходом на электронные трудовые книжки появилась новая учётная форма СЗВ-ТД. Она нужна для того, чтобы сведения о трудовой деятельности сотрудников были переданы в информационную систему Пенсионного фонда.

Скачать бланк СЗВ-ТД

Отчёты по форме СЗВ-ТД подаются в ПФР в 2022 году только при каких-либо кадровых мероприятиях. Это наём или увольнение, перевод на другую работу, получение новой квалификации.

Помимо этого, отчёт нужно направить при смене работодателем наименования или в случае, когда работник подал заявление о выборе формы трудовой книжки. Если подобных событий не было, то подавать в отношении этого сотрудника СЗВ-ТД не надо. Соответственно, если таких мероприятий не было ни у кого из них, то форма не подаётся вовсе.

Сроки сдачи СЗВ-ТД в 2022 году такие:

если сотрудник был принят на работу или уволен – не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда был издан приказ либо распоряжение о начале или конце трудовых отношений;
в остальных случаях – не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, когда состоялось кадровое мероприятие либо было подано заявление о выборе формы трудовой книжки.

Форма отчёта утверждена постановлением Правления ПФР от 25 декабря 2019 года № 730п. В отличие от прочих форм персонифицированной отчётности, СЗВ-ТД заполняется на каждого сотрудника отдельно.

В ней нужно указать сведения об организации и застрахованном лице, отметить, подавалось ли заявление о выборе формы трудовой книжки и в каком виде, а также отчётный период. В основной части формы отражаются кадровые перемещения сотрудника.

По сути, СЗВ-ТД представляет собой аналог трудовой книжки, который ведётся в цифровом формате.

Скачать образец заполнения формы СЗВ-ТД

Правила направления отчётов

Все формы подаются в то отделение ПФР, в котором работодатель состоит на учёте в качестве страхователя. При количестве работников до 10 человек включительно формы можно подавать в бумажном виде. Если же работников больше, то отчёты в Фонд направляются строго в электронном виде.

Итак, мы рассмотрели отчётность в ПФР в 2022 году. В заключение напомним, что за её непредставление или подачу неверных сведений работодателям грозят штрафы.

На первый взгляд сумма небольшая – 500 рублей, однако она назначается за каждое физическое лицо, в отношении которого отчёт не подан в срок или подан с искажёнными сведениями. Дополнительно накажут за неподачу / опоздание / искажение СЗВ-ТД.

Должностное лицо или ИП оштрафуют на 1-5 тыс. рублей, организацию – на 30-50 тыс. рублей.

Расчёт зарплаты и кадровый учёт

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности в налоговую, ПФР и ФСС в 2022 году

За любой не вовремя сданный отчет организацию и директора могут оштрафовать. Размеры штрафов давно уже не выглядят копеечными и могут сильно ударить по бюджету компании. А, если речь идет о налоговых декларация и расчетах, нарушение сроков грозит блокировкой счета.

Отчетность в ИФНС сдают все организации и ИП. Состав отчетности, формат и сроки сдачи зависят от режима налогообложения, размеров компании, вида деятельности и численности персонала.

Максимальный штраф за налоговую отчетность не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога. Минимальный размер штрафа – 1000 рублей. Уменьшить штраф можно при наличии смягчающих обстоятельств по п. 1 ст. 112 и п. 3 ст. 114 НК РФ.

Налоговая ответственность за нарушение сроков сдачи отчетности предусматривает два вида штрафов по НК и КоАП для директора и организации и блокировку счета.

Штраф за нарушение сроков сдачи налоговой декларации или РСВ

Штраф за непредставление налоговой декларации или РСВ предусмотрен статьей 119 НК РФ.
Сумма штрафа составляет 5 % от неуплаченного вовремя налога.
Максимальный и минимальный размер штрафа за просрочку сдачи налоговой декларации по статье 119 НК РФ составит:

Максимально, сумма штрафа не может превышать 30 % от суммы неуплаченного в срок налога.
Минимально – 1000 рублей.

Штраф за промежуточную отчетность и налоговые расчеты

Штраф за непредставление документов по налоговым расчетам, к которым также относятся промежуточные декларации по налогу на прибыль за кварталы или месяцы и расчет 2-НДФЛ составляет 200 рублей за каждый документ, не сданный вовремя (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Штраф за непредставление расчета 6-НДФЛ – 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

Блокировка счета

Если компания не сдаст в установленный законодательством срок декларацию по НДС, прибыли, имуществу, РСВ или расчет 6-НДФЛ, налоговая может принять решение о блокировке ее расчетного счета.

Решение о блокировке ИФНС принимает, если период просрочки сдачи отчетности превысил 20 рабочих дней (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Штраф для директора

За нарушение сроков сдачи отчетности к ответственности могут привлечь директора компании по статье 15.5 КоАП РФ.

Руководителя могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей

Штрафы за нарушение сроков сдачи налоговой отчетности. Таблица

Отчетность	Штраф	Блокировка счета
Для организации	Для директора
Налоговые декларации и РСВ	5% от неуплаченной суммы.Максимальный штраф: 30% от неуплаченной суммы, минимальный — 1000 рублей. (п.1 ст. 119 НК РФ)	Предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей. (ст. 15.5 КоАП РФ)	Приостановление операций по счетам через 20 рабочих дней от даты сдачи отчетности. (подп. 1 п. 3 и п. 3.2 ст. 76 НК РФ)
Налоговые расчеты, в том числе: Ежемесячные или квартальные декларации по прибыли Расчет авансов по налогу на имущество 2-НДФЛ Сведения о численности персонала другие	200 рублей за каждый непредставленный документ. (п.1 ст. 126 НК РФ)	Штраф от 300 до 500 рублей. (ст. 15.6 КоАП РФ)	Не применяется.
6-НДФЛ	1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня сдачи расчета. (п.1.2 ст. 126 НК РФ)	Штраф 300-500 рублей(ст. 15.6 КоАП РФ)

Приостановление операций по счетам через 20 рабочих дней от даты сдачи отчетности. ( п. 3.2 ст. 76 НК РФ)

Ответственность за несвоевременное представление отчетности в ПФР

Штрафы за непредставление сведений в ПФР предусмотрены статьей 15.33.2 КоАП РФ.

За несвоевременную сдачу СЗВ-М и/или СЗВ-СТАЖ (ОДВ-1) по ч. 1 ст. 15.33.2 КоАП РФ предусмотрен штраф 500 руб. по каждому лицу, сведения, о котором поданы с опозданием.

Штраф для руководителя компании предусмотрен ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ. За нарушение сроков сдачи СЗВ-ТД руководителя компании или ИП могут оштрафовать на сумму от 300 руб. до 500 руб.

Штрафы за нарушение сроков отчетности в ПФР. Таблица

Форма отчетности	Штраф для организации	Штраф для директора
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ	500 рублей за каждое застрахованное лицо	Штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ)
СЗВ-ТД	Штраф от 300 до 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ)

Ответственность за несвоевременное представление отчетности в ФСС

Организации и ИП сдают в ФСС форму 4-ФСС и форму на подтверждение основного вида деятельности. За несвоевременную сдачу отчетности предусмотрен штраф и для компании, и для директора.

Ответственность за отчетность в ФСС. Таблица

Отчетность	Ответственность для компании	Ответственность для директора
4-ФСС	5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей.	Предупреждение или штраф в размере от 300 до 500 рублей. (ч.2 ст. 15.33 КоАП РФ)
Подтверждение основного вида деятельности	Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профессионального риска.

Обратите внимание с 2022 года выросли штрафы за нарушения при подаче сведений в ФСС.

За отказ представить документы и сведения, необходимые для назначения и выплаты пособий — 200 руб. за каждый несданный документ.

Передача недостоверных сведений и документов, либо их сокрытие, повлекшее излишнюю выплату пособия, — 20% излишне понесенных фондом расходов (не более 5 000 руб. и не менее 1 000 руб.);

Нарушение срока сдачи сведений, необходимых для назначения и выплаты пособия — 5 000 руб. (только для пособий «по болезни» и по БиР).

Ответственность за несдачу бухгалтерской отчетности

Годовую бухгалтерскую отчетность в электронном виде нужно сдавать в ИФНС по месту нахождения организации.

С 1 января 2022 года исключена обязательность сдавать бухотчетность с помощью оператора ЭДО. Отчетность можно сдать через сайт ФНС.

Ответственность зависит от того размещается бухотчетность в ГИРБО или нет.

Условие размещения в ГИРБО	Штраф за нарушение срока сдачи бухотчетности
Размещается	для организации: от 3000 руб. до 5000 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ); для директора: от 300 руб. до 500 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ)
Не размещается	для организации: 200 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ); для директора: от 300 руб. до 500 руб. (ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ)

Штраф за непредоставление отчетности в ПФР

Из нашей статьи вы узнаете:

В случае несдачи или несвоевременной сдачи отчётности в Пенсионный фонд РФ на работодателя в качестве мер административной ответственности налагаются штрафы. В частности, это касается таких форм отчётности как СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

В статье мы разберёмся, как происходит назначение штрафов, в каком случае нарушителю грозит суд, а также выясним в каком размере штрафуется просрочка и какая ответственность налагается на работодателя за неправильную форму отчётных документов.

Как назначаются штрафы в Пенсионном фонде

Работодатели сдают в ПФР отчёты по формам СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.

В отчёте по форме СЗВ-М содержится список сотрудников с информацией об их ИНН и СНИЛС. Освобождены от сдачи СЗВ-М лишь ИП, у которых нет сотрудников. Юрлица обязаны сдавать СЗВ-М в любом случае, поскольку сотрудником считается директор организации. Сведения о нём должны быть отражены в СЗВ-М, даже если он не получает зарплату и с ним не заключён договор.

В отчёт о стаже сотрудников по форме СЗВ-СТАЖ работодатель заносит информацию о каждом сотруднике, с которым заключён трудовой или гражданско-правовой договор: ФИО, даты приёма на работу и увольнения, а также другие сведения, необходимые для расчёта пенсии.

Отчёт СЗВ-ТД формируется при приёме физлица на работу, либо при увольнении сотрудника. В нём указываются сведения о работнике (ФИО, должность) и даты кадровых событий.

Пенсионный фонд назначает штраф работодателю за нарушение сроков предоставления сведений о сотрудниках, а также за ошибки в отчётности.
Формы отчётных документов, которые работодатель обязан предоставлять в ПФР, а также порядок их заполнения установлены Постановлением Правления ПФР от 27 сентября 2019 года № 485п.
Согласно Федеральному закону от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ, к работодателю, который нарушил правила представления информации о своих работниках, применяется ответственность в виде штрафа. Такая мера грозит нарушителю, если:

не соблюдены сроки представления сведений по каждому сотруднику;
отчётные данные представлены не полностью или не представлены вовсе.

При обнаружении нарушений ПФР составляет акт, который передаётся работодателю. Акт могут вручить лично под расписку, либо переслать заказным письмом или в электронном виде по ТКС. В течение 15 дней работодатель должен будет представить в Пенсионный фонд разъяснения по поводу несдачи отчётных документов, просрочки либо ошибок в представленных сведениях .

В спорной ситуации компания может подать возражение на имя руководителя территориального отделения Пенсионного фонда.

В этом случае будет создана специальная комиссия, которая должна вынести решение — при отсутствии нарушений санкции будут отменены, но если нарушения будут подтверждены, работодателя привлекут к ответственности.

На заседании комиссии может присутствовать либо сам руководитель организации, которая подала возражение, либо его представитель по доверенности.

Если нарушение будет подтверждено, ПФР направит работодателю требование о перечислении штрафа. На выплату даётся 10 дней. Если штраф не был уплачен по истечении срока, сумма взыскивается в принудительном порядке.

В данном случае Пенсионный фонд составляет соответствующий Иск и отправляет его в суд. С августа 2020 года ПФР может подавать в суд лишь в том случае, если сумма штрафа превышает 3 тысячи рублей.

Ранее такого ограничения не было, и Фонд мог взыскивать деньги в судебном порядке при любой сумме назначенного штрафа.

Если нарушитель «накопит» несколько штрафов в общей сумме на 3 тысячи рублей, ПФР сможет обратиться в суд.

По взысканию есть срок давности — три года. Если организация будет оштрафована на сумму менее 3 тысяч рублей, Пенсионный фонд в течение указанного срока будет ждать очередного нарушения со стороны компании, пока не накопится сумма, при которой на компанию можно подать в суд. Если нарушений со стороны компании за это время не будет, ПФР потребует взыскания первоначальной суммы штрафа.

Штраф за сдачу отчётности в бумажном виде

Если штат сотрудников у работодателя по своей численности не превышает 25 человек, отчётность в ПФР следует сдавать только в электронном формате. Сдача отчётности в бумажном виде допускается при условии, что у работодателя менее 25 человек в штате. При этом работодатель вправе выбирать формат: он может представить отчётность как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Сформировать и сдать отчётность в электронном виде можно несколькими способами:

с помощью бесплатного ПО на сайте Пенсионного фонда;
через личный кабинет страхователя на сайте ПФР (на данный момент реализована лишь сдача СЗВ-ТД);
через систему для сдачи электронной отчётности.

Веб-сервис «Астрал Отчёт 5.0» позволит быстро формировать и передавать отчётные документы не только в Пенсионный фонд РФ, но и в другие контролирующие ведомства (ФНС, ФСС, Росстат).

В системе можно вести одновременно несколько организаций, обмениваться неформализованными документами с регуляторами, работать с документами, которые были сформированы в другом ПО для учёта.

«Умный» редактор подскажет, как заполнять поля в отчёте, и поможет исправить обнаруженные ошибки.

Если работодатель, у которого работает более 25 человек, вместо электронного отчёта сдаёт бумажный, ПФР применяет к нему меры ответственности в виде штрафа. За непредоставление отчётности в электронном формате, когда данная форма является обязательной для работодателя, предусмотрен штраф в размере 1 тысячи рублей.

Штраф за несвоевременную сдачу отчётности в ПФР

Сдача отчётности в Пенсионный фонд РФ осуществляется в установленные законодательством сроки:

СЗВ-М сдаётся ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчётным;
СЗВ-СТАЖ нужно представлять ежегодно не позднее 1 марта года, который наступает за отчётным;
CЗВ-ТД необходимо сдать не позднее, чем на следующий день после приёма на работу или увольнения сотрудника, по другим кадровым изменениям нужно отчитаться до 15 числа следующего месяца.

Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, отчёт нужно сдать на следующий после него рабочий день.

Федеральным законом № 27-ФЗ предусмотрена ответственность за несвоевременную сдачу отчётных документов, а также за ошибки в представленных сведениях о застрахованных. За непредоставление отчётности, либо сдачу отчётов в неполном объёме работодателю грозит штраф в размере 500 рублей за каждый несданный отчёт по застрахованному лицу (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ).

Если доходит до суда (напомним, что размер общей суммы штрафов в этом случае должен быть более 3 тысяч рублей), ПФР может подать иск в течение шести месяцев с момента превышения лимита или по истечении 36 месяцев.

Рассмотрев иск, суд может уменьшить сумму штрафа. Например, если нарушение было совершено впервые. Кроме того, доводами для уменьшения санкций могут стать:

признание вины со стороны нарушителя;
небольшой срок опоздания;
отсутствие негативных последствий для бюджета и др.

Согласно ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ, при нарушении сроков и порядка представления отчётности должностному лицу страхователя грозит штраф в размере от 300 до 500 рублей. Санкций можно избежать, если работодателем были соблюдены сроки, но в отчётности были выявлены ошибки. Для этого он должен сдать откорректированные формы до того, как ошибки будут выявлены Пенсионным фондом.

Узнайте, какую отчетность должен сдать ИП в ПФР в нашей статье.

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую, Росстат, ПФР и ФСС в 2022 году

Налоговый период окончен, и отчетная пора для бухгалтеров уже стартовала. Расскажем, какие последствия грозят компаниям и ИП за несвоевременную сдачу отчетности.

Отчетность в Пенсионный фонд

Несдача форм СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ влечет ответственность для страхователя в размере:

500 рублей за каждое застрахованное лицо, которое нужно было включить в отчет (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Ответственность предусмотрена также для должностного лица (ст. 15.33.2 КоАП):

предупреждение или штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Штраф за неподачу СЗВ-ТД пенсионным законодательством не предусмотрен. Однако должностному лицу может грозить штраф, в том же размере, что указан выше.

Отчетность в Фонд социального страхования

Ежеквартально работодатели (организации и ИП) должны сдавать в Соцстрах расчет 4-ФСС.

Несвоевременное представление расчета (если взносы, которые в нем отражены также не уплачены в срок) влечет штраф в размере:

5% от суммы взносов, которые были начислены к уплате за последние 3 месяца отчетного периода. Причем за неполный месяц просрочка взимается в том же размере.

Штраф не начисляется до бесконечности. Верхняя планка — 30% от суммы взносов к уплате. Далее штраф уже не растет.

Минимальная сумма штрафа — 1 000 рублей. Столько заплатит работодатель, если:

5% от суммы взносов к уплате за 3 месяца меньше 1 000 рублей;
сами взносы были уплачены вовремя;
расчет, который не был вовремя сдан в фонд — нулевой.

Кроме того, раз в году организации и ИП должны сдавать в фонд заявление и справку-подтверждение основного вида деятельности. За непредставление этого документа штрафных санкций нет. Но в этом случае фонд установит для страхователя максимальный Тариф страховых взносов на травматизм (п. 13 постановления Правительства от 01.12.2005 № 713).

Например, у ООО в ЕГРЮЛ два ОКВЭД:

оптовая торговля — 1 класс профриска, тариф по взносам на травматизм — 0,2%;
грузоперевозки — 6 класс профриска, тариф — 0,7%.

В 2021 году ООО преимущественно занималось торговлей (90% в общем объеме выручки), а грузы перевозило мало (10% в общем объеме выручки). Но если оно не подтвердит основной вид деятельности в установленный срок (не позднее 15.04.2022) — фонд установит ему тариф по взносам на травматизм на 2022 год по ставке 0,7%.

Сдавайте отчетность через сервис Онлайн-Спринтер. Это быстро, легко и удобно. Попробуйте сервис бесплатно 30 дней и оцените его преимущества.

Также в 2022 году уже действуют штрафы за непредставление в фонд сведений, необходимых для назначения пособия работникам по электронным больничным листам:

если фонд запросил документы у страхователя, но не получил их — 200 рублей за каждый документ;
если сведения оказались недостоверными, и фонд переплатил пособие застрахованному лицу — 20% от суммы переплаты, но не менее 1 000 рублей и не более 5 000 рублей;
если сведения для назначения выплат переданы позже установленного срока (3 дня) — 5 000 рублей.

Несдача отчетности в Росстат

Непредставление статформ в территориальное отделение Росстата влечет штрафы (ст. 13.19 КоАП):

для должностных лиц — от 10 000 до 20 000 рублей;
для организаций — от 50 000 до 70 000 рублей.

За повторное нарушение:

для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 рублей;
для организаций — от 100 000 до 150 000 рублей.

Сервис Онлайн-Спринтер — быстрая подача отчетности в фонды, Росстат и налоговую. Скидка 50% на годовой тариф при переходе от конкурентов.

Несдача отчетности в налоговую службу

Непредставление промежуточной отчетности (например, по налогу на прибыль) влечет штраф в размере: 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК).

Если же налогоплательщик не сдал декларацию по итогам налогового периода или расчет по страховым взносам, штраф составит (ст. 119 НК):

5% от суммы налога, который не был уплачен вовремя, но не больше 30% от этой суммы и не меньше 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки платежа..

За несдачу формы 6-НДФЛ могут оштрафовать на 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц, которые прошли с последнего дня, установленного для сдачи формы (п. 1.2 ст. 126 НК).

Кроме того, руководителя могут оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей (ст. 15.5, 15.6 КоАП).

Если налогоплательщик не сдал в срок декларации и расчеты по взносам и 6-НДФЛ, налоговики вправе приостановить операции по счету. Решение о блокировке будет вынесено спустя 20 дней по окончании срока, установленного для сдачи отчетности.

За несдачу бухгалтерской отчетности заблокировать счет налоговики не могут.

Однако организации, которые размещают баланс в ГИРБО (а это почти все коммерческие структуры), за непредставление бухотчетности заплатят штраф в размере от 3 000 до 5 000 рублей (19.7 КоАП). А руководителя могут также оштрафовать на сумму от 300 до 500 рублей (19.7 КоАП).

Если же бухотчетность в ГИРБО не попадает (например, в ресурс не включают отчетность религиозных организаций), то штраф за ее непредставление составит 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК).

В заключение отметим, что налогоплательщик (страхователь), который нарушил сроки сдачи отчетности, вправе ходатайствовать об уменьшении суммы штрафа при наличии смягчающих обстоятельств (п. 1 ст. 112 НК, п. 1 ст. 26.26 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Например: если нарушение совершено из-за тяжелых личных обстоятельств, которые помешали вовремя исполнить требования закона (допустим, руководитель, который ведет учет самостоятельно, лежал в больнице).

Отчетность в ПФР в 2022 году

Отчетность через интернет

В статье разберемся, какую отчетность и в какие сроки сдают в Пенсионный фонд в 2022 году и какие санкции грозят за сдачу отчетности с опозданием и ошибками.

В Пенсионный фонд сдают отчетность:

все организации;
индивидуальные предприниматели с наемными работниками.

В отчетах в Пенсионный фонд должны быть указаны:

Сотрудники в штате. В том числе и те, которые находятся в отпуске по беременности и родам или уходу за ребенком.
Работники, оформленные по договору ГПХ.
Стажеры и сотрудники на испытательном сроке.
Работники, уволенные в отчетный период.

Частый вопрос — нужно ли отчитываться в ПФР об учредителе организации — единственном сотруднике в фирме? Если договор есть — нужно отчитываться, даже если он не получает зарплату. Если договора нет:

В обязательном порядке Пенсионный фонд ждет три формы (ст. 11 ФЗ от 01.04.96 № 27-ФЗ):

СЗВ-М — отправляем в ПФР список сотрудников, их ФИО, СНИЛС, ИНН. Форма утверждена постановлением от 15.04.2021 № 103п. Образец заполнения СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ — отчитываемся о стаже сотрудников: ФИО работника, даты приема на работу и увольнения и другие данные, которые нужны для расчета пенсии. Форма утверждена постановлением от 06.12.2018 № 507п. Образец заполнения СЗВ-Стаж
СЗВ-ТД — стал обязательным в 2020 году. Это отчет о трудовой деятельности сотрудников, в нем указываются ФИО, должность и даты всех кадровых событий: приема, перевода, увольнения и других. На основании этих данных Пенсионный фонд ведет электронные трудовые книжки. Форма утверждена постановлением от 25.12.2019 № 730п. Образец заполнения СЗВ-ТД

Еще три формы подаются при необходимости.

СЗВ-ИСХ — сдается, если страхователь не подавал сведения о сотрудниках до 2017 года. Форма утверждена постановлением от 06.12.2018 № 507п.
СЗВ-КОРР — отправляется, если нужно исправить ошибки в ранее переданных отчетах. Форма утверждена постановлением от 06.12.2018 № 507п.
ОДВ-1 — содержит сводные сведения по компании-страхователю. Ее не сдают отдельно, это опись, которая сопровождает другие отчеты — СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ. Форма утверждена постановлением от 06.12.2018 № 507п.

ФормаКогда отправлять

СЗВ-М	Ежемесячно, не позднее 15 числа текущего месяца за предыдущий.
СЗВ-СТАЖ	Раз в год, не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. Также он сдается при выходе сотрудника на пенсию в течение 3 дней.
СЗВ-ТД	При приеме и увольнении — не позднее следующего рабочего дня после издания приказа.Для переводов, переименований, заявлений о выборе формата трудовой книжки — ежемесячно, не позднее 15 числа следующего за отчетным.
СЗВ-ИСХ, СЗВ‑КОРР	Сразу при обнаружении ошибки.
ОДВ-1	Срок привязан к сдаче отчетов СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ.

Если сроки сдачи отчетности в ПФР выпадают на выходной или праздничный день, то отправить формы необходимо в первый рабочий день после.

Способ подачи форм зависит от количества работников в компании.

Организации, в которых застрахованных сотрудников больше 10 человек, обязаны сдавать отчетность в ПФР в электронном виде. Это закреплено в п. 2 ст. 8 ФЗ № 27-ФЗ.
Организации, в которых застрахованных сотрудников 10 или меньше, сведения можно отправить как электронно, так и на бумаге.

Чтобы начать отчитываться в ПФР в электронном виде, вам понадобятся только электронная подпись и соглашение об обмене электронными документами с ПФР.

Передать в ПФР электронные отчеты можно:

через личный кабинет страхователя ПФР;
программу для сдачи отчетности, например СБИС.

Удобнее всего использовать специальную программу для сдачи отчетности, например СБИС, — так вы не только экономите время на походах в отделения пенсионного фонда или на почту, но и получаете ряд преимуществ.

Проверка на ошибки. СБИС не только проверит формат и логику, но и сверит с предыдущими периодами и между отчетами в другие госорганы. Так, если сотрудник есть в СЗВ-М, а в СЗВ-СТАЖ его нет, СБИС тут же сообщит об этом.
Подтверждения и уведомления. Сдавая отчеты электронно, вы почти мгновенно получите от ПФР подтверждение о получении. И конечно, взаимодействие с пенсионным фондом не ограничивается только сдачей отчетности. В СБИС вы легко отправите письмо, сверите данные с ПФР, оформите выход на пенсию.
Отчетность во все госорганы в одном окне. СБИС передает электронные отчеты не только в ПФР, но и в ФНС, ФСС, в Росстат, в РНП и во все остальные. Сдавать электронную отчетность из окна одной программы, где всегда актуальные формы, намного удобнее, чем заполнять отчеты через разные кабинеты госорганов.

Если не сдать вовремя СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ или допустить в них ошибку, грозит штраф — 500 рублей за каждого работника, по которому нужно отчитаться или вы предоставили недостоверную информацию. Легко представить размер штрафа, если сотрудников в компании, например, 100.

В 2022 году за несвоевременную сдачу СЗВ-ТД штрафуют не компанию, а должностных лиц на 300-500 рублей. Но стоит учесть, что сам отчет мы сдаем в ПФР, а штраф выписывает инспекция труда. Это особенность СЗВ-ТД. При проверке инспектор может «зацепить» и другие нарушения трудового законодательства. А это уже штрафы до 50 тысяч рублей.

Можно 4 часа руками перепроверять, нет ли в отчете дублей СНИЛС, не отчитались ли второй раз за уволенного. А можно проверку автоматизировать.

Используйте СБИС, он до отправки в фонд проверит отчет, покажет ошибки и переведет из на человеческий язык:

сравнит отчеты между собой — СЗВ-М, РСВ и СЗВ-СТАЖ с учетом корректировок;
покажет забытых и лишних — тех, кто есть в СЗВ-СТАЖ, но нет в СЗВ-М, и наоборот;
найдет дубли — сотрудников с одинаковыми СНИЛС, но разными фамилиями.

Новые штрафы за СЗВ-М и СЗВ-Стаж в 2022 году

В 2022 году действуют дополнительные меры ответственности для работодателей, нарушивших порядок предоставления сведений персонифицированного учета сотрудников в ПФР.

В статье разберем новые штрафы за СЗВ-М и СЗВ-Стаж в 2022 году: какую сумму придется уплатить работодателю, которые не сдал отчет в срок либо допустил в нем ошибку, какие штрафы предусмотрены при подаче корректирующих форм СЗВ-М и СЗВ-Стаж.

Отчет СЗВ-М и СЗВ-Стаж: общие положения

СЗВ-М и СЗВ-Стаж – формы индивидуального персонифицированного учета, содержащие данные о сотрудниках организации или работниках ИП. Контроль за предоставление сведений персонифицированного учета возложен на территориальные органы ПФР.

СЗВ-М включает в себя индивидуальные данные о сотрудника (ФИО, СНИЛС, ИНН), СЗВ-Стаж – информацию о периодах страхового стажа и оснований для досрочного оформления пенсии.

Кто подает

Отчетные формы СЗВ-М и СЗВ-Стаж подают все работодатели (как юрлица, так и предприниматели), независимо от формы собственности, организационной структуры, уровня доходов, количества работников.

Обязательства по составлению и подаче СЗВ-М и СЗВ-Стаж присваиваются в том числе:

физлицам, зарегистрированный в качестве ИП, с одним сотрудником и более;
организациям, которые не имеют в штате работников, а контроль деятельности которых осуществляется директором-единственным учредителем;
компаниям, которые находятся в процессе ликвидации. В подобных случаях в отчет включается физлицо-ликвидатор, с которым заключен договор ГПХ, либо члены ликвидационной комиссии (если договор оформлен на компанию, а не на физлицо).

В отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж включаются все сотрудники организации, оформленные по трудовым договорам либо привлеченные к работе на основании соглашений ГПХ. В отчетах отражается информация о работниках, которые проработали в организации от 1-го дня.

ИП-работодатели подают отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж на работников, информацию о себе в отчетах не отражают.

статью ⇒ «СЗВ-М на ликвидатора: как составить, образец».

Сроки подачи

Законом установлены следующие сроки подачи отчетов СЗВ-М и СЗВ-Стаж в 2022 году:

Отчетная форма	СЗВ-М	СЗВ-Стаж
Отчетный период	Календарный месяц	Календарный год
Срок подачи отчета	Общий порядок	До 15-го числа месяца, следующего за отчетным	До 1 марта года, следующего за отчетным
При ликвидации организации	Не позже дня внесения данных о ликвидации в ЕГР
Досрочно	Досрочная подача отчета не предусмотрена	При получении работодателем заявления о выходе работника на пенсию, СЗВ-Стаж подается в ПФР в течение 3-х дней с момента получения заявления

Форма подачи: электронная или бумажная

Форма подачи отчетов СЗВ-М и СЗВ-Стаж зависит от количества сотрудников, трудоустроенных у работодателя.

Если среднесписочная численность работников организации/ИП составляет до 24-х человек включительно, то отчетные формы можно подавать в ПФР на бумажном носителе.

В случае если количество сотрудников составляет 25 человек и более, то работодатель обязан подать отчеты СЗВ-М и СЗВ-Стаж исключительно в электронной форме, посредством телекоммуникационных каналов связи.

Подтверждением сдачи электронной формы СЗВ-М и СЗВ-Стаж является электронная квитанция о принятии документов, полученная работодателем от ПФР.