Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при возникновении определенных расходов за прошедший налоговый период. Для его получения необходимо грамотно составить заявление и приложить документы, подтверждающие право на выплату.

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Что такое социальный налоговый вычет?

О том, что такое социальный налоговый вычет, и о правилах его предоставления сказано в статье 219 НК РФ. Согласно этому нормативному акту, вычет налоговый – это часть доходов гражданина, которые не облагаются ставкой НДФЛ. Таким способом можно вернуть часть денежной суммы, потраченной на определенные цели.

На вычет могут рассчитывать только официально трудоустроенные физические лица. Главное условие – регулярное отчисление налогов согласно сумме полученных доходов.

Впервые граждане РФ получили право на налоговый вычет в 2000 году. С этого момента нормативный акт неоднократно подлежал изменениям и дополнениям.

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Классификация

Вычет предоставляется людям, которые за прошедший налоговый период часть своих доходов потратили в одном или нескольких «льготных» направлениях:

  • благотворительность;
  • лечение;
  • обучение;
  • на дополнительные взносы по накопительной части пенсии.

Каждое направление имеет свои особенности и определенный размер социального вычета.

Благотворительность

Вычет доступен физическим лицам, которые в течение года перечислили на благотворительность денежную сумму в виде помощи:

  1. благотворительным организациям;
  2. религиозным организациям, действующим в рамках законодательства и имеющим разрешение на оказание услуг в данной сфере;
  3. некоммерческим организациям с целью создания или пополнения имеющегося целевого капитала;
  4. некоммерческим социальным организациям, оказывающим помощь социально незащищенным категориям населения;
  5. некоммерческим организациям, которые работают в сфере науки, образования, просвещения, защиты прав человека, здравоохранения.

Сумма вычета по НДФЛ в данном случае не может превышать 25% от размера дохода налогоплательщика.

Если за год налоговый вычет не использовался, то остаток не переносится на следующий период. Это правило предусмотрено пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использованияВ некоторых случаях оформить вычет не получится:

  • если получателем благотворительности стало физическое лицо;
  • если денежные средства перечисляются не в организацию напрямую, а в фонды, ею созданные;
  • если благотворительность осуществляется с целью личной выгоды (например, в обмен на имущество).

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговый орган по окончании налогового периода. Для этого заполняется декларация, к ней прикладываются документы, подтверждающие расходы на благотворительность. К ним относятся:

  • договор, заключенный с благотворительной организацией, где указаны реквизиты плательщика и сумма сделанного взноса (к договору прикладывается акт приема-передачи благотворительного взноса);
  • любой платежный документ, подтверждающий перевод средств на счет благотворительной или некоммерческой организации (во внимание принимаются реквизиты получателя, где указывается наименование компании);
  • документ, подтверждающий статус организации, которая становится получателем платежа;
  • справка по форме 2-НДФЛ с указанием дохода за прошедший налоговый период.

Обучение

Социальные налоговые вычеты можно получить при оплате собственного обучения, а также получения образования детьми в возрасте до 24 лет, сестрами и братьями. Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования Этот вид вычета имеет несколько особенностей.

  • Вычет распространяется на обучение в любом учебном заведении, включая детские сады и курсы. Но оформить его можно при условии, что у учебного заведения есть лицензия, подтверждающая его статус.
  • У налогоплательщика должны иметься на руках все платежные документы, подтверждающие фактическую оплату учебы. При этом вычет оформляется только на человека, данные которого указаны в этих документах. Если гражданин оплачивает учебу детей или братьев, сестер, то он лично должен вносить средства и сохранять квитанции.
  • Вычет за получение образования для себя предоставляется при любой форме обучения. За детей или братьев, сестер – только при очной форме.

Размер соц. вычета зависит от двух параметров:

  1. суммы уплаченных за прошедший период налогов (вычет не может быть больше этой суммы);
  2. суммы, уплаченной за обучение (вычет подразумевает возврат 13% потраченной суммы).

Законом предусмотрены и лимиты. Так, если гражданин обучается самостоятельно, то вычету подлежит сумма, не превышающая 120 000 рублей. Вернуть в этом случае получится 15 600 рублей (13% от 120 000 руб.). За обучение ребенка максимальный размер вычета составляет 50 000 рублей, а вернуть можно только 6 500 рублей (13% от 50 000 руб.).

Оформить вычет можно одновременно на свое обучение и обучение детей, братьев и сестер.

Получение налогового вычета производится после подачи декларации и документов, подтверждающих факт оплаты обучения.

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Лечение

Государство возвращает часть суммы, потраченной на лечение и покупку медикаментов. Делается это посредством налогового вычета, который предоставляется налогоплательщикам, имеющим возможность подтвердить доход и оплату медицинских услуг.

Этот вид социального вычета предоставляется только при ряде обязательных условий.

  • Лечение и покупка медикаментов осуществлялось в учреждении, имеющем лицензию.
  • Был получен вид лечения, указанный в перечне, который утвержден Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г.
  • Оформить вычет можно на собственное лечение, а также медицинские услуги, оказанные супругам, несовершеннолетним детям, братьям, сестрам и родителям.
  • У плательщика есть документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.

Оформить вычет можно у работодателя или в налоговой инспекции. В первом случае возврат осуществляется частями, во втором – полностью.

При оформлении у работодателя 13% от затраченной на лечение суммы будет возвращаться с заработной платы (точнее, не будет вычитаться подоходный налог до достижения полагающейся суммы).

В налоговой инспекции осуществляется возврат в денежном эквиваленте посредством безналичного перевода на банковский счет заявителя.

Размер социального вычета зависит от вида полученного лечения. Если оно обычное, что подтверждается кодом «1» в справке, выдаваемой медицинским учреждением, то максимально можно вернуть 13% от 120 000 рублей, потраченных на услуги организации здравоохранения.

Если в справке значится код «2», то это говорит об оказанном дорогостоящем лечении, размер вычета на который не ограничен. К примеру, гражданин потратил 500 000 рублей на операцию. Из нее будет осуществлен возврат 13%, что составит 65 000 рублей.

При этом в год можно получить только ту сумму, которая была уплачена заявителем в качестве налогов. Остаток переносится на следующий год.

В том, как получить вычет на дорогостоящее лечение, также есть нюансы.

Оформление возможно при соблюдении нескольких условий:

  • расходные материалы, приобретенные в ходе оказания медицинских услуг, включены в перечень, утвержденный Правительством;
  • медицинское учреждение, где проводится лечение, не имеет бесплатных расходных материалов и медикаментов, требуемых пациенту;
  • выдана справка, подтверждающая оказание дорогостоящего лечения;
  • выдана справка, предназначенная для налоговых органов.

Заявить о своем праве на возврат части потраченной суммы можно в течение 3 лет с момента получения медицинских услуг.

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Накопительная часть пенсии

Вычет предоставляется налогоплательщикам, которые из собственных средств произвели пополнение накопительной части пенсии. Если пополнение осуществлял работодатель, то возврат не положен. Право на оформление вычета сохраняется за налогоплательщиком на протяжении 3 лет.

Максимальная сумма дополнительных взносов в совокупности с расходами на лечение и обучение составляет 120 000 рублей.

Для оформления потребуется документ, подтверждающий пополнение накопительной части пенсии, а также справка 2-НДФЛ и декларация.

Как оформить у работодателя?

Для оформления вычета у работодателя необходимо подготовить пакет документов. В него входит:

  • заявление, составленное в территориальном отделении ФНС;
  • платежные документы, подтверждающие расходы за прошедший налоговый период;
  • после рассмотрения заявления в ФНС выдается документ, подтверждающий право на возврат части уплаченной суммы. Этот документ также передается работодателю.

При обращении к работодателю потребуется написать заявление, указав в нем свое право на возврат части потраченной суммы. После рассмотрения документы передаются в бухгалтерию. После этого производится уменьшение налогооблагаемой базы.

Как оформить в налоговой инспекции?

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования Преимуществом обращения в ФНС напрямую является возможность получения полагающейся суммы деньгами сразу на руки. Из недостатков – длительное время рассмотрения документов, высокая вероятность отказа. Можно избавить себя от лишней волокиты и обратиться к специалистам, которые за определенную плату возьмут на себя ответственность за оформление документов и обращение в налоговую службу.

Обращаться в ФНС необходимо по окончании налогового периода (года) с комплектом документов:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • справкой 2-НДФЛ, составленной работодателем;
  • заявлением;
  • платежными документами;
  • договором с учреждением, куда были направлены средства.

Если получение вычета нужно после оплаты лечения или обучения родственников, то также прикладывается свидетельство о браке или свидетельство о рождении, в зависимости от степени родства.

В заявлении обязательно указываются банковские реквизиты, куда будут перечислены деньги.

На рассмотрение документов отводится 30-дневный срок, после чего заявителю высылается уведомление с одобрением или отказом. Во втором случае обязательно указывается причина. Как правило, налоговые органы отказывают при отсутствии нужных документов или неправильно составленном заявлении (декларации). После исправления ошибок документы подаются заново.

Иногда случается, что налоговые органы отказывают без видимой причины. В этой ситуации мы рекомендуем обратиться к юристу или сразу в суд. Но делать это целесообразно при условии, что заявитель действительно имеет право на возврат уплаченного налога.

Итак, социальный налоговый вычет предоставляется физическим лицам в качестве возврата части или полной суммы уплаченных налогов. Это право возникает при получении платных медицинских услуг, обучении, благотворительности и самостоятельных взносах на накопительную часть пенсии.

Оформить вычет можно у работодателя или в налоговой службе.

Что такое социальный налоговый вычет и какие его виды бывают для физических лиц?

Резидент РФ, официально отчисляющий НДФЛ со своих доходов, может получить ряд социальных вычетов. В статье речь пойдет о сути понятия, видах льгот, а также об особенностях получения того или иного социального налогового вычета.

Что это такое и какие виды бывают для физических лиц?

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использованияСоциальный вычет – льгота, прописанная в статье 219 НК РФ. Каждый налоговый резидент или официально устроенный гражданин может уменьшить сумму дохода, которая попадает под налогообложение, а, значит, вернуть себе часть заработанных средств.

Важно! Обязательным условием является наличие доходов, с которых уплачивается НДФЛ.

Возвращать можно каждый год за целый налоговый период (то есть за 12 месяцев), а подавать заявление – не позднее трех лет с момента истечения того периода, в котором осуществлялись траты.

Социальные вычеты бывают пяти типов, каждый из которых прописан в отдельном пункте статьи 219 НК РФ:

  1. За расходы по благотворительности.
  2. За обучение.
  3. За лечение, покупку медикаментов и медицинские услуги.
  4. За негосударственное обеспечение пенсии, страхование жизни, пенсионное страхование.
  5. За расходы на накопительную долю трудовой пенсии.

Размер и максимальная сумма

Все вычеты данной категории предоставляются в размере 13% от затрат, однако установлен единый общий лимит на все виды соц. вычетов – 120 000 рублей в год.

Это значит, что суммарные расходы на медицину, обучение, услуги страхования и пенсии, а также затраты на благотворительность могут быть и больше, но вычет можно получить только с 120 000 рублей, а это – 15 600 рублей в год.

Если же сумма затрат не превысила лимита, то вычет составит 13% от нее. Отдельный предел установлен для некоторых льгот. Например, лимит на вычет на обучение детей равен 50 000 рублей на каждого ребенка, а для дорогостоящего лечения лимиты вообще не установлены. Перенести остаток на другой год невозможно.

Расходы на благотворительность

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использованияЧтобы претендовать на вычет, следует переводить средства или иные предметы благотворительности только тем организациям, которые числятся в налоговом реестре.

При этом пополнять необходимо счета именно этих компаний, а не установленных ими фондов. Жертвователь может вернуть 13% от суммы затрат, но не более 25% собственного дохода за год.

  Список лекарств для налогового вычета

Среди документов должны быть:

  • бумаги, подтверждающие статус компании-получателя и цель пожертвования;
  • акт приема-передачи или платежные документы;
  • соглашения на благотворительность.

Траты на обучение

Получить вычет можно за учебные услуги любого характера. Важно, чтобы образовательное заведение имело лицензию на проведение подобного рода деятельности на территории РФ. Законом разрешено получать льготу не только за собственное обучение, но и за учебу братьев, сестер и детей.

Внимание! Для вычета за обучение детей установлен отдельный лимит – 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

И если за собственные уроки можно получить возврат при любой форме обучения, то за детей – только за дневное посещение.

Для подачи заявления важно иметь:

  • документ с номером лицензии учреждения;
  • квитанции оплат;
  • справку, подтверждающую тот факт, что ребенок учится в ВУЗе на дневном отделении.

Лечение и медикаменты

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использованияМедицинские услуги, за которые можно получить льготу, делятся на стандартные и дорогостоящие. Разница в том, что первые попадают под общий лимит для социальных вычетов (120 тыс. руб.), а вторые – нет.

Читайте также:  Льготы инвалидам-ип в 2020 году: виды льгот и привилегий, особенности налогообложения и бизнеса

В медицинской справке услуги нумеруются кодами «1» и «2» соответственно. Перечень медикаментов и процедур, которые позволяют получить вычет, указан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Получить льготу можно не только за собственное лечение, но и за процедуры и медикаменты, которые были приобретены для супруга, детей, родителей.

Добровольное страхование

В некоторых случаях можно получать льготу за добровольное страхование жизни. Обязательное условие: заключение договора сроком на пять или более лет.

Вычет предоставляется не только за договор страхования жизни, но и за отчисления в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), а также за пенсионное добровольное страхование.

На льготу распространяется все тот же лимит, общий для социальных вычетов – 120 000 рублей.

Накопление трудовой пенсии

Если налогоплательщик за свой счет переводил дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии, то он может претендовать на начисление вычета. Важно, чтобы платежи совершал именно он, а не работодатель. Предельная цифра дополнительных взносов в совокупности с другими отчислениями для социального вычета не должна быть больше 120 000 рублей за год.

Так, размер всех социальных вычетов составляет 13% от суммы расходов. Единственное, что может отличаться – это лимит. Для большинства категорий он составляет 120 000 рублей в год и является общим. Исключение составляет лишь лимит на обучение детей (50 000 рублей), а также дорогостоящее лечение, которое вообще не попадает под ограничения.

  Как получить налоговый вычет за ЭКО

Как получить и какие документы нужны?

Для получения вычета следует предоставить ряд документов. Они могут разниться в зависимости от его типа.

В любом случае будет необходимо предоставить:Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

  • паспорт и ИНН налогоплательщика;
  • квитанции и иные документы, подтверждающие траты;
  • справку о доходах (2-НДФЛ).

При оформлении льготы за обучение или медицинские услуги необходимо также предоставить документ, подтверждающий право заведения оказывать услуги подобного плана (лицензию). А если вы собираетесь получать вычет за благотворительность, то необходимы акты приема-передачи взносов, соглашения сторон.

Справка. При возврате вычета за детей, родителей, супруга следует прикладывать еще и свидетельство о рождении, регистрации брака.

Точный список документов, в зависимости от конкретного типа, перед подачей лучше уточнять на официальном сайте ФНС. Если оформление льготы происходит на работе, в налоговой необходимо получить уведомление подтверждающее право на ее получение. При расторжении договоров по страхованию и возврате физлицу выкупной суммы может потребоваться справка о подтверждении неполучения вычета.

Где можно оформить?

Социальные льготы можно оформить:

  • по месту работы (если их несколько, то по одному из них);
  • в налоговой службе.

Преимущество получения льготы через работодателя заключается в том, что не нужно ждать конца налогового периода – подать заявление можно в любом месяце. Для этого следует принести все необходимые для конкретного вычета документы, уведомление о возможности получать вычет (получают в ИФНС), после чего написать и передать в бухгалтерию заявление.

Подать бумаги в налоговую получится только после завершения того периода, в котором осуществлялись траты (то есть уже в следующем после него году).

К документам следует приложить справку о доходах (2-НДФЛ, берется в бухгалтерии), а также декларацию 3-НДФЛ за год, бланки которой есть в отделениях ФНС или на официальном сайте налоговой службы.

После подачи заявления три месяца уйдет на налоговую проверку, а затем еще месяц – для зачисления средств на счет налогоплательщика.

Социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты: что это, кому положены и как получить, особенности и правила использования

Гражданин, претендующий на социальный вычет, должен быть именно налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным и уплачивать подоходный налог. Законодательной базой, регламентирующей предоставление социальных налоговых вычетов, является статья 219 НК РФ.

Согласно этой статье социальные налоговые вычеты предоставляются при затратах на:

  • обучение
  • лечение
  • благотворительность
  • негосударственное пенсионное обеспечение (НПФ).

Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели, но сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика. Два самых популярных видов социальных вычетов – на лечение и обучение — мы рассмотрим в этой статье подробнее.

Социальный вычет на обучение

Наверняка всем известна пословица «Ученье – свет, а неученье — тьма». Но, кроме того, все мы знаем, что процесс обучения иногда влечет за собой немаленькие затраты. Именно для того, чтобы возместить часть этих затрат, и существует социальный налоговый вычет по расходам на обучение.

Важно: социальный налоговый вычет на обучение позволяет вернуть деньги, потраченные на собственное образование, учебу детей (либо подопечных), братьев и сестер.

Конечно же, существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения. Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ. Кроме того, все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.

Также очень важно, чтобы у того образовательного учреждения, где Вы (или Ваши дети/подопечные/брат/сестра) обучаетесь, была образовательная лицензия. При этом абсолютно не важно, какое это будет учреждение: коммерческое или государственное, садик или ВУЗ, колледж или даже автошкола.

Многих интересует, влияет ли форма обучения на возможность получения вычета.

В этом вопросе ситуация неоднозначная: за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.

В противном случае, деньги возместить не получится. Важным моментом также является то, что для получения социального вычета за обучение ребенка (подопечного, брата, сестры), его возраст не должен превышать 24 года.

Размер социального вычета на обучение зависит от следующих факторов:

  • сумма НДФЛ, уплаченного за год, так как размер налогового возмещения не может быть больше этой суммы;
  • размер расходов на обучение, потому что сумму вычета за обучение определяют, как 13% от суммы затрат на учебу. Но это не значит, что если Вы оплатили 500 000 рублей в год за обучение, Вам вернут 65 000 рублей (500000*13%), потому что существуют ограничения по сумме вычета на обучение.

Так, например, максимальная сумма затрат за свое обучение, а также за учебу брата или сестры по закону составляет 120 000 рублей. Несложно посчитать, что максимальный размер налогового вычета за обучение составит 120 000*13%= 15 600 рублей.

Размер социального налогового вычета за обучение ребенка (подопечного) тоже лимитирован законом. В этом случае, сумма, принимаемая к возмещению несколько ниже — 50 000 рублей.

Это значит, что за каждого ребенка либо подопечного получится вернуть 50 000*13%=6 500 рублей.

 Несомненным плюсом является возможность одновременного получения социального налогового вычета за собственное обучение и обучение ребенка.

Пример: Гражданка Алексеева Г.А. в 2016 году потратила на свое обучение 200 000 рублей. Также она оплатила обучение своей несовершеннолетней дочери Алексеевой Н.Н., сумма оплаты за обучение дочери составила 30 000 рублей. Сумма уплаченного за год НДФЛ 50 000 рублей. Посчитаем размер социального налогового вычета, на который вправе претендовать гражданка Алексеева Г.А.

Сначала определим, какой вычет она сможет получить за свое обучение. Несмотря на то, что за учебу была внесена сумма 200 000 рублей, к возмещению получится принять лишь допустимый лимит в 120 000 рублей. Следовательно, сумма возврата за собственное обучение гражданки Алексеевой Г.А. 15 600 рублей.

За обучение своего ребенка Алексеева Г.А. внесла сумму, меньше чем максимально допустимый размер расходов по вычету на детей, поэтому размер вычета рассчитываем исходя из всей суммы : 30 000*13%=3 900 рублей. Общая сумма социального вычета для гражданки Алексеевой Г.А. равна: 15 600+3 900=19 500 рублей.

В связи с вышеперечисленными ограничениями, можно сказать, что для получения большей суммы налогового вычета лучше оплачивать обучение каждый год по частям, нежели сразу внести всю сумму. Ведь если Вы единовременно внесете 400 000 рублей, то вычет все равно получите только в максимально возможном за один год размере -15 600 рублей.

А если будете вносить каждый год по 100 000 рублей в течении 4 лет, то каждый год сможете возвращать по 13000 рублей (100000 рублей*13%). Соответственно за 4 года сможете вернуть налог в размере 52 000 рублей, что значительно больше суммы возмещения при внесении всей суммы оплаты сразу (15 600).

Социальный вычет на лечение

Следующим видом вычета, который может пригодиться практически каждому человеку, является социальный налоговый вычет на лечение. Этот вычет позволяет возместить расходы на медицинские услуги и медикаменты, потраченные в процессе лечения.

Чтобы получить данный вид вычета, Вы должны иметь официальный заработок и платить подоходный налог. Кроме того, нужно проверить наличие следующих условий:

  • лечебное учреждение должно обладать лицензией;
  • произведенное лечение должно входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства №201.
  • должны быть в наличии документы, подтверждающие оплату лечения.

Важно: социальный налоговый вычет на лечение можно получить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные детям (только до достижения 18 лет), родителям, а также супругу/супруге.

Одной из самых популярных категорий при возврате за лечение является социальный вычет на лечение зубов. Принцип и условия его получения такие же, как и для любых других видов лечения. Предел расходов, принимаемых к возмещению за стоматологические услуги, такой же, как и для любых других видов медицинских услуг– 120 000 рублей.

Это значит, что размер социального вычета на лечение зубов составляет 15 600 рублей. Однако если лечение будет определено медицинским учреждением как дорогостоящее, то сумма вычета не ограничивается и определяется исходя из фактических расходов.

Единственное ограничение по сумме принимаемых к вычету расходов о дорогостоящему лечению – это величина уплаченного за год НДФЛ. Дело в том, что нельзя получить социальный вычет по расходам на лечение, который по сумме будет превышать подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком  за год. Возможно также одновременное получение вычета за обычное и дорогостоящее лечение.

Рассмотрим на примере. Гражданин Петров уплатил за 2016 год НДФЛ в размере 68 000 рублей. Он же потратил в этом году на собственное лечение 45 000 рублей.

В справке об оплате медицинских услуг стоит код 1, следовательно, лечение относилось к категории недорогостоящего. Помимо этого он оплатил дорогостоящую операцию своей жены в размере 200 000 рублей.

Посчитаем размер социального вычета на лечение Петрова.

За собственное лечение он может вернуть сумму: 45 000*13%=5 850 рублей.
По закону гражданин Петров вправе получить вычет за лечение супруги. Так как лечение было дорогостоящим, к возмещению принимается вся сумма расходов без ограничений: 200 000*13%=26 000 рублей. Общая сумма социального вычета за лечение для Петрова составила 26 000+5 850=31 850 рублей.

Как получить социальный налоговый вычет

Для получения социального налогового вычета можно либо обратиться в налоговую инспекцию, либо к своему работодателю. Соответственно, порядок действий и набор документов будут зависеть от того какой именно путь получения вычета Вы выберете.

Если Вы решили получить социальный вычет по НДФЛ в налоговой, Вам нужно подавать документы по окончании года, в котором были произведены расходы. Также можно воспользоваться своим правом на вычет за последние три года, то есть в 2017 году можно получить социальный вычет за 2016, 2015, 2014 годы.

Документы для получения социального налогового вычета через ИФНС будут немного отличаться в каждом конкретном случае, но базовый список необходимых бумаг такой:

Кроме того, в случае если Вы планируете получение социального налогового вычета на лечение, обязательно наличие справки об оплате медицинских услуг. Если же Вы планируете получить налоговое возмещение не за себя, а за кого-то из родных (дети, супруги, родители), то не забудьте приложить к остальным документам копию свидетельства о рождении либо копию свидетельства о браке.

Таким образом, получается, что из всех документов только декларацию на социальный вычет и заявление Вы заполняете самостоятельно, а остальные получаете в различных учреждениях. В частности справка 2-НДФЛ оформляется бухгалтером в той организации, где Вы трудоустроены.

Когда будете заказывать такую справку, не забудьте сообщить бухгалтеру, для какого именно вида социального вычета она Вам нужна: вычета на обычное лечение, на дорогостоящее лечение, на обучение ребенка и т.д. В зависимости от этого в справке проставляется код социального налогового вычета. Например, код 203 указывается при получении социального вычета за обучение ребенка.

Читайте также:  Погашение потребительского кредита материнским капиталом: условия и правила

После того, как Вы собрали пакет документов, отправляйтесь в ИФНС, сдавайте документы и ждите решения налогового инспектора. Не забудьте указать в заявлении на получение вычета свои банковские реквизиты.

При получении возмещения через налоговую инспекцию, сумма социального налогового вычета будет возвращена сразу целиком. В отличие от этого варианта, при получении вычета через работодателя, деньги будут возвращены частями ежемесячно. Точнее из Вашей заработной платы просто перестанут удерживать подоходный налог, до достижения максимально возможного вычета.

Итак, чтобы получить социальный вычет через работодателя Вам необходимо:

  1. написать в ИФНС заявление для получения уведомления, подтверждающего право на вычет;
  2. примерно через месяц забрать уведомление на социальный налоговый вычет;
  3. написать заявление работодателю на получение социального вычета (приложить к нему уведомление).

Каждый гражданин, уплачивающий НДФЛ вправе воспользоваться любым удобным для него способом получения социального вычета. Ниже представлены образец заявления для получения уведомления и образец заявления на социальный налоговый вычет при получении через работодателя.

Вычет налоговый: что это такое и кому положено

  • На детей
  • Вычет на лечение
  • Вычет на образование

Если вы являетесь плательщиком НДФЛ вне зависимости от того, работаете вы или нет, и кто производит отчисления, вы или работодатель, по закону вам положен налоговый вычет. Иными словами, вы можете платить не тринадцать процентов налога, а чуть меньше, в зависимости от оснований для льготы.

Индивидуальные предприниматели на упрощенке, ЕНВД или патентной системе вычет получить не могут, но, если ИП использует ОСНО, тогда право на льготу есть. На каких еще налогах можно сэкономить – ДОЛГ.РФ напоминает самые важные моменты.

Какие вычеты бывают

Возможность платить меньший фискальный сбор можно получить по десятку разных оснований, однако есть основная классификация, которая разделяет все вычеты на пять категорий:

  1. Стандартные.

  2. Социальные.

  3. Имущественные.

  4. Инвестиционные.

  5. Профессиональные.

Стандартные вычеты

Эти льготы подразумевают, что вам априори полагается частичное освобождение от налога, если присутствуют определенные юридические факты. Например, наличие у вас детей или ваш вклад в устранение аварии в Чернобыле.

На детей

Если в семье есть маленькие дети, льготу можно получить с момента рождения ребенка, если успеть подать заявку вовремя. При этом вычет предусмотрен только по одному месту работы, даже если вы работаете официально в трех.

Право на льготу имеет и мать, и отец.

Фискальный тринадцатипроцентный сбор с доходов от аренды недвижимости, автомобиля или иного имущества также можно уменьшить за счет вычета. Для этого в ФНС необходимо подать заявку и сдать декларацию 3-НДФЛ, где указывается годовой доход. При этом за полные 12 месяцев вы не должны получать больше 350 000 рублей.

Льгота на первых двух детей составляет по 1,4 тыс. руб. на каждого, за всех последующих еще по 3 тыс. руб.

На вычет могут рассчитывать не только родные мать и отец, но и усыновители, попечители, разведенные родители, мачеха или отчим, при условии материального обеспечения ребенка.

Освобождение от налога предусмотрено до момента достижения ребенком 18 лет. Для студентов-очников вычет продлен на весь период обучения, но в 24 года такая возможность перестанет действовать.

Дети-инвалиды находятся под большей защитой, поэтому и вычет предусмотрен больший – 12 000 рублей для родителей и половина от этой суммы для опекунов и попечителей.

Родители-одиночки могут получить двойную льготу. Но если есть свидетельство о разводе и один из родителей хочет получить льготу, второму придется отказаться от нее и каждый месяц запрашивать справку 2-НДФЛ у своего работодателя.

В следующем году вычеты могут поднять до 2500 руб. за первых двух детей, до 4500 руб. за третьего и последующих, до 12500 руб. за ребенка-инвалида для родителей и до 8000 для опекунов такого ребенка.

Как получить. Предоставить работодателю копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка, вашего паспорта либо свидетельства о браке, подтверждающий инвалидность документ.

Если вычет оформляется на студента, нужна соответствующая справка из образовательного учреждения.

Родителю-одиночке нужно предоставить подтверждающие такой факт документы: свидетельство о смерти, разводе и т.д.

Для ветеранов, инвалидов, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС 

Вычет в размере 3 000 рублей могут получить лица, участвовавшие в ликвидации аварии, произошедшей в Чернобыле, те, кто пострадали от аварии, а также те, кто устранял последствия иных ядерных аварий или испытаний, инвалиды, ставшие таковыми в результате несения военной службы и инвалиды ВОВ.

Вычет в размере 500 рублей – герои СССР и РФ, участники боевых действий, инвалиды с детства и иные лица, которые указаны в п. 2. ст. 218 НК РФ.

Как получить. Предоставить подтверждающие документы в ФНС.

Социальные вычеты

Это компенсация затрат на медицинские и образовательные услуги в размере 120 000 рублей в год. Эта сумма будет либо вычтена из налога, который необходимо уплатить, либо возвращена по итогам года.

Вычет на лечение

  • Сюда входит возмещение части расходов на оплату лечения собственного или своих детей, родителей, в том числе лечения и протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и так далее.
  • Вычет предусмотрен и за лечение по полису ДМС, если его оплатил сам гражданин, а также за приобретенные в процессе лечения медикаменты.
  • Есть отдельный список дорогостоящих лекарственных средств и медицинских услуг, возмещение по которым можно получить в полном объеме, например, трансплантация органов.

Как получить.

Все должно быть подтверждено документально: договорами с медучреждениями, квитанциями на оплату, чеками и бланки на лекарства на специальном бланке № 107у для предоставления в ФНС. При этом учреждения должны иметь все государственные лицензии и разрешения на ведение деятельности на территории РФ.

Вычет на образование

Льготу по фискальному тринадцатипроцентному сбору можно получить, если вы оплачивали собственное обучение, обучение детей или опекаемых в возрасте до 24 лет или обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет. За оплату образования супруга или бабушки льготы не предусмотрены.

Льгота будет действовать, если заведение имеет официальную лицензию на соответствующую деятельность. Характер обучения может быть любой.

За обучение детей и опекаемых максимальный размер льготы – 50 000 рублей.

Как получить. Либо через работодателя, либо и напрямую через ФНС в течение 3х лет с момента оказания образовательной услуги.

ФНС потребует следующий пакет документов в копиях:

  • Паспорт.
  • Справку о доходах по всем местам работы. Причем вы должны были уплачивать НДФЛ в том году, льготу по которому запрашиваете.
  • Соглашение об оказании образовательных услуг и лицензию учреждения.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения.
  • Документы, подтверждающие родство, если оплата происходила не за себя.
  • Заявление на вычет.

 

Финансирование будущей пенсии и благотворительность

Льгота по фискальному сбору положена тем, кто думает о будущем и переводит часть доходов в НПФ или страховые компании, специализирующиеся на добровольном пенсионном страховании.

Максимальная сумма – 120 000 рублей. Однако она единая для всех вышеуказанных льгот данной категории. То есть если вычет за обучение уже получен, сумма уменьшится.

Налогооблагаемую базу также можно уменьшить за счет отчислений некоммерческим социально ориентированным, благотворительным или религиозным организациям, но размер льготы не может быть более 25% годового дохода дарителя.

Получить вычет можно напрямую в налоговой, если предоставить документы, подтверждающие уплату НДФЛ, договор с НПФ или страховой компанией и соответствующие платежные квитанции по отчислениям.

Имущественные вычеты

Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму вычета можно при продаже или приобретении квартиры, дома, комнаты, земельного участка под застройку жилого дома или с имеющимся жилым домом или приобретении долей в обозначенных ситуациях.

Максимальный вычет при продаже имущества – 1 млн руб. Сумма вычитается из стоимости проданного актива, и НДФЛ вы платите только с остатка. При этом актив должен находиться в РФ и предназначаться для проживания людей.

Если продается нежилое имущество, то вычет может достигать 250 000 рублей вне зависимости от того, сколько имущества за год вы продали. Даже если три машины, максимальный вычет все равно будет равен 250 тыс. руб.

Нежилая собственность, которая находились в распоряжении собственника более трех лет вообще не облагается НДФЛ. Если речь идет о жилой недвижимости срок увеличивается до 5 лет, за исключением получения актива через дарение, приватизацию или по договору содержания с иждивением. Для последних случаев также действует трехлетний срок.

При покупке недвижимости максимальный вычет увеличен до 2 млн руб. Причем он распространяется и на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в черновом варианте.

Для получения льготы нужны документы, подтверждающие затраты: квитанции, чеки, договоры купли-продажи.

Данный вид льготы можно получить и по ипотечным процентам, а также по процентам на рефинансирование ипотеки. Просто запросите и приложите дополнительно к основным документам справку из банка по уплаченным за год процентам.

Максимум здесь предусмотрен в 3 млн руб., но оформить льготу можно только после получения вычета на приобретение жилого актива (максимум – 2 млн руб.).

Инвестиционный вычет

Предусмотрен при:

  1. Получении прибыли от реализации ценных бумаг, если налогоплательщик владел ими дольше 3 лет. Однако сюда не входят сделки по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

  2. Пополнении ИИС денежными средствами в течение 3 лет. Ограничения: 400 тыс. руб. в год или 1,2 млн. руб. за три года. За один год можно вернуть только 13% от 400 тыс. руб., то есть 52 000 рублей. Такой вычет могут получить только официально работающие люди с «белой» зарплатой.

  3. Получении дохода от купи-продажи ценных бумаг через ИИС за трехлетний период. Вычет может получить любой человек, даже ИП или неработающая жена, зачисляющая на ИИС средства супруга.

Для получения льготы к стандартному списку документов при подаче декларации прилагаются отчеты брокеров или иные документы, подтверждающие операции по ИИС или с ценными бумагами.

Вычет профессиональный

Этот вид льготы предусматривает уменьшение налоговой базы фактически не для уплаты НДФЛ, а для уплаты фискального платежа на прибыль предпринимателя.

Вычет в данном случае предусмотрен для:

  • Доходов от деятельности ИП на ОСНО.
  • Доходов частнопрактикующих специалистов, например, адвокатов или нотариусов.
  • Доходов, получаемых по стандартным договорам оказания услуг, подряда и т.д.
  • Авторы, создатели, исполнители произведений искусства, науки и пр., если они уплачивают НДФЛ.

По умолчанию вычет рассчитывается от полной суммы расходов, но, если предприниматель не может их подтвердить, он имеет право заявить вычет в размере 20% от доходов.

Если авторы произведений не могут подтвердить свои затраты, для вычета может быть использован норматив затрат, установленный п.3 ст. 221 Налогового Кодекса.

Как получить. Подать заявление налоговому агенту, обычно это работодатель, заказчик. Второй вариант – самостоятельно направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ с документами на расходы, по которым нужен вычет.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2020 году

Россияне могут получить государственную поддержку при покупке жилья, прохождении лечения, получении образования и в некоторых других случаях. Для этого гражданам предлагается социальный налоговый вычет, позволяющий частично сократить траты. Для получения такой льготы предусмотрен специальный механизм.

Что такое социальный налоговый вычет

Социальные налоговые вычеты представляют собой возврат части денежных средств, потраченных на определенные цели. Разновидности вычетов и условия их предоставления прописаны в Налоговом кодексе.

Доходы каждого официально трудоустроенного человека облагаются подоходным налогом. Уплачивает его не сам сотрудник, а организация, автоматически вычитывая из заработка. Соответственно, сотруднику выдается на руки заработок за вычетом НДФЛ — налога на доходы физических лиц.

Вычтенные средства идут в госбюджет и перераспределяются на определенные цели. Но в ряде ситуаций государство освобождает гражданина от такой выплаты полностью либо частично.

Социальный налоговый вычет по НДФЛ — это объем дохода, не подлежащий налогообложению либо частичный возврат, выплаченного раньше.

Льгота полагается при соблюдении всего перечня условий, предусмотренного законодательством.

Важно! Обеспечивая такие преференции, государство пытается стимулировать граждан к официальному трудоустройству без «серых» зарплат.

Социальные налоговые вычеты делятся на несколько групп:

  • Возмещение за полученные медуслуги, лекарственные препараты, медстрахование, оформленное в добровольном порядке;
  • Возврат за оплату услуг образовательного характера;
  • Возврат при финансировании гражданином своей будущей пенсии;
  • Частичное возмещение средств, направленных на благотворительные цели;
  • Возврат части средств, потраченных на оплату оценки собственной квалификации, проведенной независимой организацией.
Читайте также:  ​​очередь на жилье: как встать и где посмотреть, необходимые документы, правила

Для всех социальных налоговых вычетов по НДФЛ предусмотрена единая фиксированная сумма за год. Она составляет 120 000 рублей. Именно такая сумма не подлежит обложению подоходным налогом, а уже заплаченный НДФЛ вернут после завершения года.

Виды социальных налоговых вычетов

При затратах на несколько из перечисленных целей, по итогам года предусмотрено получение социального налогового вычета по каждому из направлений.

возможно заявлять одновременно на частичное возмещение средств за лечение и учебу. Заявлять возврат разрешается на протяжении 3-х лет после года, в котором возникли соответствующие затраты.

Подобные преференции предоставляются исключительно налоговым резидентам РФ с российским гражданством, выплачивающим НДФЛ. Без официального источника дохода получить льготу нельзя, однако в некоторых ситуациях льготу за такого человека дают его близким.

Важно! ИП на упрощенке или ЕНВД не имеет права получения возврата.

Социальные вычеты по НДФЛ предусматривают следующие условия:

Тип вычета Размер Условия предоставления
Благотворительность (пожертвования) До 25% объема дохода, облагаемого налогами Предоставляется после окончания налогового периода
Обучение налогоплательщика В объеме фактических затрат до предусмотренного ограничения Придется подтверждать право на вычет и размер расходов. Средства предоставляют, начиная с месяца обращения
Обучение детей налогоплательщика младше 24 лет До 50 000 рублей на одного ребенка в сумме на родителей Полагается при очной форме учебы с месяца подачи заявки
Учеба подопечных налогоплательщика-опекуна До 50 000 рублей на одного ребенка в сумме на родителей Выдают опекуну за подопечного до 18 лет либо бывших подопечных до 24 лет
Учебу сестры или брата До 50 000 рублей на каждого из детей в сумме на родителей Действует до достижения братом или сестрой 24-летнего возраста
Оплата медуслуг и лекарств На сумму реальных трат, но не больше ограничения За лечение самого налогоплательщика, его супруга, родителей, детей или подопечных до 18 лет по утвержденному законом перечню лекарств
Взносы на добровольное личное страхование На сумму фактических затрат без превышения ограничения За страхование самого налогоплательщика, его супруга, родителей, детей или подопечных до 18 лет
Дорогостоящие формы лечения На сумму реальных расходов без учета лимита По перечню лекарств и медуслуг, зафиксированному правительственным постановлением
Пенсионные взносы в фонд негосударственного типа На объем фактических затрат в пределах стандартного ограничения По соглашению с негосударственным фондом, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Нужна документация, подтверждающая расходы.
Взносы по договорам страхования ДПС На сумму фактических затрат, но не больше лимита По договору, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Нужно подтвердить траты документально.
Взносы по договорам ДСЖ на срок до пяти лет На сумму фактических затрат, но не больше лимита По договору, оформленному на налогоплательщика или членов его семьи. Требуется документальное подтверждение затрат.
Взносы на добровольное пенсионное страхование На сумму фактических затрат, но не больше лимита При условии удержания взносов из выплат налогоплательщику с направлением в страховые и прочие структуры
По оплате независимой оценки собственной квалификации На сумму фактических затрат, но не больше лимита После окончания налогового периода

По расходам на обучение

Социальный налоговый вычет за оплату обучения предусматривает предоставление преференции при:

  • получении среднего, высшего или дополнительного образования в дневной либо заочной, дистанционной или вечерней форме лично налогоплательщиком;
  • обучении ребенка младше 24-летнего возраста, но только очного (в учреждениях дополнительного образования, частных детских садах, платных школах, курсах переподготовки и т. п.);
  • обучении опекаемого на очной форме, если ему не исполнилось 24 года;
  • учебе братьев и сестер до этого же возраста в очной форме.

Подопечные опекуна с 18-летнего возраста рассматриваются как «бывшие опекаемые» и так обозначаются в документации на возмещение. Вычет за обучение можно получить на неполнородного или полнородного брата (сестру).

Важно! В Налоговом кодексе социальные вычеты за учебу супруга не предусмотрены. То же самое касается прочих родственников (дядей и тетей, дедушек и бабушек, племянников и внуков).

Предельный объем возврата расходов на обучение самого налогоплательщика — 120 000 руб., опекаемых и детей — 50 000 руб. Когда речь идет об учебе плательщика НДФЛ, учитывают любой вид образовательных услуг, оказываемых платно, включая:

  • учебу в вузе на дистанционных отделениях;
  • краткосрочные курсы выбранного направления;
  • обучение в автошколах;
  • участие в тренингах.

Главное и обязательное условие получения права на вычет — наличие у образовательного учреждения государственной лицензионного документа на ведение данной деятельности. Если человек получает образование за пределами РФ, для подтверждения ему потребуется перевод лицензии, заверенный у нотариуса.

Во всех остальных ситуациях возврат полагается исключительно при очном формате образования. Лицензия и здесь является основополагающим условием. Но есть несколько важных нюансов:

  • Для вычета за посещение ребенком платного детсада учитываются только траты на обучающие программы, но не на уход и питание.
  • Получить возврат за занятия с репетитором реально, если тот имеет статус ИП на ПСН.
  • Не дают льготу на обучение с оплатой средствами материнского капитала.
  • При прохождении обучения по направлению работодателя вычет дается, если компенсацию расходов работником предусмотрели в договоре.

Получение социального налогового вычета возможно в размере не выше суммы выплаченного за год подоходного налога.

гражданин направил на собственное обучение 121 000 руб., а заработал за тот же год 761 000 руб. Максимальная сумма вычета равна 120 000 руб., с нее он и получит возврат. Поскольку НДФЛ установлен на уровне 13% от заработка, возмещение составит 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
Если сразу оформляется социальный налоговый вычет за собственную учебу и обучение ребенка, предельный размер льготы в первом случае лимитирован 50 000 руб., совокупный — 120 000 руб.

По расходам на лечение и приобретение медикаментов

Согласно положениям НК РФ, частичный возврат налога при получении платных медицинских услуг и приобретении медикаментов полагается:

  • трудоустроенным гражданам страны, уплачивающим НДФЛ;
  • пенсионерам, не завершившим свою трудовую деятельность;
  • иностранцам, проводящим в РФ не меньше 180 дней в году и перечисляющим НДФЛ;
  • родителям, опекунам, если пациентом является несовершеннолетний.

Вычет на лечение предоставляется за медуслуги и лекарства, предназначенные для самого налогоплательщика, а также за супруга, родителей, детей.

Правом на возмещение реально воспользоваться при получении медуслуг и покупке лекарственных средств из утвержденного списка. Это касается:

  • лечения зубов (диагностики, лечения по острым показаниям, профилактических и плановых процедур, физиотерапии, установки протезов или имплантов, лечения стоматологических патологий хирургическими методами, восстановления зубов);
  • лечения в условиях стационара (диагностика, профилактика, лечебные процедуры, медреабилитация, медицинская экспертиза, скорая помощь);
  • пребывания в санаторно-курортных учреждениях;
  • приобретения медикаментов.

В каждом случае существуют нюансы. Возврат не предусмотрен за услуги эстетической стоматологии: замене здоровых зубов или отбеливании.

Важно! Из всех форм стоматологического обслуживания к дорогостоящей относится только имплантация.

За прохождение лечения в стационаре или поликлинике социальные вычеты оформляются при наличии у медучреждения гослицензии и нахождения на российской территории. На каждую такую услугу обязательно должен быть заключен договор. Обязательным условием служит и наличие документов, подтверждающих факт оплаты.

В ст. 219 Налогового кодекса сказано, что получить возмещение возможно за медобслуживание, входящее в стоимость санаторной путевки, либо оплаченной на месте наличными. Это касается исключительно санаториев, работающих на основании лицензии Минздрава и находящихся в России.

Если путевка приобретается в турфирме, следует сразу выяснить порядок заключения договора с санаторием и получить копию лицензии. В договоре должны быть подробно расписаны суммы на проживание, лечение, питание. Если в документ вписана лишь одна общая цифра, вернуть налог не получится.

Важно! По путевкам, предоставленным профсоюзом либо работодателем, получить социальный вычет возможно лишь с расходов, понесенных самим гражданином.

Для получения возврата НДФЛ за покупку медикаментов тоже нужны подтверждающие бумаги. Возмещение полагается лишь в случаях, если лекарства назначены доктором, что подтверждается рецептом. Выписать рецепт доктор может на компьютере или от руки, но без помарок и разборчиво. Нужно предоставить также квитанции об оплате препаратов.

Узнать, идет ли речь о дорогостоящем лечении, можно по выданной медучреждением справке. Стоящий в ней код услуги 1 означает обычное лечение, 2 — дорогостоящее.

Для возмещения за расходные материалы и медикаменты, необходимые для такого лечения, важно, чтобы все это было оплачено пациентом. Отдельно придется подтвердить справкой, что лекарства и расходники действительно были нужны для данного лечения. В этом случае размер вычета не ограничивается, сумма рассчитывается, исходя из реальных затрат.

По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни

Каждый гражданин вправе заключить соглашение с негосударственной структурой, специализирующейся на пенсионном обеспечении.

Такая пенсия считается дополнительной, она подлежит налогообложению и дает право получать социальные вычеты по НДФЛ в 2020 году.

То же самое касается заключения соглашений по пенсионному страхованию в добровольном порядке и выплаты страховых взносов по добровольному страхованию жизни. В последнем случае соглашение должно быть заключено как минимум на 5 лет.

Возврат за выплату взносов негосударственного пенсионного и остальных перечисленных видов страхования выплачивается в размере 13% от реальных расходов, но с лимитом в 120 000 руб. Получать вычет разрешается на себя, супруга, детей (включая усыновленных), родителей (усыновителей), бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер (в том числе неполнородных).

Граждане, получающие такой возврат, не лишаются права претендовать на вычет по другим основаниям, но общая сумма не может превысит установленного лимита.

человек прошел курс лечения, заплатив за него 20 000 рублей, и заплатил взносов по добровольному пенсионному страхованию на 60 000 руб. По окончании года он может получить вычет (60 000 руб. + 20 000 руб.) × 13% = 10 400 руб.

По расходам на накопительную часть трудовой пенсии

Социальные налоговые вычеты предоставляются на накопительную часть пенсии, если пенсионер завершил трудовую деятельность. Возмещение предназначено для лиц, перечислявших НДФЛ в установленном порядке и оплачивавших взносы собственными средствами. Максимальный размер вычета — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

По расходам на благотворительность

Благотворительность тоже является основанием для предоставления льготы, но только при наличии договора с НКО либо организацией, занимающейся такими вопросами. Предельный вычет составляет 25% доходов, полученных в рамках налогового периода.

Возмещение не полагается, если:

  • средства направлялись не в благотворительную организацию, а в учрежденный ею фонд;
  • помощь осуществлялась не деньгами, а услугами или товарами;
  • финансовые средства перечислялись физлицу.

Налоговым кодексом предусмотрены также вычеты для людей, проходивших независимую оценку уровня квалификации.

Как получить социальный налоговый вычет

Перед тем, как получить социальный налоговый вычет, необходимо собрать пакет документов, включив в него все подтверждения своих затрат. Есть два варианта получения возврата: через работодателя или ИФНС.

В первом случае нужно собрать документы, которые подтверждают суммы и цели расходов. Приложить к ним заявление (образец можно найти на сайте ФНС) и передать его налоговикам.

Они направят по месту работы уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию своей компании. С месяца подачи с работника прекратят удерживать НДФЛ и не будут высчитывать налог до тех пор, пока положенная сумма не будет выбрана полностью.

Подавать декларацию при этом не нужно, достаточно уведомления из ИФНС.

Важно! Таким способом возвращается налог только за текущий год.

Второй способ, как получить социальный налоговый вычет, заключается в обращении в ИФНС. Пакет документации здесь будет несколько шире:

  • декларация на социальный вычет формата 3-НДФЛ;
  • справка формы 2-НДФЛ (выдает бухгалтерия по месту занятости);
  • документация, подтверждающая право на вычет (полис страхования, квитанции за оплату медуслуг или учебы, договора с клиникой или медучреждением, копии лицензий и т. д.);
  • заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
  • паспорт и его копия.

Если вычет планируется получить за членов семьи, к декларации следует приложить подтверждение родственных отношений.

Важно! Налоговикам отводится до 3-х месяцев на рассмотрение заявления.

Социальные вычеты предоставляются по целому ряду оснований, но все они иметь документальное подтверждение. Для получения возврата у работодателя потребуется уведомление из налоговой, а при обращении в ИФНС придется заполнить декларацию.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *