ГАПОУ ЧР 
- О том, почему для любого бизнесмена важно вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о ведении бухгалтерского учёта.
- Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчётности может бесплатный аудит.
- Для вашего удобства мы создали календарь отчётов и налоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.
- Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако если крайняя дата сдачи отчёта или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий.
- Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:
- Подробнее о налогообложении ИП. Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:
| УСН* | Авансовый платёж за первый квартал — не позднее 25 апреля | Авансовый платёж за полугодие — не позднее 25 июля | Авансовый платёж за девять месяцев — не позднее 25 октября | Годовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 30 апреля | ст. 346.21, 346.23 НК РФ |
| ЕСХН | — | Авансовый платёж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля | — | Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 марта | ст. 346.9, 346.10 НК РФ |
| НДС** | Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить Налог до 25 июня включительно | Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно | Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно | Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно | ст. 174 НК РФ |
| НДФЛ | Авансовый платёж за 1 квартал — не позднее 25 апреля | Авансовый платёж за полугодие — не позднее 25 июля | Авансовый платёж за девять месяцев — не позднее 25 октября | НДФЛ по итогам года — не позднее 15 июля. Декларация за год по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительно | ст. 227 – 229 НК РФ |
| Единая упрощённая декларация*** | Сдать не позднее 20 апреля | Сдать не позднее 20 июля | Сдать не позднее 20 октября | Сдать не позднее 20 января | ст. 80 НК РФ |
*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчётном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.
**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по нескольким налогам, при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения.
ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают. Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:
- Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объёме не позднее срока окончания его действия;
- Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
У предпринимателей есть также специфический платёж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате. Это страховые взносы на своё пенсионное и медицинское страхование.
Взносы делятся на две группы:
- обязательные в фиксированной сумме, которая одинакова для всех ИП;
- дополнительный, в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей.
Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года. Таким образом, взносы ИП в размере 43 211 рублей надо заплатить не позже 31 декабря 2022 года, а дополнительный взнос — не позже 1 июля 2023 года. Отчётности по взносам за себя нет.
Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанности по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам. Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.
Налоговый календарь для ООО
| УСН* | Авансовый платёж за первый квартал — не позднее 25 апреля | Авансовый платёж за полугодие — не позднее 25 июля | Авансовый платёж за девять месяцев — не позднее 25 октября | Годовая декларация по УСН и оплата налога не позднее 31 марта | ст. 346.21, 346.23 НК РФ |
| ЕСХН | — | Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля | — | Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 марта | ст. 346.9, 346.10 НК РФ |
| НДС** | Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительно | Сдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительно | Сдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительно | Сдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительно | ст. 174 НК РФ |
| Налог на прибыль организаций, у которых отчётный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб.) | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за первый квартал — не позднее 28 апреля. | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за полугодие — не позднее 28 июля. | Авансовый платёж и декларация по упрощённой форме за девять месяцев — не позднее 28 октября. | Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта. | ст. 285, 286, 287, 289 НК РФ |
| Налог на имущество организаций | Не позднее 30 апреля. | Не позднее 31 июля. | Не позднее 31 октября. | Налог по итогам года — не позднее 1 марта. Годовая декларация — не позднее 30 марта. | ст. 383, 386 НК РФ |
| Годовая бухгалтерская отчётность | Не позднее 31 марта за предыдущий год | — | — | — | ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011 |
| Единая упрощённая декларация*** | Сдать не позднее 20 апреля | Сдать не позднее 20 июля | Сдать не позднее 20 октября | Сдать не позднее 20 января | ст. 80 НК РФ |
*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчётном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.
**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.
***Единая упрощённая декларация сдаётся сразу по нескольким налогам, при условии что за отчётный период не было движения по счетам и кассе и отсутствовали объекты налогообложения.
Дополнительно к указанной налоговой отчётности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчётность:
| Расчёт по страховым взносам в ИФНС | Не позднее 30 апреля за первый квартал | Не позднее 30 июля за полугодие | Не позднее 30 октября за девять месяцев | Не позднее 30 января за календарный год | п.7 статьи 431 НК РФ |
| СЗВ-М в ПФР | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным | Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчётным |
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2022 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА 2022 ГОД
(об информации, включаемой в Календарь, см. )
КонсультантПлюс: примечание.
См. «Календари бухгалтера» на 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годы.
Календарь бухгалтера состоит из 4 частей:
| Часть 1. | Календарь бухгалтера по календарным датам. |
| Часть 2. | Календарь бухгалтера по срокам, которые рассчитываются в зависимости от наступления определенного события. |
| Часть 3. | Тематический календарь (группировка по видам отчетности, платежам, по категориям лиц). |
| Часть 4. | Правила переноса сроков, проставления ссылок. |
- Часть 1. Календарь бухгалтера по календарным датам
- 4 января
- 10 января
- 17 января
- 18 января
- 20 января
- Единая (упрощенная) Налоговая декларация
- Страховые взносы
- НДС
- Косвенные налоги
- Уплата косвенных налогов
- Декларация и документы по косвенным налогам
- Водный налог
- Декларация и уплата водного налога
- Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
- Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- 21 января
- 25 января
- 28 января
- 31 января
- 4 февраля
- 14 февраля
- 15 февраля
- 18 февраля
- 21 февраля
- 25 февраля
- 28 февраля
- 1 марта
- 4 марта
- 10 марта
- Негативное воздействие на окружающую среду
- 15 марта
- 18 марта
- 21 марта
- 24 марта
- 25 марта
- 28 марта
- 30 марта
- 31 марта
- 1 апреля
- 4 апреля
- 8 апреля
- Налог на прибыль организаций
- 14 апреля
- 15 апреля
- 18 апреля
- 20 апреля
- Единая (упрощенная) налоговая декларация
- Страховые взносы
- Негативное воздействие на окружающую среду
- НДС
- Косвенные налоги
- Уплата косвенных налогов
- Декларация и документы по косвенным налогам
- Водный налог
- Декларация и уплата водного налога
- Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
- Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- 21 апреля
- 25 апреля
- 28 апреля
- 29 апреля
- 4 мая
- 16 мая
- 18 мая
- 19 мая
- 20 мая
- 25 мая
- 30 мая
- 31 мая
- 3 июня
- 15 июня
- 20 июня
- 27 июня
- 28 июня
- 30 июня
- 1 июля
- 4 июля
- 14 июля
- 15 июля
- 18 июля
- 20 июля
- Единая (упрощенная) налоговая декларация
- Страховые взносы
- Негативное воздействие на окружающую среду
- Уплата квартальных авансовых платежей
- НДС
- Косвенные налоги
- Уплата косвенных налогов
- Декларация и документы по косвенным налогам
- Водный налог
- Декларация и уплата налога
- Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
- Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- 21 июля
- 25 июля
- 28 июля
- 29 июля
- 1 августа
- 4 августа
- 12 августа
- 15 августа
- 18 августа
- 22 августа
- 25 августа
- 29 августа
- 31 августа
- 1 сентября
- 2 сентября
- 14 сентября
- 15 сентября
- 19 сентября
- 20 сентября
- 26 сентября
- 28 сентября
- 29 сентября
- 30 сентября
- 3 октября
- 4 октября
- 7 октября
- 14 октября
- 17 октября
- 18 октября
- 20 октября
- Единая (упрощенная) налоговая декларация
- Страховые взносы
- Негативное воздействие на окружающую среду
- Уплата квартальных авансовых платежей
- НДС
- Косвенные налоги
- Уплата косвенных налогов
- Декларация и документы по косвенным налогам
- Водный налог
- Декларация и уплата налога
- Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
- Декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- Корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий
- 21 октября
- 25 октября
- 28 октября
- 31 октября
- 1 ноября
- 3 ноября
- 15 ноября
- 18 ноября
- 21 ноября
- 25 ноября
- 28 ноября
- 30 ноября
- 1 декабря
- 2 декабря
- 14 декабря
- 15 декабря
- 19 декабря
- 20 декабря
- 23 декабря
- 26 декабря
- 28 декабря
- 30 декабря
- 31 декабря
- Часть 2. Календарь бухгалтера по срокам, которые рассчитываются в зависимости от наступления определенного события
- 2.1. Единый налоговый платеж организации, индивидуального предпринимателя. Особый порядок уплаты (перечисления) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов
- 2.2. Работники: прием, увольнение, прочее
- 2.3. Трудовая деятельность иностранных граждан (лиц без гражданства) в РФ
- 2.4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Аудиторское заключение
- 2.5. Реорганизация, ликвидация, регистрационные данные юридического лица. Прекращение деятельности, регистрационные данные ИП
- 2.5.1. Отчетность по индивидуальному (персонифицированному) учету, если юридическим лицом принято решение о реорганизации
- 2.5.2. Отчетность и уплата страховых взносов, сведения по индивидуальному (персонифицированному) учету, если юридическим лицом принято решение о ликвидации
- 2.5.3. Отчетность и уплата НДФЛ, отчетность и уплата страховых взносов, сведения по индивидуальному (персонифицированному) учету, если ИП принял решение о прекращении деятельности
- 2.5.4. Юридическим лицом или ИП начата деятельность, которая не указана во внесенных сведениях в ЕГРЮЛ, ЕГРИП
- 2.5.5. Изменился состав участников ООО либо внесенные в ЕГРЮЛ сведения о каком-либо из участников
- 2.5.6. Изменились внесенные в ЕГРЮЛ сведения о долях участников ООО в его уставном капитале (без изменения размера самого уставного капитала)
- 2.5.7. Изменился адрес юридического лица или ИП, указанный в ЕГРЮЛ, ЕГРИП
- 2.5.8. Юридическое лицо изменило наименование. ИП изменил фамилию, имя, отчество
- 2.5.9. Иностранным организациям. Постановка на учет (изменение сведений, снятие с учета) в налоговом органе иностранной организации, оказывающей физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, Услуги в электронной форме, и иностранной организации — посредника, признаваемой налоговым агентом
- 2.6. Обособленные подразделения
- 2.7. Участие в других российских организациях
- 2.7.1. Организация или ИП стала участником другой российской организации
- 2.8. Контроль иностранных компаний
- 2.9. Налоговые агенты
- 2.10. Применение специальных налоговых режимов
- 2.10.1. Организация или ИП переходит на специальные налоговые режимы (ЕСХН, УСН, НПД)
- 2.10.2. Организация (ИП) прекратили осуществлять предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялись системы налогообложения ЕСХН, УСН
- 2.10.3. ИП планирует работать по патенту
- 2.10.4. Уменьшение суммы налога по ПСН на суммы уплаченных страховых платежей (взносов) и пособий
- 2.10.5. Уплата налога, если патент получен на срок до 6 месяцев
- 2.10.6. Уплата налога, если патент получен на срок от 6 месяцев до 1 календарного года
- 2.10.7. ИП прекратил работать по патенту до истечения срока действия патента
- 2.10.8. ИП утратил право работать по патенту на основании п. 6 ст. 346.45 НК РФ
- 2.10.9. ИП утратил право на применение налоговой ставки в размере 0% по патенту
- 2.11. Валютное регулирование и валютный контроль. Банковские счета и электронные средства платежа
- 2.12. ККТ (регистрация, перерегистрация, снятие с учета), представление информации при осуществлении расчетов, обязанности операторов фискальных данных
- 2.12.1. Регистрация ККТ
- 2.12.2. Перерегистрация ККТ
- 2.12.3. Снятие ККТ с регистрационного учета
- 2.12.4. Представление в налоговые органы информации и документов о применении ККТ при осуществлении расчетов
- 2.12.5. Обязанности операторов фискальных данных
- 2.13. Организация или ИП имеет задолженность, неуплаченные налоги и сборы, пени, штрафы
- 2.14. Организацией (ИП) заплачено в бюджет больше, чем должно быть
- 2.15. Акцизы. Заявление о возмещении (зачете, возврате) акциза, банковская гарантия
- 2.16. НДС. Заявление о возмещении (зачете, возврате) НДС, банковская гарантия
- 2.17. НДС. Подтверждение права на применение налоговой ставки 0%ДС
- 2.17.1. Реализация товаров, помещенных под таможенные процедуры экспорта, реэкспорта, свободной таможенной зоны
- 2.17.2. Вывоз товаров с территории РФ на территорию государства — члена ЕАЭС или ввоза товаров на территорию РФ с территории государства — члена ЕАЭС
- 2.17.3. Реализация работ (услуг), выполняемых (оказываемых) российскими организациями в морских, речных портах по перевалке и хранению товаров, перемещаемых через границу РФ
- 2.17.4. Реализация работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки на таможенной территории
- 2.17.5. Реализация работ (услуг), выполняемых (оказываемых) организациями внутреннего водного транспорта, в отношении товаров, вывозимых в таможенной процедуре экспорта при перевозке (транспортировке) товаров в пределах территории РФ из пункта отправления до пункта выгрузки или перегрузки (перевалки) на морские суда, суда смешанного (река — море) плавания или иные виды транспорта
- 2.17.6. Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия на территорию РФ до таможенного органа в месте убытия с территории РФ
- 2.17.7. Реализация работ (услуг) по перевозке (транспортировке) вывозимых за пределы территории РФ или ввозимых на территорию РФ товаров морскими судами и судами смешанного (река — море) плавания на основании договоров фрахтования судна на время (тайм-чартер)
- 2.18. Налог на прибыль организаций. Уведомление об освобождении от исполнения обязанностей налогоплательщика
- 2.19. Прослеживаемость товаров
- 2.20. Добровольное декларирование физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках (в ходе четвертого этапа декларирования)
- Часть 3. Тематический Календарь (группировка по видам отчетности, платежам, по категориям лиц)
- Единый налоговый платеж
- Единая (упрощенная) налоговая декларация
- Добровольное декларирование физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках (в ходе четвертого этапа декларирования)
- Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторское заключение
- Реестр субъектов МСП — получателей мер поддержки
- Государственная социальная поддержка медицинских и иных работников за работу с пациентами с диагнозом COVID-19
- Страховые взносы
- Сведения о трудовой деятельности
- Налог на добавленную стоимость (НДС)
- Косвенные налоги
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Налог на прибыль организаций
- Сельскохозяйственным товаропроизводителям
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Налог на профессиональный доход
- Патентная система налогообложения (ПСН)
- Водный налог
- Налог на имущество физических лиц
- Налог на имущество организаций
- Транспортный налог
- Земельный налог
- Торговый сбор
- Валютное регулирование и валютный контроль. Отчет о движении средств по счетам (вкладам). Банковские счета и электронные средства платежа
- Негативное воздействие на окружающую среду
- Экологический контроль, отчетность, сбор.
- Пользователям недр
- Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов
- Прослеживаемость товаров
- Налоговый мониторинг
- Контроль иностранных компаний (КИК)
- Иностранным организациям
- Международный автоматический обмен финансовой информацией
- Контролируемые сделки между взаимозависимыми лицами
- Работники: прием, увольнение, прочее
- Регистрационные данные юридического лица или ИП
- Обособленные подразделения
- Участие в других российских организациях
- Налоговые агенты
- Специальные налоговые режимы
- Банковские счета и электронные средства платежа
- ККТ (регистрация, перерегистрация, снятие с учета, представление информации при осуществлении расчетов)
- Организация или ИП имеет задолженность, неуплаченные налоги и сборы, пени, штрафы
- Организацией или ИП заплачено в бюджет больше, чем должно быть
- Часть 4. Правила переноса сроков, проставления ссылок
- ОБ ИНФОРМАЦИИ, ВКЛЮЧАЕМОЙ В КАЛЕНДАРЬ
Открыть полный текст документа
График и правила сдачи отчетов на 2022 год
Ежегодно контролирующие органы изменяют формы отчетности, их количество и порядок представления. В этой статье график и правила сдачи отчетов на 2022 год.
Попробовать
Бухгалтеры и кадровики с помощью этой подборки смогут составить для себя личный график отчетности на следующий год. Мы объединили в одном месте информацию о порядке и сроках сдачи бухгалтерской отчетности, форм по налогам, страховым взносам и сотрудникам.
Кто сдает. Компании любых организационно-правовых форм, размеров и систем налогообложения. Индивидуальные предприниматели от бухотчетности освобождены.
Куда подать. В ГИРБО через оператора ЭДО или через сайт ФНС. В другие госорганы сдавать отчетность больше не нужно, так как они могут получить все данные из реестра (Федеральный Закон от 02.07.2021 № 352-ФЗ). Исключение — компании, освобожденные от сдачи в ГИРБО.
Что сдавать. Сдать бухгалтерскую отчетность можно только в электронном виде, даже малые предприятия теперь не имеют права применять бумажные формы. Состав отчетности зависит от типа организации и того, входит ли она в реестр МСП.
- Коммерческие организации — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и пояснения к ним (Приложения № 1, 2 и 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н);
- Некоммерческие организации — бухгалтерский баланс, отчет о целевом использовании средств, отчет о финансовых результатах (Приложения № 1, 2.1 и 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н);
- Организации, которые имеют право вести учет в упрощенном порядке — упрощенные бухгалтерский баланс, отчет о финрезультатах и отчет о целевом использовании средств для НКО (Приложение № 5 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н).
Аудиторское заключение подается вместе с остальными формами в формате pdf.
Срок сдачи. В течение трех месяцев после окончания отчетного года — до 31 марта 2022 года.
Список отчетов для каждой системы налогообложения отличается. На ОСНО нужно подать декларации по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество, 3-НДФЛ для ИП. Для плательщиков УСН эти отчеты (кроме декларации по имуществу) заменяет декларация по УСН.
Для ИП на ПСН специальной налоговой отчетности не предусмотрено — достаточно купить патент и вести книгу учета доходов. Но так как патент всегда совмещается с какой-либо другой системой налогообложения, нужно будет сдавать нулевые или заполненные отчеты по ней — 3-НДФЛ на ОСНО, декларацию по УСН, декларацию по ЕСХН и НДС при необходимости.
Декларация по НДС
Кто сдает. ИП и организации на ОСНО и ЕСХН, если они не получили освобождение от НДС; налоговые агенты; спецрежимники и освобожденные от НДС, которые выставили счета-фактуры с выделенным налогом; участники, ведущие общие дела простых или инвестиционных товариществ.
Куда подать. В налоговую по месту учета.
Что сдавать. По итогам 4 квартала 2021 года следует отчитаться по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ в ред. от 26.03.2021. К отчету за 1 квартал 2022 года форма может изменится, на рассмотрении находится проект с поправками.
Сроки сдачи отчётности в 2022 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей
Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2022 году.
Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
| Что сделать? | УСН | Патент |
| Заплатить налог |
|
Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия. Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия. |
| Сдать декларацию |
|
Не нужно |
| Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность | До 31 марта 2022 года | Не нужно |
????
Отчёты в налоговую, ПФР и ФСС — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.
Хочу попробовать
Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО
| Среднесписочная численность | Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в РСВ за год | |
| Расчёт по страховым взносам |
|
Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую. Подробнее о РСВ читайте в статье. |
| 6-НДФЛ |
|
Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье. |
| 2-НДФЛ | Отдельный отчёт сдавать не нужно, с 2021 он вошёл в 6-НДФЛ за год | |
| Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2021 год | До 1 марта 2022 года. | Новый отчёт о стаже сотрудников. Его нужно сдавать раз в год. |
| Отчёт СЗВ-М в ПФР | Ежемесячно до 15 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день. | Отчёт со списком всех работающих у вас сотрудников. |
| Отчёт СЗВ-ТД | Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. | Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки. |
| Отчёт 4-ФСС |
|
Отчёт о взносах на травматизм сотрудников, которые вы платите в ФСС. |
| Только для ООО — подтвердить основной вид деятельности | До 15 апреля 2022 года | Основной вид деятельности — тот, от которого организация в 2021 году получила больше всего доходов. От него зависит ставка взносов на травматизм за сотрудников. Читайте в статье, как заполнить подтверждение. ИП не подтверждают вид деятельности, а ставка взносов на травматизм определяется по основному коду ОКВЭД. |
Статья актуальна на 20.01.2022
Календарь предпринимателя на УСН на 2022 год
ГлавнаяКалендари
Прежде ставим вас в известность, что в календаре ещё могут быть изменения.
Календарь ИП на УСН поможет вам с определением сроков уплаты налогов, страховых взносов, сдачи отчетности в 2022 году.
Календарь предпринимателя на УСН по кварталам
- 1 квартал
- 2 квартал
- 3 квартал
- 4 квартал
1 квартал 2022
| Январь | ||||||
| 1 | 2 | |||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| 31 |
| Февраль | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 |
| Март | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 | 29 | 30 | 31 |
2 квартал 2022
| Апрель | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| Май | ||||||
| 1 | ||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
| 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |
| 30 | 31 |
| Июнь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
| 27 | 28 | 29 | 30 |
3 квартал 2022
| Июль | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 |
| Август | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
| 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
| 29 | 30 | 31 |
| Сентябрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
4 квартал 2022
| Октябрь | ||||||
| 1 | 2 | |||||
| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
| 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| 31 |
| Ноябрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
| 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |
| 28 | 29 | 30 |
| Декабрь | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 |
- Апрель
- Май
- Июль
- Октябрь
- Декабрь
- Индивидуальный предприниматель, работающий на специальном налоговом режиме «Упрощенная система налогообложения», должен в установленные законом сроки:
- уплачивать авансовые платежи по налогам;
- представлять в налоговые органы отчетность;
- уплачивать страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование за себя и за своих сотрудников (если таковые имеются).
При этом уплачивать взносы предприниматель обязан даже в случае, когда он фактически не ведет предпринимательскую деятельность (не работает). Единственный законный способ снять с себя необходимость уплаты — прекратить в установленном порядке деятельность («закрыть ИП»).
Календарь для предпринимателя
В нашем календаре отмечены все сроки уплаты взносов, авансовых платежей и подачи отчетности предпринимателем в течение года. В календаре указана последняя дата подача отчетности/уплаты взноса/платежа.
Отметим, что в случае изменений в законодательстве календарь может быть изменен. Ввиду этого рекомендуем не откладывать уплату/подачу отчета на последние дни и регулярно сверяться с календарем как на нашем сайте, так и на сайте Федеральной налоговой службы.
Ответственность
Пропуск срока уплаты взноса или подачи отчетности может привести к санкциям в виде штрафа или дисквалификации, а также стать причиной начисления пени в случае, если взносы не были уплачены, но были рассчитаны и отражены в расчете (статья 122 НК РФ, статья 15.11 КоАП).
Также за неуплату взносов в крупном размере предприниматель может быть привлечен к уголовной ответственности (ст. 198, 199, 199.3, 199.4 УК РФ). В этом случае наказание может быть определено как принудительные работы, арест или даже лишение свободы.
Реальный пример календаря ИП Александра
Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
- Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
- Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
- Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
- Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.
Скопировать урл
Распечатать