Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Это неудивительно – довольно часто сумма налогового платежа составляет внушительную часть от их дохода, ведь ни для кого не секрет, что размер пенсий в России является весьма скромным.

Почему пенсионерам приходит налог на землю, можно ли избавиться от обязанности по его уплате, и существуют ли налоговые льготы, позволяющие уменьшить размер этого платежа? Давайте разбираться вместе.

Налог на землю: что это такое и кто должен его платить

Земельный налог – это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Этот налог является местным, то есть все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.

В конце 90-х – начале 2000-х годов все пенсионеры были освобождены от обязанности по уплате такого налога. Именно поэтому и в наше время многие граждане предпенсионного возраста считают, что с выходом на пенсию они смогут избавиться от налогового бремени.

Чтобы найти точные сведения о том, облагаются ли налогом участки земли, принадлежащие пенсионерам, и надо ли им ежегодно уплачивать n-ую сумму денег в бюджет, обратимся к действующему законодательству.

Ст. 395 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий владельцев земли, которые освобождаются от обязанности по уплате налога. Из физических лиц (т.е. обычных граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью), к ним относятся только представители северных и дальневосточных малочисленных народов.

К сожалению, лица пенсионного возраста в тексте статьи не упоминаются, а это значит, что земельный налог для пенсионеров начисляется в обычном порядке, и пенсионеры должны платить налог на землю в полном размере.

Некоторые дополнительные льготы по налогу на землю

Как было сказано выше, земельный налог является местным, то есть все собранные средства используются в отдельно взятом городе/поселении. П. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу.

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Причем во многих муниципальных образованиях власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов.

Законами некоторых городов/поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам:

  • пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
  • гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
  • ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
  • пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества.

Как правило, скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь счастливым обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью.

Как воспользоваться льготами, если они существуют

Если на территории вашего города/поселения/района, действуют законы, которые позволяют вам освободиться от обязанности по уплате налога или получить какие-либо льготы, для их оформления вам потребуется обратиться в ФНС.

Дело в том, что даже если закон предоставляет вам такое право, автоматически оно действовать не начнет – освобождение придется получить самостоятельно.

Готовим документы

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • текст заявления, в котором, помимо просьбы о назначении налоговой льготы, необходимо указать ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте. Пересылать оригиналы вышеперечисленных бумаг не стоит – нужно сделать копии и заверить их у нотариуса, после чего отправить их в налоговую службу заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.

Перечень указанных документов может быть неполным – все зависит от того, какие требования устанавливают власти именно в вашем населенном пункте. Точную информацию о порядке оформления льгот и список необходимых справок вы можете получить в ближайшем отделении налоговой службы или в районной администрации.

После того, как ваши документы будут приняты, уполномоченный сотрудник государственного органа займется их проверкой. Все справки должны быть подлинными, соответствовать законодательным требованиям и не иметь ошибок в тексте.

Внимательно заполняем данные

Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам.

Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.

Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.

Ждем решение о предоставлении льготы

В том случае, если все документы в порядке, налоговая инспекция вынесет решение о предоставлении вам льготы в виде скидки от суммы налогового платежа или полной отмены обязанности по уплате налога.

По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.

Наслаждаемся результатом)

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Если после оформления пенсии вы продолжали исправно платить налог и обратились в ФНС не сразу, а спустя какие-то время, сотрудники службы выполнят перерасчет и вернут вам излишне уплаченную сумму.

Правда, деньги вы получите не за все время, а только за три предыдущих года. И если вы являетесь владельцем дорогого земельного участка, размер возврата может оказаться весьма существенным.

Как рассчитывается размер обязательного платежа

Общие сведения

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других людей: основным фактором, влияющим на его размер, является кадастровая стоимость участка – именно на эту сумму умножается налоговая ставка, которая, в свою очередь, определяется властями вашего населенного пункта. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Однако существуют законодательные ограничения на ее максимальную величину:

  • 0,3% – для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% – берется для остальных земель.

Узнать точную стоимость, установленную для вашего участка, можно лично посетив отделение Росреестра, или подав заявку на получение нужных сведений на сайте государственного органа, расположенного по адресу: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Пример расчета

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Допустим, кадастровая стоимость такой земли составляет 500 000 рублей. Размер налоговой ставки для дачи составляет 0,3%. Это значит, что за обладание землей в течение года ее владельцу придется заплатить 1 500 рублей.

Если земля принадлежит нескольким владельцам, льгота будет предоставлена в размере, пропорциональном доле пенсионера. Проанализируем эту ситуацию на примере такого же дачного участка стоимостью 500 000 рублей, 1/3 которого принадлежит гражданину, не имеющему никаких налоговых льгот, а 2/3 – лицу пенсионного возраста.

Местное законодательство устанавливает скидку в размере 50% от суммы налогового платежа для пенсионеров. В этом случае сумма платежа составит:

  • 500 000 х 1/3 * 0,3% = 500 рублей для первого собственника;
  • 500 000 х 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублей для второго собственника.

Несмотря на то, пенсионер является обладателем части дачи, площадь которой в два раза больше доли первого собственника, благодаря предоставленной льготе сумма обязательного платежа для них окажется одинаковой.

Стоит помнить, что налогом облагаются только включенные в Росреестр участки с определенной кадастровой стоимостью – если оценка земли не проводилась, платить деньги за ее использование не придется.

И еще про земельный налог

Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде

Есть для пенсионеров и хорошая новость – аренда земли под гараж, жилой дом, дачные и другие виды построек избавляет их от необходимости внесения средств в бюджет. Гражданину придется потратиться только арендную плату, а вот на налоговом платеже он сможет сэкономить.

Однако стоимость аренды может значительно превышать сумму подлежащего уплате налога, поэтому экономия в таких условиях получается довольно сомнительная.

Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров

На основании положений Постановления Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941, предоставляется компенсация земельного налога пенсионерам МВД, уволенным из органов внутренних дел и имеющим выслугу 20 и более лет.

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.
Читайте также:  Пособия и выплаты на ребенка в республике чечня в 2020 году: федеральные и региональные, размеры выплат, порядок и условия получения, необходимые документы

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Какие есть льготы по земельному налогу для пенсионеров

Бюджет муниципального образования наполняется за счет налогов местного населения и предприятий, в число которых входит как имущественный налог, так и налог на землю.

Размер налоговых выплат по земельному налогу определяется некоторыми законодательными актами местных муниципальных самообразований.

Льготы пенсионерам по земельному налогу, вместе со способом их вычисления, полностью прописаны в актах правового характера муниципальных образований, где располагаются конкретные земельные участки.

Кому предусмотрены льготы в рамах налога на землю?

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Список подобных налоговых поблажек весьма невелик, тут не найти льготы пенсионерам по земельному налогу, хотя им предусматриваются определенные поблажки, касающиеся имущественного налогообложения. Лишь коренным народностям Сибири, Севера России, а также Дальневосточного региона, предусмотрены некие льготы по выплате налога на землю в том случае, если они применяют земельные участки лишь в своих этнических промыслах.

Понижение ставки налога на 10 тысяч рублей распределено среди таких категорий людей:

  • Люди, имеющие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, а также граждане, обладающие статусом полного кавалера Ордена Славы;
  • Люди, получившие инвалидность первой, а также второй группы;
  • Люди, что пострадали от воздействия радиации из-за ядерных испытаний или аварий на атомных электростанциях.

Исходя из данной информации, простой пожилой человек, поблажку федерального значения для уплаты за земельный налог не сможет получить. Оплата земельного налога пенсионерами может быть снижена лишь в том случае, если они обладают каким-то из вышеперечисленных статусов, что дает право на получение льгот.

Льготы для такого типа налога в отношении пожилых людей, предоставляются местными властями в то время, как льготы федерального порядка регламентируются постановлениями российского правительства. Взимание сбора за земельные владения для пенсионеров, имеющих участок, размещенный в каком-то районе образования муниципальной формы, может обладать множеством различных льгот.

Необходимо подчеркнуть тот факт, что сейчас власти на местах не особо настроены на то, чтоб снижать налоговую нагрузку основной массе граждан, куда можно отнести и большинство простых пожилых людей. Именно по этой причине льгота на земельный налог пенсионерам в большей части муниципальных структур попросту не предусмотрена.

В тех же российских регионах, где уплата земельного налога пенсионерами может быть снижена, имеются некие требования для получения такой скидки.

Каким образом можно узнать о поблажках для пенсионеров в отдельном взятом регионе?

Чтоб узнать имеет ли земельное владение  пенсионера, в конкретном регионе определенные льготы, нужно пройти следующие этапы:

  • Направить информационный запрос в региональное управление налоговой службы, для предоставления информации о наличии определенных преференций и льгот, которые действуют в данном регионе;
  • Воспользоваться помощью специального интернет-сервиса фискальной службы, где можно найти всю информацию касаемо этого вопроса.

Для получения такого рода информации необходимо указать регион Российской Федерации, а также муниципальное образование, вместе с выбором временного промежутка, за который будут предоставлены такие данные.

Типы требований властей местного значения для предоставления льгот пенсионерам

В зависимости от региона Российской Федерации местная власть может предъявлять пенсионерам, некоторые требования для предоставления им  причитающихся поблажек при платеже земельного налога:

  • Вне зависимости от любых условий никакие льготы и преференции не предоставляются жителям Москвы, Кирова и некоторых других российских городов;
  • При отсутствии в семье пенсионера из Омска иных трудоспособных людей, местные власти предоставляют скидку для налоговой базы на 40 тысяч рублей;
  • Пенсионеры из Липецка вполне могут рассчитывать на скидку налоговой базы на 300 тысяч рублей в том случае, если их жилой дом размещен на конкретном земельном участке;
  • Пенсионеры из Астрахани получили льготу от местных властей в виде возможности, уменьшения площади земельного участка до 600 квадратных метров при вычислении налога на землю;
  • Жители Санкт-Петербурга, имеющие статус пенсионера, освобождены от обязанности оплачивать земельный налог, если общая площадь их участка не превышает 2500 метров квадратных;
  • Скидка в размере 50 процентов на плату за земельный налог дается жителям подмосковного города Пушкино, которые имели суммарный доход, что не превышает два прожиточных минимума на момент их официального выхода на пенсию.
  • В Одинцово для получения льгот у пенсионера должны отсутствовать любые иные виды дохода;
  • Пенсионеры из Самары освобождены от налогового сбора за землю, когда их участок отведен под гараж и его площадь не превышает 24 квадратных метров, а также если участок не превышает 6 соток, и он отведен под дачу или же под дом, но если он не превышает площадь в 600 квадратных метров;
  • В Сызрани пенсионеры имеют право на 50-процентную скидку, если их участок был отведен под дом, огород или сад;
  • В Красноярском крае любые льготы для погашения налога на землю у пенсионеров отсутствуют;
  • В Павлово-Посадском районе местные властные органы наделили преференциями пенсионеров, не имеющих близких родственников;
  • В Ивантеевке пенсионеры, получающие помощь социального характера и имеющие статус малоимущих, полностью освобождены от налога, а простые пенсионеры оплачивают лишь его половину;
  • В Королеве пенсионеры, имеющие земельный участок до 12 соток, платят половину налога;
  • В Лотошино бедные и одинокие пенсионеры могут рассчитывать на 25-процентную скиду при погашении земельного налога;
  • В Мытищинском районе пенсионеры, имеющие участок до 15 соток, что постоянно проживают в сельской местности, имеют 50-процентную скидку для оплаты земельного налога;
  • В Шаховском районе любые поблажки для пенсионеров отсутствуют.
Читайте также:  Пенсионный возраст в россии: возраст для мужчин и женщин с 2020 года, будет ли повышение, последние новости и изменения

Можно явно увидеть то, что в зависимости от региона льготы и различные поблажки по уплате земельного налога могут существенно отличаться. Заметные отличия могут наблюдаться даже в городах и небольших проселках, расположенных в непосредственной близости к друг другу.

  • Как пенсионер может получить преференции по земельному налогу?
  • Согласно местному законодательству, пенсионер, получивший право на определенные льготы для погашения налога на землю, для их приобретения должен направить в местные фискальные органы заявление об их применении, а также документы, что подтверждают его права на приобретение таких льгот.
  • Скорее всего, пенсионеру придется ежегодно направлять заявление и бумаги, что подтверждают его право на получение льгот в фискальные органы местного значения так, как они часто теряют полученную ранее информацию, и могут начать выписывать налог, не учитывая каких-либо льгот.

После прохождения простой процедуры проверки предоставленных в фискальные органы данных, пенсионер вполне может рассчитывать на получение своих законных льгот. Читайте, как получить налог на имущество.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Среди прочих налоговых выплат, граждане РФ платят налог на землю. Когда речь заходит о такой разновидности налогооблажения, как земельный налог для пенсионеров, эта категория граждан может претендовать на льготы от государства. О порядке получения таких субсидий речь и пойдёт ниже.

Кто может воспользоваться такими льготами?

Рассматривая данный вопрос следовало бы сказать о том, что льготы по земельному налогу пенсионерам на федеральном уровне не положены, но назначить их могут местные (региональные) власти. При этом категории льготников в контексте современного законодательства прописаны достаточно четко:

  1. Герои советских республик, Российской Федерации;
  2. Инвалиды детства, а также 1 и 2 категорий;
  3. Ветераны вооруженных конфликтов, в том числе — ВОВ;
  4. Лица, здоровью которых существенный ущерб причинило радиоактивное воздействие.

Кроме того, льготы положены ветеранам труда.

Важно: из списка выше видно, что пенсионеры, как и другие граждане РФ обязаны платить земельный налог, однако у них есть право на льготы. Размер субсидии всегда определяется в индивидуальном порядке.

Если садовый участок эксплуатируется на основании права некоммерческой временной эксплуатации или на основании договора аренды, оплачивать налог не нужно. При этом если земельный участок принадлежит пенсионеру на основании договора дарения или купли-продажи, налог будет оплачиваться.

При этом дачный участок, принадлежащий представителю малочисленных коренных народов северных регионов и применяемый для сохранения традиций и образа жизни, не предполагает необходимость обязательного налогообложения.

Льготы пенсионерам по земельному налогу: есть ли и какие, кому положены и как получить

Законодательная база

Основным правовым актом, регламентирующим особенности и правила оплаты земельного налога, является 31 глава Налогового Кодекса РФ. Статьи, которые включают в себя информацию в следующих направлениях:

  1. Перечисление категорий граждан, обязанных платить налоги за землю;
  2. Классификация объектов, подлежащих налогообложению;
  3. Описание отчетных периодов;
  4. Льготы по налогу и описание того, как они предоставляются;
  5. Порядок исчисления сумм для оплаты и авансовых выплат;
  6. Перечень требований по подготовке и сдаче декларации.

При этом, перечень законодательных актов, так или иначе касающихся рассматриваемой темы, выглядит следующим образом:

  1. Закон No3061-1 от 18.06.1992;

Налог на землю и дом для пенсионеров

Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

Налог на дом в деревне для пенсионеров

П. 10 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира (или ее часть), комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

  • граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;
  • граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;
  • пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/48@ от 09.01.2017).

Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

  • объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;
  • недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.
  • на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]>сайте ФНС]]>.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

 Почему не приходит налог на дом?

Все объекты недвижимого имущества пенсионера, которые не попадают в категорию льготируемого, облагаются налогом по общей ставке.

В большинстве регионов РФ уже завершен переходный период к расчету налога по кадастровой оценке, когда налоговая база на недвижимое имущество равна кадастровой стоимости объекта на 1 января налогового периода, а не инвентаризационной, как раньше.

По инвентаризационной стоимости сегодня налог начисляется только в тех субъектах страны, которые не приняли соответствующих законов о переходе на кадастровую стоимость — им нужно это сделать до 01.01.2020г.

, именно с этой даты будет прекращено начисление налога по инвентаризационной стоимости.

Соответственно, в некоторых регионах владельцы домов, квартир, гаражей и т.п. в 2020 году еще получат платежки с налогом, исчисленным от инвентаризационной стоимости.

Для расчета налога на недвижимость по кадастровой стоимости применяют следующие ставки (ст. 406 НК РФ):

  • 0,1% для жилых домов (включая незавершенное строительство), квартир, гаражей и хозпостроек площадью не больше 50 кв.м. (в регионах ставка может увеличиваться до 0,3%);
  • 2% для объектов стоимостью больше 300 млн руб.;
  • 0,5% для прочих категорий недвижимости.

Это предельные ставки, на региональном уровне они могут быть уменьшены.

 Как изменить кадастровую стоимость в 2019 году

Ставка при расчете по инвентаризационной стоимости зависит от цены объекта (инвентаризационной) и колеблется в пределах от 0,1% (при стоимости до 300 млн руб.) до 2% (при стоимости от 500 млн руб.). Инвентаризационная стоимость корректируется на коэффициент-дефлятор (в 2019 г. – 1,518).

При расчете налоговой базы по кадастровой стоимости применяют следующие вычеты:

  • для жилого дома – 50 кв. м.;
  • для квартиры, части дома – 20 кв. м.;
  • для комнаты, части квартиры – 10 кв. м.

Налоговая база налога на землю исчисляется исходя из кадастровой стоимости участка. Статья 394 НК РФ устанавливает налоговые ставки:

  • 0,3% для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом, предназначенных для ведения дачного и личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества;
  • 1,5% для остальных категорий земель.

Это предельные ставки, установленные на федеральном уровне, региональные субъекты могут применять свои, при условии, что они не превышают вышеуказанные значения.

 Налог на теплицы 2019

Примеры расчета

Пример 1

Пенсионер А.А. Ануфриенков имеет в собственности квартиру, жилой дом с участком 10 соток и гараж. Согласно действующему законодательству от уплаты налога на квартиру, гараж и дом он освобождается. Налог за землю будет взиматься, но только за 4 сотки (10 соток минус льготные 6 соток).

Пример 2

Пенсионерка Е.Е. Павлова имеет дом, и участок в пять соток. Дом исключается из налогообложения, а в отношении участка применяется вычет. При этом получается отрицательное значение (5 соток – 6 соток = — 1 сотка).

Читайте также:  Работающие пенсионеры после увольнения в 2018 г. имеют право на индексацию за 3 месяца

Согласно законодательству (п. 8 ст. 403 НК РФ), если налоговая база после применения вычетов становится отрицательной, то она берется в расчет как нулевая. Соответственно налог на землю Е.Е. Павлова также платить не будет.

Пример 3

Пенсионерка А.А. Осипова имеет в собственности три квартиры: 50, 45 и 33 кв.м. Для получения льготы как пенсионерка она выбрала квартиру 50 кв. м. Соответственно налог будет начислен на две другие квартиры. Но согласно статье 403 НК РФ на квартиру полагается вычет в размере 20 кв. м. То есть А.А. Осипова может еще уменьшить налоговую базу по двум квартирам.

Таким образом, пенсионерка освобождается от налога за одну квартиру (50 кв.м.), снижает базу до 25 кв. м. за вторую (45 — 20 = 25) и платит налог с 13 кв.м за третью (33 — 20 = 13).

Пример 4

Пенсионер Е.Е. Золотаренко имеет две квартиры. На одну он получает льготу как пенсионер и не платит налог. Другая имеет площадь 40 кв.м. и кадастровую стоимость 700 000 рублей. Ставка налога в регионе – 0,1%.

  • Сначала определяем налоговую базу за минусом вычета.
  • Высчитываем стоимость 1 кв.м:
  • 700 000 /40 = 17 500 руб.
  • Определяем сумму вычета (20 кв.м):
  • 17 500 х 20 = 350 000 руб.
  • Определяем налоговую базу:
  • 700 000 – 350 000 = 350 000 руб.
  • Высчитываем налог:

350 000 х 0,1% = 350 руб. – величина налога.

От каких налогов освобождаются пенсионеры в 2020 году — по старости, ветераны труда, уплаты каких

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения. Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем. Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода.

С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства.

Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период. У других граждан такого права нет. Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

  • страховой госкомпенсации;
  • официальных, установленных в законе доплатах;
  • накопительной пенсии;
  • материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).
  • деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии. Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

На какие объекты недвижимости действует льгота пенсионеров

Пенсионеры подлежат освобождению от необходимости уплаты налога размером 100%, если их собственность подразумевает следующие виды недвижимости:

  • квартира или жилая комната, имеется в виду имущество, расположенное в новостройке либо оно относиться к разряду вторичного жилья;
  • дома предназначенные для жилья;
  • помещения, используемые в профессиональной и творческой практике;
  • постройки хозяйственного предназначения, имеющие площадь, не превышающую 50 кв. метров, которые располагаются на земельных наделах, относящихся к садовым, огородным, ЛПХ и т. д.;
  • гаражные помещения и места, используемые для стоянки автомобиля.

Следует учитывать одно важное обстоятельство, чтобы воспользоваться льготой – недвижимость непременно должна являться собственностью лица достигшего пенсионного возрастного барьера. В этом случае не нее распространяется налог на имущество для пенсионеров.

Земельный налог

Подробная информация и размер «земельных» льгот прописаны в 391 статье НК РФ. Эта льгота предусматривает уменьшение сбора на 10 тыс. руб. Но, воспользоваться ее смогут только те пенсионеры, которые:

  • Имеют статус Героя, или принимали участие в боях на ВОВ;
  • Участвовали в создании ядерного оружия;
  • Имеют инвалидность.

Законом предусмотрено, что пенсионеры должны выплачивать налог только за ту землю, которая находится в их владении на правах постоянного, собственного или наследуемого использования.

Но, пользоваться льготами можно только при соблюдении определенных условий. И для отдельно взятой области они могут быть разными. Например, если у человека есть земля в московской области, то льготы можно будет получить только тогда, когда пенсионер:

  • Не имеет абсолютно никакой работы;
  • Зарегистрирован в здании, возведенном собственной на земле;
  • Проживает в этом здании на постоянной основе.

За какие виды недвижимости пенсионерам приходится оплачивать налог

Бывают случаи, когда объект является собственностью пенсионера, но он все равно не вправе претендовать на льготу по налогу на некоторые типы недвижимости:

  • каждая капитальная постройка, имеющая стоимость кадастрового определения, превышающую 300 млн. рублей;
  • когда указанный объект недвижимости имеет коммерческое использование;
  • когда пенсионеру принадлежат одновременно несколько объектов недвижимости, которые связаны одним видом, имеется в виду 2 квартиры, 2 гаражных строения, 2 дома и т.д.

Если к числу собственности пенсионера относятся не менее двух квартир и пара гаражных помещений, в этом контексте налог на недвижимость для пенсионеров действует только в отношении одного такого объекта, за все остальные квартиры или гаражи придется заплатить налог на общих основаниях, причем в полном объеме.

Подобные правила распространяются с целью исключения волны переоформления объектов недвижимости на престарелых членов семейства, являющихся пенсионерами, чтобы избежать уплаты налога на частную собственность.

Для прочей недвижимости, не попадающей под распространенные льготы для обладателей пенсионных удостоверений, существуют специальные вычеты налогового ориентирования, как и для остальных налогоплательщиков:

  • квартиры, размер которых не превышает 20 кв. метров;
  • частные дома не более 50 кв. метров;
  • жилые комнаты – 10 кв. метров.

Чтобы определить какая сумма составит налог на недвижимость для пенсионеров, нужно от совокупной площади, пребывающей в собственности вычесть размер полагающегося вычета налогового направления. Отсюда следует изменение размера кадастровой стоимости. Согласно полученному размеру и исчисляется налогообложение.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

  • Последнее обновление 2020-01-08 в 11:40
  • Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.
  • Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в х к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2020 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2020 приобрёл квартиру;
  • В 2020 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2020, 2020, 2020 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2020 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры осуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2020 г. №03-04-05/6179).

Пример

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2020 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2020 года.

Пример

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.
  1. При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.
  2. Пример
  3. Пример

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Изменения 2020 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *