Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
  2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
  3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
  6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

  1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
  2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
  3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
  4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ.
  5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияЭта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Как вложиться и не облажатьсяРасскажем в еженедельной рассылке для инвесторов. Подпишитесь и получайте письма каждый понедельник

Подтверждение зачисления средств на ИИС.

Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение.

Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияПриходный кассовый ордерИнвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияКвитанция

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой.
Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияМой работодатель еще не сдал отчет за 2019 год, поэтому заполняю вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияОтмечаем галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты»

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияЗаявляю вычет по ИИС с внесенных 400 000 рублей

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ, договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использованияНа этом этапе нужно загрузить подтверждающие документы, ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить»Сообщение об успешной отправке декларации. Теперь можно заполнить заявление на возврат — это быстро

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Распоряжаемся переплатой: нужно указать реквизиты своего счета и нажать кнопку «Подтвердить»После этого проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи — документы улетят в налоговую

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возвратаКогда вы получите вычет, статус решения на возврат в личном кабинете изменится на «Исполнено». Ура!

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

  • Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования
  • Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:
  • Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования
  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.
  1. На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.
  2. Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования
  3. При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:
  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

  • Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?
  • Требуется соблюсти следующий порядок действий:
  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.
Читайте также:  Пособия и выплаты на ребенка в севастополе в 2020 году: единовременные и ежемесячные при рождении, матерям-одиночкам, малообеспеченным и многодетным, порядок и условия получения

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

ИИC налоговый вычет — как получить

Налоговый вычет по ИИС может получить физическое лицо — владелец инвестиционного счета, если выполнит определенные условия. Что такое ИИС и как получить вычет по НДФЛ? Какие виды инвестиционных вычетов предусмотрены в налоговом законодательстве? Какими документами подтвердить право на вычет? На эти и другие вопросы ответим в статье.

  • Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь
  • 3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета
  • Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета
  • Пошаговая инструкция для получения вычета
  • Итоги

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

Основная информация об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) представлена на рисунке ниже:

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Открывать ИИС вправе только физлица — резиденты РФ. Одновременно можно иметь только один счет. Если вы решили поменять брокера, открыть у него новый ИИС можно только после закрытия ИИС у прежнего брокера.

Использование ИИС для инвестирования средств позволяет экономить на НДФЛ благодаря возможности получения инвестиционных вычетов. Создавая более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам, государство стимулирует инвестиционную активность граждан.

Как связаны инвестиционный счет и налоговый вычет, а также как получить налоговый вычет по ИИС, расскажем далее.

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Мы выяснили, что ИИС представляет собой особый вид брокерского счета, при размещении средств на котором можно получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный ст. 219.1 НК РФ.

Чтобы рассчитывать на вычет, физлицу необходимо:

  1. Открыть ИИС.
  2. Внести на него деньги, но не более 1 миллиона рублей, приобрести на них ценные бумаги.
  3. Не выводить с ИИС вложенные средства минимум 3 года.
  1. Инвестиционный вычет не предоставляется, если не выполнено хотя бы одно из перечисленных условий.
  2. Когда все условия выполнены, можно выбрать один из двух видов налоговых инвестиционных вычетов по ИИС, подходящий именно вам.
  3. Получить самые свежие налоговые и бухгалтерские новости с полезными подсказками и пояснениями вы можете на нашем сайте:

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Налоговое законодательство позволяет владельцам ИИС выбирать вид инвестиционного вычета.

Виды инвестиционных вычетов по ИИС и краткое их описание представлены на рисунке:

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Оба вида инвестиционного вычета имеют нюансы:

  1. Налоговый вычет по взносам на ИИС

Вернуть НДФЛ можно уже на следующий год после размещения средств на ИИС, но при досрочном закрытии счета (ранее трех лет с даты заключения договора) весь возмещенный НДФЛ подлежит возврату (плюс уплачиваются пени). После закрытия ИИС требуется заплатить НДФЛ с суммы образовавшегося дохода.

Это наиболее подходящий вариант для лиц, имеющих официальный доход (облагаемый НДФЛ по ставке 13%) и не планирующих инвестировать средства на длительное время и получать от этого солидные доходы.

  1. Налоговый вычет по доходам от ИИС

Базой по вычету является доход (положительный финансовый результат) за срок действия ИИС, определяемый по нормам ст. 214.9 НК РФ. Для получения вычета к дате закрытия договора должно пройти не менее трех лет. Вычет по доходам доступен в том случае, если за период действия договора вычет по взносам ИИС не использовался.

Вычет подходит для ситуаций, когда физическое лицо планирует проводить долгосрочные инвестиции, пополнять ИИС на сумму, превышающую 400 тысяч рублей и получать крупные доходы.

Пошаговая инструкция для получения вычета

Оба вида инвестиционного вычета можно получить в ИФНС, а вычет по доходам также и у брокера при расторжении договора ИИС. Остановимся подробнее на процедуре получения инвестиционного вычета по взносам на ИИС в налоговой инспекции.

  • Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС:
  • Шаг 1: собираем документы.
  • Виды документов для получения налогового вычета по взносам на ИИС:

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

С новым бланком справки 2-НДФЛ, оформляемым с 2019 года, ознакомьтесь в статье.

Шаг 2: оформляем декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно разными способами: заполнить вручную бумажный бланк декларации или с помощью специальных сервисов на сайте ФНС. Предпочтительнее заполнять 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — физического лица: на каждом этапе программа дает подсказки по заполнению полей декларации.

Образец новой формы 3-НДФЛ находится здесь.

Шаг 3: отправляем документы и 3-НДФЛ в инспекцию.

Отправить декларацию и подтверждающие документы можно разными способами. Если 3-НДФЛ вы заполняли в личном кабинете на сайте ФНС, распечатывать заполненную декларацию и передавать ее в инспекцию не нужно. Сдать ее можно в электронном виде непосредственно из личного кабинета. Копии подтверждающих документов прикладываются также в электронном виде.

  1. Узнайте о трех способах доступа к личному кабинету.
  2. Если вы заполняли декларацию на бумаге, отправить ее и документы в инспекцию можно по почте или принести в инспекцию лично.
  3. Шаг 4: ожидаем решения налоговиков.

После получения 3-НДФЛ и подтверждающих документов ИФНС проводит камеральную проверку. Если все условия получения инвестиционного вычета выполнены, декларация не содержит ошибок и с подтверждающими документами всё в порядке, на ваш банковский счет перечислят НДФЛ в размере инвестиционного вычета.

Как проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, рассказываем в этом материале.

Итоги

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут претендовать на инвестиционный налоговый вычет.

Для его получения необходимо собрать пакет подтверждающих документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, копию договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет, заявление на возврат НДФЛ.

Затем заполняется декларация 3-НДФЛ, которую нужно вместе с документами представить в налоговую инспекцию. После проверки налог перечислят на банковский счет заявившего вычет физического лица.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и НДФЛ

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования

Эта статья будет интересна тем, кто интересуется инвестициями своих денежных средств, а также тем, как получить деньги от государства. Конечно же, мы не забыли про работников бухгалтерии банков, брокерских компаний и других финансовых организаций, которые являются налоговыми агентами при расчете НДФЛ и вычетов по операциям, подлежащим учету на ИИС.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Во-первых, уточним, что индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это счет, предназначенный для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента — физического лица. Такой счет открывается и ведется в соответствии со ст. 10.2.-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

  • По договору на ведение ИИС допускается передача клиентом только денежных средств, за исключением случаев, когда средства на ИИС передаются с другого ИИС.
  • При этом совокупная сумма денежных средств, которые могут быть переданы в течение календарного года по такому договору, не может превышать 1 000 000 рублей.
  • Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС.

По операциям, отражаемым на ИИС, есть некоторые ограничения. Например, не допускается приобретение на ИИС облигаций федерального займа, предназначенных для населения, — ОФЗ-н (53001RMFS).

Также не допускаются операции, осуществляемые в рамках деятельности форекс-дилера.

Инвестиционные вычеты

НК РФ предусматривает три вида инвестиционных вычетов. По операциям на ИИС предоставляются два из них (по выбору):

— на сумму денежных средств, внесенных на ИИС, но не более 400 000 руб. (ограничение вычета в сумме 400 000 руб. сохранилось, не смотря на увеличение размера допустимого вклада на ИИС до 1 млн. руб.);

— на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.

1. Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС

В этом случае сумма НДФЛ к возврату за  год может  составить 52 000 руб., если на ИИС внесено не менее 400 000 руб. и если годовой доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил не менее 400 000 руб.

Если договор на ведение ИИС действовал менее трех лет, то физическому лицу необходимо восстановить не уплаченную в связи с применением вычета сумму НДФЛ за прошлые годы и уплатить ее в бюджет вместе с пенями.

Вычет можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на ИИС. Доходность от операций по счету ИИС не имеет значения.

Получение вычета возможно по итогам календарного года в налоговом органе, предоставив:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • договор с брокером (доверительным управляющим);
  • документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

Такой вычет выгоден тем инвесторам, которые придерживаются осторожных инвестиций в надежные, но низкодоходные инструменты. Для получения инвестиционных вычетов срок действия ИИС должен быть не менее 3 лет.

2. Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС

Предельный размер вычета не ограничен. Вычетом можно воспользоваться по окончании срока действия договора на ведение ИИС (не менее трех лет!). По выбору получить вычет можно одним из следующих способов:

  • у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
  • в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.

Как и за что получить инвестиционный налоговый вычет

С 2014 года Россия стимулирует частных инвесторов проявлять активность на фондовом рынке. Делают это через инвестиционные льготы — вычеты для возврата собственных средств у государства. В 2015 году для этих же целей появились ИИС и дополнительные вычеты. Результаты говорят, что стимулы работают — количество брокерских счетов с учетом ИИС с 2014 года выросло в два раза:

Что такое ИИС

Инвестиционный налоговый вычет: что это такое, кому положен и как получить, особенности и правила использования Количество брокерских счетов на Московской Бирже. Источник: Московская Биржа

За что получают инвестиционные вычеты

    Государство стимулирует нас тремя способами, делая возврат:

  • с прибыли на обычном брокерском счете,
  • НДФЛ для ИИС (тип А),
  • с прибыли на ИИС (тип Б).

Кто может его получить

Все желающие, обязательное условие — платить налог на доход в РФ. Остальные требования для каждого вычета свои, регулирует их налоговый кодекс и статья 219.1. Рассмотрим их подробнее ниже.

Как выбрать налоговый вычет

    Чтобы получить наибольшую выгоду, определитесь с типом налогового вычета заранее. Выберите, какой из видов инвестирования вам подходит:

  • долгосрочные в ценные бумаги или ПИФы,
  • низкорисковые,
  • высокодоходные.

Если планируете долгосрочные инвестиции в ценные бумаги или ПИФы

  • Счет: обычный брокерский счету у российского брокера
  • Срок владения ценными бумагами: более трех лет
  • Сумма инвестирования: не ограничена
  • Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода и срока владения ценными бумагами

Вычет подходит инвесторам, в чьем портфеле более трех лет лежат ценные бумаги и паи открытых ПИФов, управляемых российскими компаниями. Для вычета подходят только бумаги, купленные начиная с 1 января 2014 года. Вычет оформляется после продажи, обмена или погашения этих бумаг.

    Как считать. Сумма вычета считается по формуле: min(3 млн руб. Х Кцб Х 13% ; прибыль Х 13%), где

  • 3 млн руб. — зафиксированная в налоговом кодексе сумма, одинакова для всех;
  • 13% — налог на доходы, который вы должны заплатить со своей инвестиционной прибыли;
  • Кцб = (количество полных лет владения ценными бумагами, умноженное на доход от реализации этих бумаг) и деленное на доход от реализации этих бумаг.
    Представим, что вы получили доход 5 млн руб. от реализации облигаций, которыми владели 3 года и 6 млн руб. от продажи акций, которыми владели 4 года. Ваша инвестиционная прибыль составляет 11 млн руб. Тогда

  • Кцб = (5 млн руб. Х 3 + 6 млн руб. Х 4) / (5 млн руб. + 6 млн руб.) = 3,5
  • налоговый вычет = min(3 млн руб. Х 3,5 Х 13% ; 11 млн руб. Х 13%) = 1,38 млн руб.
Читайте также:  Ипотека для молодых учителей в 2020 году: льготы и субсидии, программы по жилью и условия получения

Документы для налоговой. Российский брокер сам учтет налоговый вычет по всем инструментам, которые подходят под описанные выше условия. Для этого напишите ему заявление на получение налогового вычета.

    Если решите подавать на налоговый вычет самостоятельно, то в ФНС нужно принести:

  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ,
  • справку по месту работы по форме 2-НДФЛ,
  • подтверждение права на налоговый вычет (например, отчет брокера, в котором будет подтвержден срок владения ценными бумагами и расчет налогового вычета).

В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию самостоятельно

Если планируете инвестиции с низким риском

  1. Счет: ИИС
  2. Тип вычета: со взноса на ИИС (тип А)
  3. Необходимый срок действия счета: более трех лет
  4. Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
  5. Размер вычета: до 52 тыс. рублей, зависит от внесенной на счет суммы

Что такое ИИС

Максимальная сумма пополнения ИИС — 1 млн руб. в год, а максимальная сумма, с которой можно можно получить вычет для типа А — 400 тыс. руб. в год. Сумму сверх 1 млн руб. брокер переведет на обычный брокерский счет. Такой тип вычета подходит начинающим или консервативным инвесторам.

Как составить консервативный портфель

Этот вычет можно получить уже в следующем году после зачисления средств на счет. Другие типы налогового вычета придется ждать 3 года.

Однако ограничение на закрытие счета сохраняется — его нельзя закрывать в течение трех лет после открытия. Иначе все полученные вычеты придется вернуть обратно государству.

Как считать. Размер выплат ограничен суммой в 52 тыс. руб. и считается как сумма внесенных средств за год, умноженная на 13%.

Максимальная сумма, от которой может рассчитываться налоговый вычет, — 400 тыс. руб. Если внесете на счет 500 тыс. руб., то государство вернет только 52 тыс. руб.

    Документы для налоговой. В данном случае подавать налоговую декларацию нужно самостоятельно. Для этого нужно передать в налоговую следующие документы:

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
  • справка с работы по форме 2-НДФЛ,
  • подтверждение права на получение налогового вычета (например, договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании),
  • подтверждение факта зачисления средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер, поручение на зачисление денежных средств с отчетом брокера).

Если планируете инвестиции с высокой доходностью

  • Счет: ИИС
  • Тип вычета: с дохода на ИИС (тип Б)
  • Необходимый срок действия счета: более трех лет
  • Сумма инвестирования: до 1 млн рублей в год
  • Размер вычета: не ограничен, зависит от дохода

Что такое ИИС

Тип вычета Б подходит опытным инвесторам, спекулянтам и тем, кто планирует зарабатывать на инвестициях более 52 тыс. рублей в год. Для возврата вычета придется ждать три года, после этого можно получить вычет и закрыть счет.

Для этого вычета не обязательно иметь официальный доход, поэтому можете открыть его на своих детей (старше 14 лет).

Как считать. Размер налогового вычета равен подоходному налогу, который вы должны заплатить государству, и считается как 13% от полученной инвестиционной прибыли. Другими словами, государство в данном случае не взимает подоходный налог с инвестора.

Документы для налоговой. Обычно брокер самостоятельно учитывает налоговый вычет: не удерживает налог с прибыли при закрытии ИИС. Для этого передайте ему справку из налоговой, что вы ранее не получали другой тип налогового вычета — с суммы, внесенной на ИИС (тип А), и что у вас нет других договоров на ведение ИИС.

    Если решили самостоятельно подать документы в налоговую, то вам понадобятся:

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ,
  • подтверждение факта совершения операций на ИИС (например, отчет брокера).

Запомнить

    Инвестиционный налоговый вычет — возможность вернуть часть своих денег у государства. Чтобы его получить, рекомендуем придерживаться следующего плана:

  • определитесь со стилем инвестирования: вы собираетесь делать рискованные и высокодоходные операции или будете придерживаться консервативных стратегий,
  • выберите наиболее подходящий для вас тип налогового вычета,
  • убедитесь, что вы соблюдаете все условия для его получения,
  • обсудите с вашим брокером особенности уплаты им налогов и возможности получения через него налогового вычета.

Что такое инвестиционный налоговый вычет: Кто и как его может получить

  • или как получать в год дополнительно по 52 тысячи рублей.
  • С 2015 года в Налоговом кодексе РФ появился новый вид налогового вычета – инвестиционный налоговый вычет.
  • Статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ
  • Что же такое инвестиционный налоговый вычет, кто и как его может получить, мы разберем в этой статье.

Новый вид налогового вычета по подоходному налогу (НДФЛ) «Инвестиционный налоговый вычет» регулируется в настоящее время статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.

Для кого предназначен инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет особенно актуален и интересен тем гражданам, которые занимаются инвестиционной деятельностью и получают доход от торговли на фондовой бирже и реализации особенного имущества — акций, облигаций, паев инвестиционных фондов, иных ценных бумаг на специальных рынках.

Со стороны же государства, утверждение на законодательном уровне нового вида налоговых преференций должно повысить интерес наших граждан к российской фондовой бирже и российским фондовым рынкам.

Виды инвестиционного налогового вычета

Новая статья  219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ наделяет налогоплательщика (инвестора) правом воспользоваться следующими инвестиционными налоговыми вычетами по подоходному налогу (НДФЛ):

  • инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более 3 лет; (подп.1 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)
  • инвестиционный налоговый вычет на взносы — инвестор возвращает 13% от суммы внесенных денежных вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение налогового периода (подп.2 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)
  • инвестиционный налоговый вычет на доходы — владелец индивидуального инвестиционного счета получает всю совокупность прибыли, поступавшей благодаря операциям на этом счете, без обязанности уплатить подоходный налог (НДФЛ). Освобождение от налога актуально по прошествии срока действия счета, исчисляемого законом в 3 года (подп.3 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)

Для справки. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Инвестиционный налоговый вычет 2020

Каждое лицо, своевременно и в полном объеме уплачивающее налоги, может рассчитывать на возврат части из них. Этот возврат именуется вычетом. Одна из форм этого вычета – инвестиционный. Это своеобразная льгота. Вычет можно получить раз в год в размере 13% от платежей.

Возврат возможен только в том случае, если у плательщика есть зарегистрированный инвестиционный счет (ИИС). Открывается он или в банковском учреждении, или в брокерской компании. Управлять этим счетом можно самостоятельно.

Альтернативный вариант – доверить всю работу по управлению брокеру.

Что такое вычет

Есть ФЗ №39 от 22 апреля 1996 года. Опираясь на него, можно сказать, что счет формируется для осуществления инвестиционной деятельности, учета доходов и расходов. В начале 2014 года в НК РФ появилось нововведение – вычет. Регламентируется он статьей 219.1 НК РФ. Право на льготу имеют только лица, владеющие счетом не менее трех лет.

Вычет представляет собой льготу, которая выражается в трех вариантах:

  1. Выдача 13% от средств, которые были размещены на протяжении 12 месяцев.
  2. Получение 13% от прибыли от ИИС по прошествии трехлетнего соглашения.
  3. Неуплата налога в объеме 13% от прибыли по счету.

Первый и второй варианты требуют открытия ИИС. Для получения льготы по третьей схеме не нужно иметь зарегистрированный счет.

Работает вычет следующим образом:

  1. Открытие счета и его пополнение.
  2. Регулярное исполнение финансовых действий. К примеру, это может быть приобретение и реализация ценных бумаг.
  3. Финансовая отчетность, бумаги о купле-продаже направляются в ФНС. Налоговики должны знать обо всех выполняемых операциях.
  4. Держатель раз в год получает вычет. Это права, а не обязанность.

Вычет предоставляется на прибыль, получаемую по итогам операций. То есть если этих операций нет, то и льготы никакой не будет.

Кто может получить льготу

На льготу могут рассчитывать следующие лица:

  • Лица, ведущие деятельность на основании соглашения об ИИС, который действует дольше 3 лет.
  • Физические лица.
  • Налоговые резиденты.

Рассматриваемая льгота является поощрением государства относительно ведения инвестиционной деятельности. Рассмотрим условия получения инвестиционного вычета:

  • Операции проводились с фондовыми инструментами, пребывающими в собственности инвестора на протяжении трех лет или более.
  • На счету находится сумма средств, то есть присутствует положительный финансовый итог.

ВАЖНО! Как уже говорилось, вычет – это право, а не обязанность плательщика. Для его получения нужно предпринять определенные действия. В частности, требуется подать заявление, собрать документы.

Разновидности вычета и особенности его получения

Инвестиционный вычет может предоставляться в различных формах. Рассмотрим все.

Возврат части

Это самая популярная форма вычета. Реализуется она в соответствии с этим порядком:

  1. Оформление соглашения с брокером. Договор заключается на три года.
  2. Размещение на счетах средств в размере до 400 000 рублей. Эту сумму нужно поместить на ИИС в течение 12 месяцев.
  3. Владелец счета (ФЛ) идет в налоговую по завершении года.

Для налоговой нужно подготовить пакет бумаг:

  • Соглашение с брокером.
  • Бумагу, которая подтвердит помещение средств на счет.
  • Справку 2-НДФЛ.
  • Заявку по стандартной форме.
  • Декларацию 3-НДФЛ.

Вычет в объеме 13% от суммы, размещенной на счетах в течение 12 месяцев, переводится на счет плательщика в банке. Максимальная сумма вычета определяется исходя из максимальной суммы, которая могла быть размещена на счетах.

То есть это 52 000 рублей. В год вычета у плательщика не должно быть долгов по НДФЛ. При реализации этой схемы нужно учитывать ряд нюансов. В частности, нельзя расторгать соглашение с брокером до завершения его действия.

К СВЕДЕНИЮ! Вычет можно получать по результатам каждого года.

Вычет в качестве неуплаты налогов с дохода

Вычет может предоставляться по схеме неуплаты части НДФЛ. Получить его можно, следуя этой схеме:

  1. Оформление соглашения с брокером на срок три года.
  2. Размещение средств на счетах.
  3. Обращение в налоговую за бумагой о том, что вычет не был получен ранее.
  4. На протяжении трех лет счет должен быть активным: по ним должны проводиться операции. При этом НДФЛ с прибыли уплачиваться не будет на основании полученной справки.

При реализации этой схемы также нельзя расторгать соглашение с брокером. Если договор будет расторгнут, брокеру придется рассчитывать и уплачивать НДФЛ с прибыли ФЛ. Если реализуется этот вариант, то первую схему воплощать уже нельзя. То есть льгота по НДФЛ исключает вычет.

Неуплата дохода

Вычет может оформляться на базе итогов действий с ценными бумагами. В этих обстоятельствах он не относится к ИИС напрямую. Льгота выдается на основании сделок соответствующего характера. Однако при этом должны соблюдаться эти условия:

  • Приобретенные бумаги являются собственностью налогоплательщика в течение более чем 36 месяцев.
  • Бумаги приобретены на бирже РФ или выданы паями, находящимися под управлением резидента страны.
Читайте также:  Военная пенсия для работающих пенсионеров: размер в 2020 году, условия и порядок начисления, индексация и последние новости

Размер льготы имеет ограничения. В частности, предельная сумма снижения налоговой базы составляет 3 миллиона рублей, умноженных на коэффициент ЦБ. Пакет документов для получения льготы устанавливается с учетом типа соглашения. В некоторых случаях никаких бумаг вообще не требуется.

Пример расчетов

Физическое лицо разместило на счетах сумму в размере 300 тысяч рублей. Одновременно лицо получает зарплату, с которой своевременно уплачивает НДФЛ. ЗП составляет 500 000 рублей в год. Вычет составит 13% (39 000 рублей). С ЗП уплачивается НДФЛ в размере 65 000 рублей. Можно добиться полного вычета в объеме 39 000 рублей.

Кто не может получить вычет

Ситуация плательщика может полностью отвечать всем условиям использования вычета, однако иногда есть такие ограничения, которые препятствуют получению льготы. В частности, на вычет не могут рассчитывать эти лица:

  • Лица, участвующие в региональных работах инвестиционного характера.
  • Резиденты особых налоговых зон.
  • Лица, находящиеся в свободной экономической зоне.
  • Субъекты, занимающиеся добычей углерода на недавно открытом месторождении.
  • Резиденты областей с ускоренным экономическим развитием.
  • Субъекты, участвующие в центре Сколково.
  • Иностранные субъекты.

Вычет не может использоваться консолидированной группой плательщиков (основание – пункт 10 статьи 286.1 НК РФ).

Дополнительные рекомендации

Плательщик может внести на свой счет любую сумму до 400 000 рублей. Это лимит, установленный законом. Снять сумму свыше этого лимита без потери льгот нельзя. За излишне перечисленными средствами следит брокер. Суммы сверх лимита отправляются на стандартный брокерский счет. Подобная мера позволит получить льготу. Если же она будет игнорироваться, никакого вычета не будет.

К СВЕДЕНИЮ! Целью предоставления вычета является стимулирование ФЛ к цивилизованному приобретению доходов: государство стимулирует людей получать доход через покупку ценных бумаг.

Инвестиционный налоговый вычет для ИИС

Типы вычетов
Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный
счет
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций
Как выбрать тип вычета
Документы для получения инвестиционного
вычета
Как получить инвестиционный налоговый вычет
За какие годы предоставляется инвестиционный
вычет

При открытии индивидуального инвестиционного счета (ИИС) и
соблюдении ряда условий налогоплательщику предоставляется
инвестиционный налоговый вычет.

Подробно о том, что такое ИИС, мы рассказали в статье «ИИС в 2020 году». Сегодняшний
материал о том, что такое инвестиционный вычет, как выбрать
наиболее выгодный тип, процесс получения вычета и многое
другое.

Типы вычетов

Существует два типа:

Тип А. Вычет на взносы на инвестиционный счет.
Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций.

Одновременно применить оба вычета невозможно. Поэтому перед тем,
как получить инвестиционный налоговый вычет, внимательно взвесьте,
какой вариант для вас выгоднее и выберите один. Ниже мы подробно
остановимся на каждом из типов.

Тип А. Вычет по взносам на инвестиционный счет

Размер инвестиционного налогового вычета типа А имеет
ограничения:

  1. Вычет не может быть больше взноса за прошлый календарный год.
    Основание: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
  2. Максимальный размер вычета 400 000 рублей, поэтому вернуть
    на счет можно не более 13% от этой суммы – 52 000 рублей. При
    этом максимально допустимый размер ежегодного взноса составляет 1
    млн рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
  3. Вычет не может быть больше подоходного налога (НДФЛ),
    выплаченного вами в течение прошедшего календарного года.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 200 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2019 года
составила 45 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2020 за 2019:

  1. В 2019 году вы уплатили в бюджет 58 500 рублей НДФЛ: 13% х (45
    000 х 12 мес.). Получить больше 52 000 нельзя, но теперь мы знаем,
    что вы имеете право на возврат в пределах максимальной суммы.
  2. Рассчитываем 13% от суммы взноса: 13% х 200 000 рублей
    (ваш взнос на ИИС) =  26 000 рублей.

Это меньше выплаченного вами в бюджет НДФЛ, поэтому вы имеете
право полностью вернуть 26 000 рублей.

Пример 2:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 1 млн рублей. Ваша зарплата в течение 2019 года
составила 50 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2020 за 2019 год:

  1. Налоговый вычет не может быть больше фактического взноса в
    пределах 400 000 рублей. Поэтому, несмотря на то, что вы
    внесли на ИИС 1 миллион, претендовать можно на возврат 52 000
    рублей = 13% х 400 000 рублей (предельно допустимый инвестиционный
    налоговый вычет).
  2. В 2019 году вы уплатили в бюджет 78 000 рублей: 13% х (50 000 х
    12 мес.). Этих денег достаточно, чтобы получить инвестиционный
    налоговый вычет в полном размере. В 2020 году на ваш счет вернется
    52 000 рублей.

Пример 3:

В 2019 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и
положили на него 400 000 рублей. Ваша зарплата в течение 2019 года
составила 25 000 в месяц. Рассчитаем размер налогового вычета,
который вы получите в 2020 за 2019 год:

  1. В 2019 году вы уплатили в бюджет 39 000 рублей: 13% х (25 000 х
    12 мес.).
  2. Рассчитываем 13% от суммы фактического взноса (но не больше,
    чем от 400 000): 13% х 400 000 рублей (ваш внос на ИИС) = 52
    000 рублей.

Так как налоговый вычет не может больше подоходного налога,
уплаченного вами в течение прошлого года, на ваш счет вернется
39 000 рублей.

Необходимые условия для получения типа А:

  1. Для того чтобы претендовать на вычет типа А, вы должны быть
    плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Это либо официальное
    трудоустройство, когда работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет
    13% вашей зарплаты, либо декларирование других источников доходов.
    Например, сдача в аренду недвижимости, автомобиля и т. п.
  2. Нельзя одновременно иметь несколько открытых индивидуальных
    инвестиционных счетов. Можно переносить счет от одного брокера к
    другому, можно закрывать счет, а затем открывать новый, но в один
    период времени у вас должен быть только один ИИС. Если вы решили
    получить инвестиционный налоговый вычет типа А, поменять его затем
    на тип Б не получится.
  3. Налоговый вычет предоставляется на основании декларации 3-НДФЛ
    и документов, подтверждающих зачисление средств на индивидуальный
    инвестиционный счет.
  4. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия
    договора должен быть не менее 3 лет. Если вы расторгаете договор
    раньше, то обязаны вернуть НДФЛ, который получили в рамках
    действующего договора.
  5. Нельзя снимать деньги со счета. Можно покупать ценные бумаги,
    проводить всевозможные фондовые операции, но в течение 3 лет
    снимать с ИИС денежные средства нельзя. В противном случае вы
    теряете право на инвестиционный налоговый вычет и обязаны его
    вернуть, если уже получили.

Основание: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Вычет на доходы от фондовых операций

Если вы уверены в результате инвестирования и рассчитываете на
серьезный доход, имеет смысл выбрать налоговый вычет типа Б. Как
это работает?

При получении дохода по вашим операциям брокер или управляющая
компания платит за вас налог – перечисляет 13% в бюджет
государства. В результате доходность ваших инвестиций падает.

Суть вычета типа Б – освобождение налогоплательщика от уплаты
налога на всю сумму полученного дохода. После расторжения договора
на ведение ИИС вы получаете доход в полном размере. Основание: пп.
3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Стоимость акций, купленных вами в 2017 году, за три года
выросла вдвое. В 2020 году, после продажи акций, вы получили доход,
с которого обязаны заплатить 13% подоходного налога. Если вы
примените инвестиционный налоговый вычет типа Б, вы будете
освобождены от налога и сможете получить доход целиком, без
отчислений в бюджет государства.

Как выбрать тип вычета

Тип Б обычно выбирают те, кто свободно ориентируются на фондовом
рынке и рассчитывают получить доход, превышающий трехлетнюю сумму
взносов. Именно в этом случае выгода от налогового вычета типа Б
очевидна.

Кроме того, тип Б – единственный вариант для тех, кто не платит
подоходный налог по ставке 13%. Например, для индивидуальных
предпринимателей на УСН или тех, у кого нет официального
дохода.

Начинающему инвестору имеет смысл применить вычет типа А и
спокойно получать ежегодные 13% от взноса. Это практически
безрисковый вариант, особенно если используется инвестиционная
программа со 100% защитой капитала.

Если сложно определиться, вы имеете право отложить принятие
решения на три года, то есть до окончания минимального срока
действия договора. Тогда, зная, как сработали ваши инвестиции, вы
сможете выбрать оптимальный вариант.

Но имейте в виду: вычет типа А выгоднее получать каждый год. При
отложенном варианте вы не сможете капитализировать возврат или
использовать его для очередного взноса. Даже если у вас нет планов
на эти деньги, инфляция частично снизит доходность вычета.

У типа Б нет альтернатив – получить его можно только через три
года после заключения договора. В любом случае, выбор за вами.

Документы для получения инвестиционного вычета

  • Договор с брокером или управляющей компанией на открытие
    инвестиционного счета.
  • Банковские документы о зачислении средств на ИИС.
  • Справка 2-НДФЛ или другие документы, свидетельствующие о том,
    что вы платите налог по ставке 13%. Необходима только для
    оформления вычета типа Б.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на предоставление инвестиционного налогового
    вычета.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • поможет заполнить декларацию 3-НДФЛ (если вы решили сделать это
    самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решили
    поручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если вы
    хотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговую
    инспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать процесс вплоть до
    перечисления налогового возврата на ваш расчетный счет.

За какие годы предоставляется инвестиционный налоговый
вычет

Декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода,
то есть на следующий год. Если вы получаете инвестиционный вычет за
2019 год, обращайтесь в налоговую инспекцию не ранее 2020 года. Так
как законодательно разрешено оформлять вычет в течение трех лет,
вычет за 2019 год может быть оформлен в 2020, 2021 или 2022
году.

После получения документов ИФНС начнет камеральную проверку. Это
занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После завершения
камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги. По
закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *