Может ли самозанятый получить лицензию на такси в РФ в 2023 году

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятым

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

• Косметические Услуги на дому
• Съемка фото и видео
• Продажа товаров собственного производства
• Организация и проведение мероприятий
• Консультации юриста
• Ведение бухучета
• Удаленная работа в интернете
• Сдача своего жилья в аренду
• Перевозка людей и грузоперевозки
• Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

• оказывают услуги или выполняют работы,
• продают товары своего изготовления (не перепродают товары).

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

• заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
• заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
• иметь сотрудников,
• осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
• использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

• При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
• Каких требований нужно придерживаться:
• Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
• Изменить место можно только раз в год,
• Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
• при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

• Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
• Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

• 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
• 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
• 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
• 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

• Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
• Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
• Указать ИНН (для иностранных граждан),
• Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

• плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
• плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.

1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Сбербанк для самозанятых

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

• по трудовому договору,
• при продаже недвижимости или машины,
• при передаче имущественных прав на Недвижимость (кроме аренды жилья),
• от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
• от продажи личного имущества,
• при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
• при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
• в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
• в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
• по переуступке прав требований,
• в натуральном виде,
• непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

• при расчетах с физическими лицами — 4%,
• при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить Штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

• при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
• при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Как получить лицензию на такси самозанятому?

Перевозка пассажиров – достаточно популярный вид заработка на сегодняшний день. Такой вид деятельности все активнее расширяется в первую очередь за счет использования сервиса Яндекс.Go. Граждане, которые зарегистрированы как самозанятые, вправе оказывать различные услуги, в том числе быть самозанятыми водителями такси. Поскольку перевозка пассажиров представляет собой оказание услуг, то она попадает под самозанятость согласно ФЗ №259. Давайте разберемся в вопросе: может ли самозанятый получить лицензию на такси? В каких случаях это возможно и чем будет отличаться порядок данной процедуры в зависимости от региона?

Кто признается самозанятым?

Самозанятыми являются граждане РФ, зарабатывающие деньги без найма сотрудников, оказывая услуги самостоятельно.

Тестовый режим самозанятости берет свое начало в 2019 году. Изначально он вводился в четырех регионах РФ: в Москве и в Московской области, в Калужской области, в Татарстане и в СПБ.

На сегодня для регистрации статуса самозанятого таксиста с собственным автомобилем существуют специальные программы, которые позволяют выбирать заказы, производить автоматическую оплату тарифов и отправлять отчеты о своей работе. Таким образом, любой Гражданин получает возможность дополнительной подработки. Однако не все так просто.

Перевозку пассажиров нельзя назвать легким занятием. В случае возникновения конфликтов с клиентами, недовольный пассажир вправе потребовать у водителя документ, подтверждающий легальность осуществляемой им деятельности. Это – лицензия для самозанятых таксистов.

Такую бумагу может потребовать и сотрудник ГИБДД, поэтому ее наличие крайне важно для того чтобы услуги такси считались безопасными и законными.

Наиболее популярные вопросы про самозанятых таксистов

Налогообложение для самозанятых таксистов

Налоги в данном случае платятся с прибыли за перевозку клиентов. Таким образом, платеж напрямую будет зависеть от прибыли. При отсутствии заказов не придется оплачивать взносы.

Также важно, что процент оплаты зависит от того, какой статус имеет плательщик. За корпоративные поездки будет начисляться пошлина в размере 6%.

В случае наличной или безналичной оплаты от частных клиентов будет взиматься 4%.

С какой суммы будет оплачиваться налог?

Схематично это выглядит следующим образом: клиент производит оплату за поездку, после чего таксист пробивает чек и соответственно проводит его оформление в приложении «Мой налог». Проценты будут начисляться с суммы по каждому чеку, который был проведен через приложение.

Водитель, который работает по партнерской программе с Яндекс.Go следует объединить личные кабинеты «Мой налог» и Таксометр. Данный сервис поможет разобраться с вопросами по документообороту, а также будет проводить автоматическое формирование чеков.

Как осуществить вывод денежных средств с баланса Таксометра?

Деньги автоматически переводятся на банковскую карту. Как правило вознаграждение начисляется спустя 2 дня, после чего меняется баланс.

Услуги такси на собственном автомобиле

В принципе граждане вправе вести профессиональную деятельность в качестве самозанятого и уплачивать соответствующий налог без регистрации в качестве ИП. Иными словами, в теории водитель такси может быть самозанятым и без открытия ИП. Наряду с этим в ФЗ №422 указаны исключения касаемо видов деятельности, осуществление которых требует обязательной госрегистрации ИП.

Нужна ли лицензия?

1. Гражданин должен иметь требуемый водительский стаж.
2. Автомобиль должен быть оснащен необходимым оборудованием.
3. Транспортное средство должно отвечать установленным стандартам, которые отличаются в зависимости от региона предоставления услуг.

Как получить лицензию?

Как же все-таки самозанятому получить лицензию? В первую очередь потребуется зарегистрироваться в качестве ИП. На перевозку пассажиров и багажа в такси должно быть выдано законное разрешение, которое отражается в базе данных ГИБДД, Минтранса и ЦОДД.

После того как самозанятый гражданин получает допуск к занятию предпринимательством, он вправе получить лицензию. Даже при условии, что гражданин получит статус самозанятого, но не будет иметь разрешения на автомобильную перевозку, он не вправе работать в такси. В противном случае это может обернуться штрафом и лишением водительского удостоверения.

Получить лицензию можно как самостоятельно, так и обратившись в специализированную компанию, широкое разнообразие которых представлено на рынке данных услуг.

Подробнее о лицензии

• данные паспорта водителя такси;
• информация о транспортном средстве;
• данные о ведомстве, выдавшем документ;
• реквизиты лицензии;
• дата и место, где была оформлена бумага.

Данное разрешение выдается сроком на 5 лет. На выдачу уполномочен отдел исполнительных органов местной администрации, куда обращается заявитель. Все зависит от субъекта РФ. Сначала следует собрать необходимые документы и зарегистрироваться как частное лицо, а затем обратиться в местный Департамент транспорта. Разрешение может быть выдано на автомобиль, который:

• используется по договору лизинга;
• на основании договора аренды;
• находится в собственности.

В отношении одного транспортного средства может быть выдана только одна лицензия. Реестр выданных лицензий публикуется уполномоченным органом на своем официальном сайте.

В каких случаях возможен отказ в самозанятости:

• превышен лимит по заработку, если месячный доход более 200 тысяч рублей;
• у вас есть трудоустроенные сотрудники;
• с таксопарком заключено трудовое соглашение;
• не соответствует регион работы.

Требования и документы

В зависимости от региона правила оформления автомобиля для такси разнятся. К примеру, для получения самозанятому лицензии на такси в Москве необходимо, чтобы автомобиль был отличительного желтого цвета и имел «шашечки». Для Московской области другие правила: транспортное средство должно иметь соответствующий вид (сочетание цветов – желтого, белого и серого).

Какие документы должен собрать самозанятый:

• паспорт гражданина (копия);
• копии документов на автомобиль;
• Доверенность на транспортное средство.

После того как автомобиль будет готов, следует приступить к выбору формы налогообложения (НПД). После получения статуса самозанятого водителя такси, можно не отчислять платежи в ПФР, работая при этом легально.

Расходы

1. Смартфон, поддерживающий установку специальных приложений;
2. Желтую пленку, которой оклеивается автомобиль;
3. Шахматную разметку.

Сама лицензия обойдется в 3-5 тысяч рублей. На изготовление разрешения уходит до 10 дней. Существует ряд причин, по которым Департамент транспорты вправе ликвидировать ранее выданную лицензию, в частности, если:

• внешний вид автомобиля не отвечает установленным требованиям;
• по видеофиксации были выявлены нарушения;
• имеет место нарушение норм оборудования автомобиля. К примеру, отсутствует функция выдачи чека или не пройден техосмотр.

Отказаться от самозанятости можно через приложение «Мой налог».

Преимущества и недостатки

• самозанятые предприниматели освобождены от уплаты НДС;
• в течение времени, когда гражданин применяет самозанятость, он не платит за себя страховые взносы;
• низкая ставка НДС в размере 4% или 6%, которая зависит от статуса клиентов, которым оказываются услуги.

Минусы состоят в следующем:

• ИП, которые применяют упрощенку, в течение первых 2 лет после регистрации вправе воспользоваться такой возможностью как налоговые каникулы, введенные в некоторых регионах. Самозанятым также предоставляются определенные бонусы, но полностью от налогов они не освобождаются;
• Предприниматели, которые не являются самозанятыми, вынуждены платить за себя страховые взносы, чтобы получить требуемый для выхода на пенсию стаж. В общем случае период самозанятости не засчитывается в пенсионный стаж.

Подводим итоги

Практически каждый человек мечтает о собственном деле, которое будет не только приносить удовольствие, но и доход. Такси – одна из таких сфер деятельности, в которой можно реализовать себя.

В первую очередь, преимущество такой работы в том, что она не требует больший первоначальных вложений помимо автомобиля, который имеется на данный момент практически у каждого гражданина.

Желающему получить лицензию на такой вид деятельности следует лишь разработать и придерживаться четкого плана действий, чтобы Процедура прошла успешно и быстро.

Источник: «Юридическая азбука»

Самозанятые в такси: может ли водитель быть самозанятым, получить лицензию

Самозанятые в такси работать могут, но только через посредников. Самостоятельно организовать бизнес не получится. В статье расскажем, как стать самозанятым в Яндекс-такси и нужна ли лицензия для осуществления пассажирских перевозок.

Деятельность по перевозке пассажиров и их багажа в легковом автомобиле — предпринимательская. Для ее осуществления необходимо получить лицензию (разрешение) (ч. 1 ст. 9 закона «О внесении…» от 21.04.2011 № 69-ФЗ).

В законе сказано, что разрешение может быть получено только индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. Самозанятые там не упоминаются.

Не регистрируясь в качестве предпринимателя, даже будучи в статусе самозанятого, получить лицензию нельзя.

Самозанятый ИП

То есть, сначала нужно открыть ИП.

Как правильно это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать быстро и без ошибок, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

• А потом зарегистрироваться в качестве самозанятого.
• Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД см. в материалах:
• Далее нужно подать заявление в департамент транспорта в местной администрации и получить соответствующую лицензию о том, что автомобиль соответствует всем необходимым для перевозки пассажиров характеристикам.

ВНИМАНИЕ! В отношении одного автомобиля выдается только одно разрешение. Реестр выданных разрешений на такси публикуется на официальном сайте администрации муниципалитета.

Самозанятые ИП, работающие в такси, передают сведения о доходах через спец. приложене «Мой налог» и уплачивают 4% от суммы  дохода при работе с физлицами и 6%, если доход поступил от юрлица или ИП.

Самозанятым ИП разрешили не платить фиксированные старховые взносы, которые в обязательном порядке упалчивают ИП на других режимах налогообложения. Но в этом случае у них не идет страховой стаж, необходимый для назначения пенсии.

Можно ли не оформлять ИП и работать самозанятому в такси

В этом случае можно работать через посредника — таксопарк, который имеет лицензию. По этому принципу работают не только обычные наемные работники, но и самозанятые таксисты, принимающие заказы через посредника. Количество самозанятых таксистов постоянно увеличивается, потому что работать таким образом просто и выгодно.

Как самозанятому водителю работать в такси?

1. Чтобы работать в такси, не получая лицензию, нужно заключить Договор с владельцем таксопарка.

2. Самозанятые по трудовому договору работать не могут — в этом случае теряется весь смысл самозанятости, а между таксистом и таксопарком возникают отношения работник-работодатель, регулируемые Трудовым кодексом.

3. Именно поэтому самозанятому гражданину нужно заключить с владельцем автопарка договор, в соответствии с положениями которого таксист должен за вознаграждение осуществлять услуги по перевозке граждан.

Небольшие таксопарки заключают такие договоры в индивидуальном порядке с каждым таксистом. Большие компании («Яндекс.Такси», «Максим», Uber и пр.) размещают на сайте договор-оферту – присоединиться к нему может любой желающий, подписав документ упрощенной электронной подписью (т. е. поставив галочку в соответствующем окне приложения).

Самозанятый в «Яндекс.Такси»

Сервис «Яндекс.Такси» позволяет самозанятым гражданам принимать заказы через мобильное приложение. Чтобы стать самозанятым в Яндекс-такси, необходимо:

1. Скачать на телефон приложение «Таксометр».
2. Зарегистрироваться в приложении, введя свой номер телефона и страну.
3. В разделе «Водитель» выбрать опцию «Стать водителем-партнером».
4. Скачать на телефон приложение «Мой налог» и с его помощью зарегистрироваться в качестве самозанятого.
5. Связать приложения «Мой налог» и «Таксометр» в приложении «Таксометр». В приложении «Таксометр» прочитать соглашение об обработке персональных данных и договор-оферту и согласиться с их условиями, поставив галочки в соответствующих полях.

После этого можно приступать к работе.

На основании данных о поездках, которые совершил водитель, сервис «Таксометр» формирует чеки и автоматически отправляет их в налоговую через приложение «Мой налог». Выдавать чек пассажиру не нужно — он получит его автоматически, по электронной почте или через сервис заказа такси.

Больше информации о работе в «Яндекс.Такси» в качестве самозанятого можно получить на сайте компании. Там даны ответы на самые популярные вопросы.

Самозанятые в такси: плюсы и минусы

Чтобы понять, какой статус лучше для такси — ИП или самозанятый, рассмотрим и оценим преимущества и недостатки каждого из них.

Преимущества работы в такси в качестве самозанятого:

• Пониженная налоговая ставка — 6% от дохода при работе с юридическими лицами и 4% при работе с физическими лицами.
• Возможность получения налогового вычета на сумму до 10 000 рублей посредством применения пониженной налоговой ставки (3% при работе с физлицами и 4% при работе с юрлицами).
• Налоги уплачиваются только при наличии дохода — если таксист временно не осуществляет перевозки, долга перед государством не возникнет.
• Касса не нужна — обязанность по ее приобретению и использованию есть только у водителей-ИП.
• Не нужно вести учет и составлять отчетность — приложение «Мой налог» всё сделает автоматически.
• Можно заниматься перевозками в качестве подработки, совмещая ее с основной трудовой деятельностью.

Недостатки работы в такси в качестве самозанятого:

• Нельзя устраиваться в такси на постоянную работу — подписав трудовой договор с таксопарком, таксист автоматически лишается права на осуществление перевозок в качестве самозанятого.
• Годовой доход таксиста не может превышать 2,4 миллиона рублей — если заработок будет больше, придется регистрироваться в качестве ИП или заплатить НДФЛ в размере 13% с суммы, превышающей указанную.

Итоги

Лицензия такси для самозанятых не выдается. Оформить лицензию можно либо на ИП или на ООО. Самозанятым можно работать таксистом через организации-посредники, например «Яндекс.Такси».

Крупные компании предоставляют пользователям возможность регистрации в качестве таксиста через приложение — достаточно подтвердить личность, а также предоставить данные об автомобиле и водительских правах.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Может ли самозанятый осуществлять грузоперевозки, договор с самозанятым на оказание транспортных услуг, образец

Вернуться

Может ли частный водитель официально перевозить грузы и пассажиров? Да, перевозка грузов самозанятыми или ИП вполне реальна. Разбираемся в нюансах: что выгоднее — ИП или НПД, как составлять договор на грузоперевозки с самозанятым и нужна ли лицензия.

Чтобы понять, попадают ли грузоперевозки под самозанятость, нужно внимательно разобрать формулировки в законе. 

Лицо, занимающееся грузоперевозками по закону считается перевозчиком. А перевозчик — это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, который принимает на себя по договору обязательства по перевозке пассажиров или грузов и багажа. Так сказано в п. 13 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта».

Теперь проверяем ограничения на применение налога на профессиональный доход в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ. Согласно информации в законодательстве никаких ограничений по виду деятельности нет.

Однако следует помнить, что даже самозанятый ИП не может:

• Зарабатывать более 2 400 000 ₽ в год — если ваш годовой доход обычно превышает эту цифру, самозанятость оформлять не стоит. Как только вы достигнете максимально разрешенного дохода вам придется сняться с учета как самозанятому и стать ИП либо открыть ООО.
• Нанимать сотрудников — такая функция тоже доступна только организациями или индивидуальным предпринимателям.

Так может ли самозанятый заниматься грузоперевозками? Да, может, но для этого ему придется стать индивидуальным предпринимателем с применением спецрежима «Налог на профессиональный доход».

Определиться, какой налоговый режим вам выгоднее помогут ограничения для самозанятых, которые мы описали выше. Если ваша предполагаемая прибыль в год будет выше 2 400 000 ₽, вам определенно лучше сразу открывать ИП без применения НПД.

Также индивидуальным предпринимателям на других налоговых режимах доступен найм сотрудников. То есть если вы не хотите заниматься грузоперевозками самостоятельно, а планируете нанимать водителей — ИП на НПД точно не ваш вариант.

Логичнее будет сразу выбирать подходящие под ваш бизнес условия для индивидуального предпринимателя.

Однако не стоит забывать о документах — чтобы официально работать самозанятым-водителем, вам необходимо будет подписывать с заказчиками договор на перевозку груза с самозанятыми.

Основное, что следует учесть — договор ни в коем случае не должен быть трудовым.

Это значит, что устроиться в компанию на постоянную основу и получать фиксированную заработную плату и работать в графике вам будет уже нельзя.

Когда выгодно быть самозанятым водителем

Может показаться, что вопрос в целом несущественный — зачем легализовать свою деятельность и платить налоги? Давайте разберем, в чем реальная выгода от легальных частных перевозок на примере самозанятости.

Защищаете себя от рисков и форс-мажорных ситуаций на дороге. При любых неблагоприятных ситуациях вы сможете попросить защиты у государства или правоохранительных органов.

Нелегальному перевозчику это будет сделать сложнее — могут возникнуть проблемы с законом и при банальной краже или аварии вам сложнее будет получить помощь государства или страховой компании.

Более того, у вас возникнут дополнительные траты и проблемы.

Платите налоги только по факту работы, а за простой — ничего. Допустим, вы ударно перевозили грузы 5 месяцев в году, а на остальные 7 месяцев уехали отдыхать и жить на Гоа.

Платить НПД вы будете только за те 5 месяцев, что отработали. При этом статус официального водителя-самозанятого у вас никто не отнимет даже за простой.

Будучи ИП на других налоговых режимах вам придется оплачивать и время простоя — например, отчислять страховые взносы за год и покрывать стоимость патента. 

Вы полностью контролируете свой график и работаете, когда вам удобно. Самозанятость позволяет вам работать на себя — значит, выходные и больничные абсолютно под вашим контролем.

Налоговая ставка ниже, чем у ИП. Самозанятые платят государству 4% от дохода за работу с физическими лицами и 6% от сотрудничества с юридическими лицами. На данный момент в России это самая низкая налоговая ставка на официальную работу в целом. 

Отказаться от самозанятости можно в любое время и для этого даже не придется никуда ехать: оформление и снятие с учета проходит удаленно — например, через приложение «Мой налог». Никакой бумажной волокиты о многочасовых очередей в ФНС,

Ваш заработок становится выше, а клиентская база — больше. Став легальным водителем вы сможете работать с юрлицами и повышать стоимость услуг. Конкуренция на рынке грузоперевозок высокая, а большинство организаций предпочитает работу «в белую», поэтому им выгоднее работать легально.

Заказы при этом вы прикрепляете договором на перевозку груза с самозанятым — в нем нет ничего сложного. Давайте разберемся, как составлять такой договор.

Путевой лист. Водителям грузовых автомобилей необходим путевой лист. В нем будет информация о собственнике транспорта, отметка о исправности вышедшего в рейс ТС и о том, что водитель прошел обязательное медицинское обследование — то есть здоров и может управлять ТС.

Правила заполнения путевого листа изменились с 1 января 2021 года и будут действовать до 1 января 2027 года по Приказу Минтранса России от 11.09.2020 № 368.Оформлять путевой лист нужно при каждой поездке и по новым правилам указывать в нем:

• вид сообщения — городское, пригородное, междугороднее;
• вид перевозки — регулярные или по заказу — в случае с самозанятостью выбирать нужно «по заказу».

Товарно-транспортная накладная. Нужна при перевозке грузов от юридических лиц — товарно-материальных ценностей. Эти документы вам нужно будет запрашивать у заказчика перед поездкой.

Удостоверение, ПТС и страховка. Это стандартные документы для любых перевозок, они у вас обязательно должны быть.

За отсутствие любого из вышеперечисленных документов по закону положен штраф 500 ₽. — за их отсутствие положен штраф 500 ₽.