Sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

Если у вас есть квартира, дом, участок или машина, за них нужно платить налоги. Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги.

На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.

Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

Полный перечень — в законе.

Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamДля проверки льготы в конкретном населенном пункте надо зайти на сервис налоговой, выбрать свой регион и указать муниципальное образование, нажать «Найти» → «Подробнее» → «Местные льготы»

Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет ии город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.

Кому положена льгота

На каких условиях

Пенсионеры и предпенсионеры

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды

Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

Квартира или часть дома

20 м²

Комната или часть квартиры

10 м²

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamВ личном кабинете видно, что кадастровая стоимость дома — почти 2 млн рублей, а налоговая база в 2017 году — 465 тысяч рублей. Есть подсказка, что это из-за налогового вычета: площадь уменьшили на 50 м²

Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой. Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог. Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.

Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:

  1. многодетные родители;
  2. пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
  3. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
  4. инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  5. ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделю

Как считают.

Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог.

Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.

Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.

На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу.

Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту.

Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamВ разделе «Мое имущество» есть ссылка для заполнения заявления о предоставлении льготы. Там можно выбрать объект, указать вид льготы и дату, с которой она применяется. По желанию можно прикрепить подтверждающие документы, например пенсионное удостоверение

Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно.

Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе.

А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2018 года, лучше побыстрее подать заявление. Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.

В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы.

Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность. Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:

  1. на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
  2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamКак и в случае с заявлением, удобнее выбирать объект в личном кабинете. Там уже есть все квартиры, дома и участки. И в каждом описании — кнопка для выбора объекта как льготного

В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamПенсионерке два года начисляли налог за квартиру, потому что налоговая не знала о назначении пенсии, а женщина не знала о своей льготе и не подала заявление. Из расчета в личном кабинете видно, что в графе «Льгота» стоит 0, зато есть налог к уплате

Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан. Он подходит, если с налогами что-то не так. Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamВыберите подходящую ситуацию, заполните поля в форме и отправьте через сайт. Регистрироваться не надо, но понадобится номер налогового уведомления

Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически. Подтверждающие документы можно не прикладывать.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamЕсли подать заявление на льготу, в личном кабинете появится уведомление, что налоговая теперь о ней знает и право подтвержденоsroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamВ разделе «Жизненные ситуации» — формы для заявлений о льготах по налогам для разных случаев. Можно подать заявление и выбрать льготный объект

Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности. Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.

Фнс разъяснила правила получения вычетов по налогам на имущество

Для получения вычета по налогу на имущество собственникам не нужно писать никаких заявлений.

Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

ФНС рассказала, какой налог будут платить самозанятые

Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.

Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

Читайте также:  Декретные на второго ребенка в 2020 году: размер и расчет, особенности начисления, правила и порядок оформления, необходимые документы

В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

Пенсионерам положен вычет по земельному налогу. Выбрать участок и направить уведомление в налоговую нужно до 1 ноября

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

Какие налоговые льготы предоставляют сегодня пенсионерам

С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога.

В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь.

Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

6 соток — на кадастровую стоимость этой части участка уменьшается земельный налог для пенсионера

Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.

Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Когда надо подавать заявление о льготах по имущественным налогам

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

ФНС рекомендует гражданам подать заявление о право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года.

В своем сообщении от 29.01.2020 ведомство отмечает, что если у гражданина право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то он может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

При этом направить в налоговые органы такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ.

Если налогоплательщик подавал заявление о льготе ранее и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период, то повторно подавать заявление о льготе не требуется.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот.

Для такх налогоплательщиков применяется беззаявительный порядок, то есть налоговый орган предоставит льготы на основании сведений о налогоплательщиках, полученных от ПФР, Росреестра, региональных органов соцзащиты.

ФНС при этом напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определенного вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

БУХПРОСВЕТ

Помимо пенсионеров, инвалидов и многодетных, льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц имеют Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны. Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Льготы предоставляются таким налогоплательщикам на основании сведений, полученных налоговыми органами из других ведомств.

При этом если плательщик захочет указать (изменить) конкретные объекты недвижимого имущества, в отношении которых он желает пользоваться налоговыми льготами, он должен будет направить в ИФНС соответствующее уведомление.

Уведомить о выбранном земельном участке нужно будет по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 № ММВ-7-21/[email protected]

Налоговики сообщили, когда физлицам лучше подать заявление о льготах по имущественным налогам

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

  • Новости
  • Имущественные налоги

Налоговики сообщили, когда физлицам лучше подать заявление о льготах по имущественным налогам

31 января Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

Федеральная налоговая служба рекомендует физлицам направить заявление о льготах по имущественным налогам (налогу на имущество, транспортному и земельному налогам) до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Об этом, а также о том, кто не должен подавать заявление, ФНС сообщила на своем сайте.

Подавать заявление о льготе не нужно тем, кто уже представлял заявление о льготе по уплате имущественных налогов и не указывал в заявлении, что льгота будет использоваться в ограниченный период (например, за какой-то календарный год).

Также налоговики напоминают, что для отдельных категорий граждан установлен «беззаявительный» порядок предоставления льгот по земельному налогу и по налогу на имущество физлиц. Это значит, что для получения льготы им необязательно подавать соответствующее заявление. Налоговый орган применит льготу на основании сведений, полученных из ПФР, Росреестра, органов соцзащиты.

В частности, заявление для получения льготы по земельному налогу могут не подавать:

  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • лица, которые перенесли или получили лучевую болезнь;
  • пенсионеры;
  • гражданам, достигшие 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • лица, имеющие право на пенсию в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года;
  • многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Заявление для получения льготы по налогу на имущество физлиц не обязаны подавать:

  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • граждане, достигшие 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  • лица, имеющие право на пенсию в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года;
  • лица, которые перенесли или получили лучевую болезнь;
  • лица, которые платят налог на имущество в отношении хозяйственного строения или сооружения, площадью не более 50 кв. метров, расположенного на участке для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

Что касается льгот по транспортному налогу, то они устанавливаются законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Те, для кого не действует «беззаявительный» порядок применения льготы, и те, кто ранее не направлял «бессрочное» заявление о льготе, могут подать этот документ различными способами.

Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления.

Напомним, что форма заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам для физлиц утверждена приказом ФНС от 14.11.17 № ММВ-7-21/[email protected]

Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться2 059

2 059

Обсудить на форуме В закладки Распечатать Поделиться2 059

Фнс разъяснила владельцам имущества, как и когда получить льготы за 2019 год

30.01.20208472

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicam

Pixabay

Налоговая служба выпустила разъяснения о том, как и в какие сроки плательщики налогов на имущество — физлица могут получить льготы. В частности, речь идет о тех, кто раньше такими льготами не пользовался.

Если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением по установленной форме. Об этом говорится в официальном сообщении ФНС.

Целесообразно направить заявление до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления.

При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот.

В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Налоговая служба напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

Читайте также:  Пенсия во владимире и владимирской области в 2020 году: размер выплат и доплаты, правила и порядок получения, особенности получения, адреса отделений пф рф

По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определенного вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2019 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Как уже рассказывал L.R, в 2020 году вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Последнее обновление: 26.09.2019

Вопрос:

Должен ли пенсионер платить налог на недвижимое имущество физических лиц (квартиру)? Есть ли какие-нибудь льготы для пенсионеров, или они полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость?

sroki-podachi-zayavleniya-ob-imushchestvennyh-nalogovyh-lgotah-fizlicamОтвет:

В общем случае, пенсионеры в РФ освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц. Но как обычно, наши думные дьяки вкрутили в эту приятную законодательную позицию несколько дополнений и исключений. Мы постарались собрать все эти нюансы в одну заметку (со ссылками на законодательные обоснования).

Чтобы не было путаницы, сразу уточним, что ниже речь пойдет именно о налоге на владение недвижимостью для пенсионеров (т.е. налоге на имущество физических лиц). А налог от продажи недвижимости – это другая категория (о ней можно почитать по ссылке).

Для получения льготы по налогу на недвижимость, основание начисления пенсии значения не имеет. Это может быть пенсия по старости, по выслуге лет, по потере кормильца, или любая другая государственная пенсия. Сам пенсионер может при этом продолжать работать и кроме пенсии получать зарплату – льгота все равно будет для него доступна.

Если есть несколько оснований для получения пенсии (например, человек получает пенсию по возрасту и одновременно является ветераном войны и инвалидом), то это не дает ему права на суммирование льгот.

Основное, что нужно знать пенсионеру по части предоставления льготы по налогу на имущество (квартиру), это:

  1. льгота предоставляется на всю сумму налога на квартиру (т.е. полностью освобождает от его уплаты);
  2. квартира должна находиться в собственности пенсионера;
  3. квартира не должна использоваться в коммерческих целях.

Это минимальные (обязательные) требования для освобождения получателя пенсии от налогового бремени (п.2, ст.407, НК РФ). Остальные условия и законодательные обоснования для предоставления этой льготы перечислены ниже.

При покупке квартиры у родственника можно потерять налоговый вычет! Но не всегда…

Освобождение пенсионеров от налога на имущество физических лиц

Закон, который регулирует получение льгот по налогам –  это статья 407 Налогового кодекса РФ. Там подробно перечисляется – кому, когда и при каких условиях положены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц. А отдельный пункт этой статьи (пп.10, п.1, ст.407, НК РФ) указывает на пенсионеров.

Кого закон причисляет к пенсионерам, имеющим право на такую преференцию? Буквально ответ звучит так:

  1. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством;
  2. лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  3. лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года.

Остальные категории льготников из этой статьи – это инвалиды, некоторые категории военнослужащих и членов их семей, ветераны боевых действий, и т.п. Но здесь мы говорим только о гражданах, получающих пенсию или приравненных к таковым.

Как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество?

Чтобы пенсионеру получить льготу по налогу на имущество (квартиру), ему надо позаботиться об этом самостоятельно.

Для этого, нужно заполнить стандартную форму заявления о предоставлении льгот (см.

образец ниже), подготовить документы, подтверждающие право на получение льготы (пенсионное удостоверение, справку об инвалидности и т.п.), и передать все это в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС).

В большинстве регионов есть возможность подать такое заявление через МФЦ «Мои документы» или в электронном виде через портал «Госуслуги».

Образец заявления на предоставление льготы пенсионеру по налогу на имущество физических лиц – см. ниже.

Форму заявления о предоставлении налоговой льготы по налогу на имущество можно скачать – здесь (сайт ФНС).

Срок подачи заявления о налоговых льготах законом не установлен, но чтобы не случилось накладки, налоговая рекомендует делать это до 1 мая того года, в котором должен начисляться этот налог (подтверждение – см. здесь).

Надо ли пенсионеру подавать это заявление о льготах каждый год? Нет, не надо. Сам факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать для гражданина пожизненно. Поэтому заявление достаточно подать один раз, чтобы льгота применялась затем каждый год.

А что делать, если пенсионер или инвалид уже уплатил налог на имущество, и узнал о своем праве на льготу только сейчас?

Тогда можно подать заявление «задним числом». То есть можно потребовать предоставления этой льготы с того момента, когда возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть пенсионеру излишне уплаченный налог на имущество. Но только за последние три года!

Каждый, у кого есть престарелые родители, бабушки и дедушки, или родственники-инвалиды, владеющие недвижимостью, может помочь им разобраться в налоговых привилегиях. Знание этих норм закона позволит им сэкономить на выплатах в бюджет.

Защита собственника – запрет регистрации сделок с недвижимостью без личного участия.

Какие документы нужны пенсионеру для получения льготы?

Вместе с заявлением пенсионер (владелец квартиры) должен предоставить следующие документы для получения льготы по налогу на имущество:

  1. паспорт;
  2. пенсионное удостоверение;
  3. подтверждение права собственности на квартиру (достаточно Выписки из ЕГРН);
  4. ИНН владельца-льготника (если нет бумажного свидетельства, можно узнать свой ИНН на сайте ФНС – здесь).

Выписку из ЕГРН лучше заказать «свежую», непосредственно перед подачей документов на налоговую льготу. Если выписка выдана более месяца назад, налоговики могут ее не принять.

Нужен ли нотариус при покупке и продаже квартиры? Ответы разные для Продавца и Покупателя – см. в этой заметке.

А если у пенсионера две квартиры, платит ли он налог на имущество?

Да. Пенсионеры в РФ обязаны платить налог на имущество только в том случае, если у них в собственности находится два или более объектов недвижимости одного вида.

«Один вид» означает, что льготу по уплате налога можно применять по отдельности для разных типов недвижимости, которыми владеет пенсионер (п.4, ст.407, НК РФ). Например, для:

  • квартиры, доли квартиры или комнаты (один вид);
  • жилого дома или его части (другой вид);
  • гаража или машино-места (третий вид…);
  • хозяйственных построек площадью не более 50 кв.м.
  • помещений для творческих мастерских, студий, галерей, и т.п.

Поэтому, если, например, у пенсионера в собственности 2 квартиры или несколько, то освободить от налога на имущество он может только одну из них. С остальных придется уплатить налог.

А как выбрать, по какой из двух квартир платить налог? Тут законодатели дали пенсионерам свободу выбора (п.3, ст.407, НК РФ). Владелец недвижимости может сам выбрать, по какой квартире уплатить налог, а какую – освободить от финансовой нагрузки. Очевидно, выбор будет зависеть от кадастровой стоимости недвижимости, которая определяет размер начисляемого налога.

А если у пенсионера в собственности находится, например, две квартиры и три гаража, то освободить от налога он может, соответственно, одну квартиру и один гараж. За владение остальными объектами он должен будет уплатить налог на имущество на общих основаниях.

А если, например, пенсионер владеет одной квартирой и одним домом, то он может полностью избежать налога на недвижимость.

Что нужно знать о рисках сделок с квартирами? Как их воспринимать, и как ими управлять – смотри в этом разделе.

А если пенсионер владеет долей квартиры?

Бывает, что квартира находится в долевой собственности, когда ей владеют сразу несколько человек – среди которых могут быть и льготники-пенсионеры. Как здесь распределяется налог на недвижимость?

Здесь математика простая. Объектом налогообложения является каждая часть (доля) имущества по отдельности. И каждый собственник этой части уплачивает налог на имущество за свою долю квартиры.

Если пенсионер владеет, например, ½ долей, то и налоговую льготу он может применить только к ней, и соответственно, не уплачивать налог со своей части имущества.

Остальные собственники долей платят налог на общих основаниях.

Налог на имущество физических лиц для работающих пенсионеров

Что касается работающих пенсионеров, то они имеют такие же права, как и неработающие. То есть если пенсионер продолжает работать и получать зарплату, он все равно может применить положенную ему льготу и не платить налог на имущество.

Сам факт получения пенсионного содержания и/или достижения указанного возраста (см. выше), уже является основанием для получения льготы по налогу на имущество физических лиц.

Если пенсионеру пришло уведомление об уплате налога на имущество…

А что делать, если пенсионеру пришло-таки уведомление об уплате налога на квартиру?

Возможно, что произошла ошибка В этом случае пенсионеру-льготнику следует обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию лично, или отправить обращение к налоговикам на федеральном сайте ФНС России, для Москвы – здесь (для других регионов нужно в выпадающем списке там выбрать свой регион).

И еще одно маленькое уточнение для любознательных:

Наш демократичный закон утверждает, что льгота по налогу на недвижимость для пенсионеров НЕ распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. (п.5, ст.407, НК РФ).

Читайте также:  Материнский капитал в белгороде и белгородской области: размер региональных выплат в 2020 году, условия получения и особенности программы, правила использования и порядок оформления, необходимые документы

То есть элитные особняки стоимостью под полмиллиарда оформлять на пенсионеров смысла нет. А вот скромный коттедж стоимостью, скажем, 290 млн. руб.

можно оформить на дедушку и с полным правом не платить налог государству.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно ЗДЕСЬ.

  • «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
  • Правила и последовательность подготовки сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Правила заполнения заявления на налоговую льготу пенсионерам по имуществу

В России законодательство позволяет пенсионерам получить привилегии при уплате государственных сборов. Для оформления следует написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество, транспорт или землю, образец которого рассмотрим ниже.

Порядок назначения льготных привилегий

Введенная и применяемая схема предоставления льгот в России подразумевает предварительное обращение в государственные органы, где человеку необходимо написать заявление. Операция соблюдается и для пенсионеров, желающих освободиться или платить меньше за собственное имущество. Когда заявление о предоставлении льготы отсутствует, налоговики посчитают, что гражданин отказывается от положенных преференций (п. 6 ст. 407 НК РФ).

На территории страны объекты собственности, на которые распространяются льготные условия по начисляемым обязательствам, в соответствии с п. 4 ст. 407 НК РФ разделяются на группы:

  • квартира, комната;
  • частный дом, дача;
  • постройки хозяйственного или надворного типа площадью менее 50 кв. м, используемые для сельскохозяйственной деятельности или в дополнение к ИЖС;
  • помещения, приспособленные для реализации творческих идей (ателье, мастерская художника, студия);
  • гаражи.

ВАЖНО! Льготы не предоставляются по заявлению пенсионера, когда недвижимость приносит доход или ее стоимость больше 300 000 000 рублей.

Привилегии распространяются только на один объект, находящийся в официальном владении пенсионера. Но допускается использование преференций касательно иного имущества, относящегося к другой классификационной группе.

Например, на лицо пенсионного возраста зарегистрировано свободное помещение и комната в общежитии, что подтверждается документами. Ему полагаются привилегии за все строения, так как они принадлежат к разным типам.

Если будет зарегистрировано две комнаты, то скидки применяются к одной из них по желанию владельца.

При заполнении заявления гражданин указывает вид собственности с целью предоставления льгот. Оно подается до 01 ноября текущего года. В случае отсутствия уведомления налоговые органы вправе назначить послабление по имущественному налогу в отношении того объекта, величина обязательств по которому является наибольшей.

ФНС не требует ежегодной подачи заявлений, если не изменяется выбранное строение для применения налогового облегчения.

Куда следует обращаться

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

  • ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
  • налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

  • заказное письмо;
  • через посредника по нотариально оформленной доверенности;
  • оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Когда льгота вступает в силу

После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления.

Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм.

Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

Необходимые документы

Пакет документации претендента на льготы включает:

  • заявление (скачать образец);
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость.

Форма заявления о предоставлении льгот соответствует приказу ФНС №ММВ-7-21/[email protected] от 14.11.2017 года. Документ предусматривает возможность приложения перечня требуемых бумаг или указание их реквизитов.

Впоследствии сотрудник ФНС сравнит и заверит копии при личном обращении пенсионера или направит запрос в Пенсионный Фонд, Кадастровую палату на основании написанной информации об удостоверении и объектах недвижимости.

Как заполнять

Образец заявления о предоставлении налоговых льгот позволит пенсионеру без ошибок составить нужный документ о предоставлении льготы по налогу на имущество. Рекомендованная форма подходит для оформления привилегий по транспорту, земельному участку и имуществу.

На первом листе указываются данные об ИФНС и плательщике:

  • ИНН пенсионера.
  • Код учреждения, куда поступят документы.
  • ФИО заявителя (пункты 2.1, 2.2, 2.3).
  • Дата и место рождения (пункты 2.4, 2.5).
  • Реквизиты документа, удостоверяющего личность (пункт 2.6).
  • Номер телефона, используемого для связи.

Правильный образец заявления о предоставлении льготы может не содержать номер налогоплательщика, но потребуется полностью заполнить данные о человеке. Код ИФНС узнается посредством посещения электронного сервиса на официальной интернет-странице налоговой службы или в СОУН-справочнике.

При указании реквизитов документа, удостоверяющего личность, следует вписывать его код. Для этого можно воспользоваться приложением №1 к Порядку заполнения, который был утвержден Приказом № ММВ-7-11/[email protected] Обычному российскому паспорту присвоена комбинация 21.

ВАЖНО! Разрешается сокращать сведения касательно органа, выдавшего паспорт или иной документ, удостоверяющий личность. При указании в полном виде выделенных ячеек не хватит.

Следующие блоки информации (3 пункт) на титульном листе образца заявления для пенсионеров отображают способ получения ответа после проверки обращения и отметку о достоверности написанных данных. Если интересы льготника представляет другой человек, ставится соответствующая цифра и прописываются его данные.

Титул нумеруется цифрой 1, которая вверху листа. Следует также указать на число заполняемых страниц после подтверждения способа информирования. Далее идущие листы заявления подразумевают точное обоснование просьбы о применении преференций на объекты налогообложения пенсионера.

По транспортному налогу

Если человек желает претендовать на налоговую льготу по имеющемуся транспорту, заполняется 2 лист. Требуется указать следующие сведения:

  • фамилия в полном виде и имя, отчество в форме инициалов;
  • отметка о типе ТС, соответствующая напечатанной на бланке номерной таблице (4.1);
  • марка, модель, номерные знаки списываются из свидетельства о регистрации ТС (4.2, 4.3);
  • период предоставления льготы, предусматривающий бессрочный или ограниченный (4.4);
  • название, серия, номер документа, дающего право на послабление и наименование органа, его оформившего (4.5).

Правильно заполнить пункты 4.5.1-4.5.5 можно с помощью удостоверения пенсионера, где находится основная информация о выдавшем его органе, дате оформления и сроке действия.

При наличии нескольких ТС разного типа, заполняются дополнительные блоки ниже. В конце страницы заявитель оставляет подпись и указывает дату.

По имущественному налогу

Заявление для получения льготы по налогу на имущество заполняется пенсионерами аналогичным образом. Вверху пишется фамилия и инициалы заявителя. Основные блоки отображают сведения:

  • вид объекта для назначения преференций в соответствии с представленными номерами;
  • номер объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
  • временной диапазон применения налоговой льготы по заявлению;
  • данные о документе, дающем возможность претендовать на привилегии.

Заявление на льготу по налогу на имущество пенсионеров или других физических лиц, имеющих право на снижение суммы выплат, оформляется одинаково. Только первые указывают реквизиты пенсионного документа, а другие лица прописывают информацию о своих бумагах, на основании которых инспекция введет преференции.

Когда пенсионер не пользовался льготным правом по уплате налога на имущество, он указывает в заявлении бессрочное предоставление (цифра 1), но в ячейке с датами прописывает дату выдачи удостоверения. В такой ситуации ему возместят сумму за три предыдущих года при условии нахождения в статусе в это время.

По земельному налогу

На данный налог выделена отдельная страница, заполнение которой начинается с написания фамилии собственника в полном виде и инициалов. Потребность в прошении льготы по нескольким участкам удовлетворяется после указания соответствующей информации в одинаковых блоках.

Основные пункты заявления на налоговую льготу по земельным площадям:

  • кадастровый номер (можно взять из документов или с публичной кадастровой карты);
  • срок предоставления льготы;
  • наименование документа, дающего право на льготу, а именно удостоверение пенсионера;
  • название органа, выдавшего удостоверение, дата выдачи, срок действия, серия, номер.

Оформление льгот по земельному налогу для нескольких участков (свыше 2) предполагает заполнение более 2 страниц с указанием нужных сведений. Все страницы следует пронумеровать и подписать.

На доходы физических лиц

В случае с возвратом уплаченного налога на доход, следует оформить заявление общего образца. Часто это происходит при покупке объекта недвижимости.

В шапке прописывается наименование органа, куда направляется обращение и реквизиты заявителя. В «теле» документа указывается формулировка: прошу вернуть сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц за такой-то год.

Дополнительно пишется размер и основание для компенсации (имущественный, социальный, стандартный вычет).

Человеку стоит отметить банковский счет, куда будут перечислены средства. К заполненному бланку заявления прикладывается правильно оформленная декларация.

При назначении пенсии человек может рассчитывать на налоговые льготы в отношении имеющейся собственности. Некоторые регионы расширяют список привилегий, что подразумевает большее денежное послабление для престарелых граждан. Поэтому при своевременной подаче заявления можно рассчитывать на освобождение от уплаты требуемого сбора или снижения ставок.

Постоянная ссылка: https://govcare.ru/lgoty/zayavlenie-na-nalogovuyu-lgotu-pensioneram

Подписывайтесь на нас:ВК vk.com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *