Налог на выигрыш в лотерею 2023

Не так часто, но бывают ситуации, когда граждане выигрывают в лотереи. Прежде, чем радоваться и строить планы о том, на что его потратить, необходимо помнить, что он может облагаться налогом, особенно если сумма большая. Важно понимать, какие критерии при этом учитывается, с какой суммы оплачивать Налог не надо.

Выигрыши, которые облагаются налогом в Российской Федерации

Если выигрыш небольшой, то обычно не задумываются о том, что необходимо что-то платить. В том случае, если выиграли крупную сумму в лотерею, то следует владеть информацией о том, какой налог необходимо перечислять в государственную казну.

Так, в случае выигрыша суммы до 4 тыс. рублей, оплачивать налог не надо. Их считают налоговым вычетом. Если выиграли больше, чем 4 тыс. рублей, то складываете все суммы за год и отнимаете 4 тыс.

Для примера приведем 2 случая:

за год выиграли 2 раза по 400 рублей. Общая сумма составила 800 рублей – оплачивать ничего не надо.
за год выиграли 2 раза суммы в размере 3 тыс. рублей и 5 тыс. рублей. Общий выигрыш получился 8 тыс. рублей. Получается: 8 000 – 4 000 = 4 000 рублей. С этой суммы оплачивается налог.

Как рассчитывают размер налога на выигрыш

Размер налога с выигрыша в лотерею зависит не от суммы выигрыша, а от источника. Большая часть облагается просто налогом НДФЛ, ставка которого составляет 13%. Но в некоторых ситуациях налог с выигрыша облагается по ставке 35 %.

Формула налога по ставке 13% выглядит таким образом: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 13%.
Например, выигрыш составил 15 000 рублей. Налог рассчитывается так: (15 000 – 4 000) * 13% = 1430 рублей.

В данном случае организовать лотерею может только государство. Право на ее проведение оно передает оператору, который осуществляет этот вид деятельности. Органы власти подписывают с ними контакты и определяют, на каких условиях будет проходить лотерея. В таком случае, на лотерейных билетах указывается вся информация:

оператор;
орган власти;
номер билета;
его цена.

Если данных сведений нет, то значит, он является рекламным. Следовательно, налог с выигрыша будет больше.

Формула налога по ставке 35%: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 35%

В данном случае, обычно имеются в виду рекламные акции товаров и услуг, викторины, конкурсы по ТВ и прочее. Компании или предприниматели, которые ее проводят, выступают налоговыми агентами. Обычно они самостоятельно определяют сумму выигрыша и оплачивают налог за победителя.

Но стоит отметить, что чаще всего этот налог закладывается в сам выигрыш, поэтому организаторы могут его искусственно завысить. В правилах участия могут указать, что за счет некоторой части призового фонда будет оплачиваться НДФЛ.

Помимо этого, есть разница, кто выиграл в лотерею:

резидент РФ оплачивает налог за выигрыш в государственной лотерее по ставке 13%;
нерезидент оплачивает налог за выигрыш в государственной лотерее по ставке 30%.

Сроки оплаты налога с выигрыша в лотерею

Оплачивать налог сразу нет необходимости. Это следует сделать по месту регистрации не позже 15 июля того года, который следует за тем, когда выиграли в лотерею. Т.е. если выиграли в 2020 году, то оплатить налог необходимо до 12 июля 2021 года.

Предоставить сведения о выигрыше в лотерею необходимо в налоговый орган, составив соответствующую декларацию.

Осуществить эту процедуру надо не позже 30 апреля того года, который следует за отчетным. Т.е. составить декларацию в налоговой за выигрыш 2020 года необходимо было до 30 апреля 2021 года.

Налог в лотерее «Русское лото» и других российских лотереях

Многие покупают лотерейные билеты, надеясь сорвать джекпот, и уже представляют себя обладателями крупных денежных призов. Однако не все знают, что с суммы выигрыша в лотерее «Русское лото» платится налог, и в итоге в распоряжении победителя окажется меньше средств, чем было заявлено.

Налогообложение выигрыша в лотерею

Российским законодательством выигрыш в лотерею считается доходом и подлежит налогообложению (НДФЛ). Размер выплаты зависит от статуса победителя на территории РФ (резидент или нерезидент), сроков его пребывания в стране и выигранной суммы, а также наличия лицензии у организации, проводящей розыгрыш.

Должны ли вы платить налог с выигрыша

Если сумма выигрыша не превышает 4 тыс рублей в год, она не облагается налогом. Во всех остальных случаях размер вычета рассчитывается по формуле:

(Х – 4000) х В, где

Х – это сумма приза;
4000 – необлагаемая налогом сумма;
В – процент, который зависит от суммы выигрыша.

Каждый Гражданин обязан уплачивать НДФЛ до конца календарного года. В противном случае назначается Штраф – до 50% от суммы дохода, и дополнительно 5% за непредставление налоговых деклараций.

За неуплату НДФЛ в крупных размерах может последовать уголовная ответственность. Крупным считается доход, в течение 3-х лет подряд превышающий 2700000 рублей, особо крупным – 13500000.

Минимальным наказанием за уклонение от налоговых сборов является штраф 100000 рублей, максимальным – ограничение свободы сроком на один год.

Если преступление совершается впервые, нарушитель признает вину, и в короткие сроки оплатит долг и пени, он может быть освобожден от преследования.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

В налоговой декларации должны быть указаны:

ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
Сумма выигрыша;
Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.

Ставка налога на выигрыш

Если лотерея проводилась государственной организацией, после получения приза необходимо оплатить стандартный НДФЛ. На данный момент он составляет:

13%, если выигранная сумма по всем периодам не превышает 5000000 рублей;
15%, если доход составил 5000000 и больше. В этом случае организация самостоятельно оплачивает налоговый сбор и выдает на руки победителю оставшуюся сумму.

Организация самостоятельно уплачивает налоговый сбор и выдает на руки победителю оставшуюся сумму, если выигрыш составил более 15 тыс рублей.

Для нерезидентов РФ, а также граждан, находящихся в России менее 183 дней в году, действует ставка в 30 процентов.

Если лотерею проводило негосударственное учреждение без аккредитации, она считается рекламной акцией и облагается налогом в 35%. Выплачивать его организация должна самостоятельно, поэтому в случае денежного выигрыша гражданин будет освобожден от уплаты налогов.

Если призом в рекламной акции станет автомобиль, квартира, туристическая путевка или другой вид имущества, победитель обязан выплатить 35% от их стоимости государству. На практике это бывает редко, как правило, организации разыгрывают призы вместе с денежными суммами, которые потом идут на оплату налога.

В лотерею «Русское лото»

В случае победы человек обязан самостоятельно уплатить 13% от выигрыша, если он составляет от 4 до 15 тыс рублей. Суммы от 15 тыс до 5 млн также облагаются налогом в 13%. Победитель лотереи получает призу уже за вычетом налогов.

Если победитель сорвет джекпот, составляющий 8 миллионов, он получит сумму на 15% меньше. Организатор лотереи заплатит государству 1,2 млн.

В лотерею «Столото»

«Столото» проводит государственные розыгрыши на территории России совместно с Министерством финансов и министерством спорта РФ.
Соответственно, на него действуют стандартные правила для дохода физических лиц – 13% на сумму до 5 миллионов, и 15% на сумму свыше.

Расчет налога

Посчитать размеры денежных выигрышей несложно, а расчет ставки при получении материального приза (машины, квартиры или другого) может вызвать затруднения.

Если выиграл машину

Если гражданин выигрывает в лотерею машину, он должен самостоятельно оплатить НДФЛ от стоимости ТС в налоговые органы.
Новые автомобили имеют фиксированную рыночную цену, поэтому при расчете налога не должно возникнуть затруднений.

Если выиграл квартиру

С недвижимостью все обстоит иначе: она имеет кадастровую стоимость и рыночную цену, которая документально нигде не фиксируется. Чтобы рассчитать налог на квартиру, необходимо вызвать государственного оценщика, который зафиксирует реальную стоимость имущества.

При этом воспользоваться налоговым вычетом на призовую Недвижимость, как это бывает при заключении договора купли-продажи, нельзя.

Если выиграл 100 рублей в лотерею нужно ли платить налог

Даже при выигрыше в 100 рублей необходимо заплатить стандартный НДФЛ. Учитывая, что столько в среднем стоит один билетик, выигрыш будет меньше вложенной суммы.

Сроки уплаты

Налоговую декларацию на доходы (3-НДФЛ) необходимо подать по месту жительства не позднее 30.04 того года, который идет за годом победы. Оплатить налог нужно до 15.07 того же года.

Как заплатить налог на выигрыш в лотерею через Госуслуги

Оплатить НДФЛ можно через единый портал государственных услуг:

Войдите на сайт Госуслуг и авторизуйтесь;
Откройте меню «Каталог услуг», выберите раздел «Налоги и финансы»;
Кликните на надпись «Прием налоговых деклараций», в списке выберите «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выберите тип получения Услуги «Сформировать декларацию онлайн», заполните поля и нажмите кнопку «Отправить».

Налог на выигрыш в лотерею в других странах

На данный момент в большинстве стран мира выигранные суммы считаются доходом и облагаются налогом. Однако остаются страны, граждане которых не обязаны отчислять государству процент с выигрыша – Чехия, Австрия, Финляндия и другие.

В Беларуси

Налоговый сбор на выигрыш в лотерею в Беларуси один из самых лояльных – всего 3% от полученной суммы. При этом победитель оплачивает налог, только если выиграл денежный приз, при розыгрыше недвижимости или автомобилей налоговые обязательства на себя берет организатор.

В Казахстане

Ставка на выигранные деньги в Казахстане – 10% от полученной суммы для резидентов, и 20% для нерезидентов страны.

В Испании

Несколько лет назад с лотерейных выигрышей в Испании вообще не уплачивался налог. Однако Народная партия предложила законопроект, согласно которому с каждой выигранной суммы от 2500 евро победитель был обязан отдать государству 21%. В 2018 году минимальный депозит, не облагающийся налогом, был увеличен до 10000 евро, а в 2020 – до 40000.

В США

Налогообложение на любой выигрыш – 25%. Кроме этого, каждый штат может устанавливать повышенный процент на свое усмотрение, но государство не должно забирать более 40% от общей суммы.

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2022 году

Время чтения 5 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налог на выигрыш в лотерею в России определяется по ставкам, указанным в НК РФ. Точный процент налога будет зависеть от целей и условий розыгрыша, в котором был получен приз. Оплачиваются налоги с выигрышей по общим правилам, предусмотренным для НДФЛ.

С каких видов выигрышей нужно платить налог

стимулирующие лотереи, проводимые в рекламных и маркетинговых целях для продвижения товара на рынок;
лотереи, основанные на риске, т.е. граждане участвуют в розыгрыше за счет собственных средств, заранее знают о возможности проиграть деньги.

При проведении стимулирующих мероприятий граждане не оплачивают лотерейные билеты за счет собственных средств. Розыгрыш может проводиться по товарным и кассовым чекам, по номерам бонусных карт, по анкетным данным путем прохождения несложных тестов и опросов. Так как риск потери денег в этом случае отсутствует, ставка НДФЛ будет выше, чем при лотереях на риске.

Проводя лотерею, организатор сразу должен довести до сведения участников все правила определения победителей, выдачи выигрыша и уплаты налога.

Доход от лотереи может быть выражен не только в денежной форме, но и в виде вещей и предметов, туристических путевок, иных благ.

Если рассчитать налог с денежного выигрыша достаточно просто, то в иных случаях придется определить стоимость имущества или полученных выгод.

Налог нужно уплачивать при выигрыше по обоим вариантам проведения лотерей. Однако размер ставки НДФЛ будет существенно отличаться.

Ставки налога на выигрыш

При налогообложении денежных и товарных выигрышей в лотереях и конкурсах применяются 2 разные ставки:

13% от выигрыша придется отдать, если он получен по лотерее, основанной на риске;
35% от выигрыша уплачивается в бюджет по стимулирующим конкурсам, розыгрышам, лотереям.

Важно, что обязанность оплачивать налог по указанным ставкам возникает только при фактическом получении денег или имущества от организаторов лотереи. Если по условиям розыгрыша выплата отсрочена, подавать декларацию и платить НДФЛ нужно после фактической выдачи приза.

Организаторы конкурса обязаны раскрыть информацию об условиях лотереи, сроках ее проведения, порядке получения выигрыша и оплате налога. В частности, организатор может предусмотреть выдачу приза уже после удержания НДФЛ (в этом случае организатор выступает налоговым агентом). Если же весь выигрыш отдается победителю, ему придется самому декларировать доход, рассчитывать и уплачивать налог.

Порядок уплаты налога с выигрышей граждан предусматривает следующие нюансы:

платить НДФЛ сразу при получении денег или иного приза не нужно;
по итогам года, в котором был выплачен приз, заполняется и подается в ИФНС декларационный бланк 3-НДФЛ (сделать это нужно не позднее 30 апреля);
сумма НДФЛ, рассчитанная к уплате, должна быть перечислена в бюджет не позднее 15 июля.

Таким образом, чтобы правильно заполнить декларацию и рассчитать налог, победитель должен уточнить вид лотереи или конкурса. Сделать это можно непосредственно у организаторов, либо из общедоступной информации (такие данные организаторы должны размещать в открытом доступе).

В 2022 году не предусмотрено частичного или полного освобождения от уплаты налога на выигрыш.

Однако при заполнении декларационного бланка и расчете НДФЛ можно воспользоваться налоговым вычетом. От налогообложения освобождается сумма призов, не превышающая 4000 руб. в год.

Этот лимит действует даже на несколько выигрышей в пределах года, пока их совокупный размер не превысит 4000 руб.

Декларацию 3-НДФЛ нужно заполнять с учетом всех видов доходов за предыдущий календарный год. Однако для отдельных видов доходов, в том числе от победы в лотерее, предусмотрены специальные разделы в форме 3-НДФЛ. Декларационный бланк можно подать:

непосредственно в ИФНС по месту жительства;
отравить по почте или через представителя;
заполнить в электронном формате через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, либо через портал госуслуг (если гражданин зарегистрирован на этих интернет-ресурсах).

Рассчитанный налог гражданин должен перечислить в бюджет без дополнительного уведомления со стороны ИФНС. Если при проверке декларации будут выявлены ошибки, либо сведения будут расходиться с отчетностью организаторов конкурса, придется подавать корректирующую форму. Квитанцию об оплате желательно хранить при себе, во избежание проблем с налоговыми органами.

Что грозит за неуплату

При больших выигрышах можно столкнуться со следующими санкциями:

штраф за неподачу декларационного бланка, либо нарушение сроков ее подачи;
штраф за неправильный расчет суммы НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет (например, использование ставки 13% вместо 35%);
штраф за занижение размера выигрыша, что привело к уменьшению платежа в бюджет;
пени и штраф за нарушение сроков перечисления налога.

Выявить факт получения выигрыша достаточно просто. Деятельность по организации и проведению лотерей и конкурсов находится под жестким контролем государства.

Поэтому отчетность о призовом фонде, размере выигрышей и их получателях гарантировано окажется в ФНС или ином ведомстве.

При проведении камеральных проверок, специалисты ФНС выявят нарушение, определят период просрочки, рассчитают сумму штрафа, направят гражданину требование об оплате.

Квартира как выигрыш: счастье или лишние проблемы?

Выиграть квартиру мечтает почти каждый, кто не может ее купить. Но даже везунчикам придется делиться удачей с государством: с выигрыша необходимо уплатить налог. Притом стоит помнить, что не все лотереи «одинаково полезны». Может оказаться так, что выигрыш придется «распилить» между другими участниками.

Первый вопрос, который обычно интересует удачливых обладателей выигрышного билета: надо ли будет платить с этого выигрыша налоги и как?

Ответ однозначен: налог уплатить придется.

Эта норма регулируется Налоговым кодексом РФ, а именно пунктом 5 статьи 228: физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей. Ставка, по которой исчисляется налог, равна 13%, поскольку это налог с доходов, полученных физическим лицом (НДФЛ).

Однако если квартиру выиграл нерезидент РФ, то для такого лица налоговая ставка равна 30%.

Также специальная налоговая ставка установлена в отношении доходов в виде любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4000 руб. Но что касается «привычных» тиражных лотерей (типа «Русское лото», «Золотой ключ», «Гослото» и других), тут можно быть спокойным, в этом отношении ставка остается равна 13%.

Как определить, с какой суммы платить налог? Платить придется и в случае, если я решил забрать выигрыш деньгами, а не в виде свидетельства права собственности на квартиру?

Да, уплатить налог нужно вне зависимости от того, в какой форме получен выигрыш.

Как определить сумму, с которой нужно вычислить налог (налоговую базу)? Поскольку организатор лотереи обязан уведомить участника-победителя о необходимости уплатить налог, и, кроме того, составляется гарантийное обязательство о передаче выигрыша участнику, где указывается сумма, можно вычислить налог с этой суммы.

Если победитель не согласен с указанной суммой, он может привлечь оценщика, чтобы тот составил отчет об оценке квартиры. В отношении дохода в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость квартиры, исчисленная исходя из ее цены, определяемой в порядке, аналогичном тому, что предусмотрен ст. 40 НК РФ.

Согласно данной статье, законодатель в качестве общего правила при определении цены имущества разрешил применять цену, указанную сторонами в сделке. Если такая цена не указана, то победителю, на наш взгляд, необходимо обратиться к услугам оценщика для определения стоимости выигранной квартиры.

Заметим, что оценщика стоит привлечь, если вы считаете, что сумма выигрыша занижена, и если вы собираетесь забрать выигрыш деньгами. Если нет, то не имеет смысла проводить оценку: стоимость квартиры может возрасти, и тогда налоговая база увеличится, что вовсе не на руку победителю лотереи.

Нужно ли ждать, когда придет налоговое уведомление, или заплатить налог добровольно и сразу?

Ждать в надежде, что налоговая инспекция о вас забудет, не стоит. Уже есть несколько случаев, когда такие «счастливчики», выигравшие квартиры, были осуждены за неуплату налогов в особо крупном размере.

Поэтому юристы советуют предоставить сведения о выигрыше в своей налоговой декларации (в налоговый орган по месту получения ИНН – месту учета налогоплательщика) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом уплатить налог можно будет двумя частями: первый платеж не позднее 30 календарных дней с даты вручения налоговым органом налогового уведомления об уплате налога, второй – не позднее 30 календарных дней после первого срока уплаты. Уведомление должно прийти до 15 июля, если вы его не получили, нужно уплатить налог самостоятельно.

В каком случае выгоднее и удобнее забрать выигрыш деньгами?↑

Случаев, когда победители лотерей предпочитали готовым квартирам деньги, немало. Так поступают люди, если они выигрывают квартиру в другом городе и не хотят или не могут заниматься ее продажей или сдачей в аренду. Кроме того, если у вас уже взята Ипотека, выгоднее забрать выигрыш и погасить Кредит или его часть.

Также с выигрыша, взятого в денежном эквиваленте, намного удобнее платить налоги, просто сняв деньги со счета. Куда хуже, если доходы победителя невелики, а на него сваливается «счастье» в виде квартиры стоимостью 7 млн руб. – и обязанность уплатить в казну 910 тыс.

Наверное, не стоит брать квартиру, если вы намерены ее продать менее чем через три года или подарить.

Если с момента регистрации права собственности на квартиру прошло менее трех лет, то при продаже такого имущества придется снова уплатить государству 13% (если квартира стоит более 1 млн руб.).

При намерении подарить квартиру, можно упростить весь процесс: если вы еще не оформили выигрыш как свой, то просто передайте счастливый билет лицу, которому хотите подарить квартиру, тогда собственником станет он (но, конечно, и налог придется платить ему).

Бывает также, что приз в виде одной квартиры может достаться… сразу нескольким победителям! «Если в туре выигрывает несколько билетов, то объявленный приз тура делится поровну среди победителей или, по решению организатора лотереи, выдается полностью каждому победителю», – говорится в условиях лотереи «Золотой ключ». Если организатор вынесет решение делить все-таки одну квартиру среди нескольких победителей, то и в этом случае, конечно, лучше брать деньги, а не квадратные метры.

Как платить налог с выигрыша в 2022 году — Права пенсионеров и инвалидов

Получить подарок или выиграть в лотерею для человека – это большая радость. Но при этом не следует забывать о том, что в выигрыша возможно придется оплатить налог в бюджет. В некоторых случаях за человека это делает организатор лотереи, а в остальных сделать это придется самостоятельно. В статье рассмотрим как платить налог с выигрыша.

Размер налога на выигрыш

В соответствии с НК РФ, выигрыш, полученный физлицом, — это доход, а значит с него необходимо заплатить НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Все денежные, а также иные призы представляют собой доходы физлиц. Исчислить сумму налога и уплатить ее в бюджет человек, выигравший в лотерею, должен самостоятельно. Кроме того, ему также потребуется оформить и сдать декларацию.

Для того, чтобы исчислить налог и определить порядка его уплаты, необходимо учитывать источник получения, а также размер полученного дохода. Данные сведения могут повлиять на то, кто именно обязан уплачивать налог: сам гражданин, получивший выигрыш или организатор лотереи.

Для начала разберемся с суммой полученного дохода.

Размер дохода	Кто должен уплачивать	Порядок уплаты	НДФЛ
До 4 000 рублей	Не облагается налогом
От 4 000 до 15 000 рублей	Физлицо, получившее доход	Самостоятельно исчисляется налог и перечисляется в бюджет	13% с суммы, превышающей 4000 рублей
От 15 000 рублей и более	Налоговый агент (организатор лотереи, оператор и т.д.)	На сумму НДФЛ будет уменьшен размер выигрыша	13%, либо 35%

Для определения того, в какой сумме необходимо будет уплатить налог, потребуется определить источник получения выигрыша:

Источник получения выигрыша	Ставка НДФЛ
Государственная лотерея	13%
Рекламная Акция	35% (с суммы, превышающей 4000 рублей)

Если в течение одного календарного года физлицо получает несколько выигрышей, общей суммой превышающей 4000 рублей, то он обязан уплатить налог с суммы превышения. Исчисление и уплату налога физлицо осуществляет самостоятельно.

Важно! Если выигрыш физлицом получен в азартной игре, то НДФЛ уплачивается с разницы между доходом и ставкой, которую сделал игрок.

Как платить налог с выигрыша

Когда гражданин определился с тем, что ему необходимо самостоятельно исчислить и перечислить в бюджет налог с выигрыша, то порядок его действий будет следующим:

Заполнить налоговую декларации 3-НДЛФ. Отчитаться путем подачи декларации необходимо по доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде. Срок для подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл (например, в лотерею) в 2018 году, то декларацию нужно будет подать в срок до 30 апреля 2022 года.
Подача заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС в соответствии с местом жительства физлица.
Самостоятельный расчет налога и уплата бюджет осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша. Возвращаясь к нашему примеру, уплатить налог необходимо до 15 июля 2022 года.

Важно! Уплачивается налог в размере, который был исчислен в налоговой декларации. Уплатить налог можно на сайте ФНС с помощью специального сервиса «Уплата налогов физических лиц», в котором можно сформировать квитанцию на оплату. Также по квитанции оплатить налог можно в кредитном учреждении.

Как рассчитать налог с выигрыша

НДФЛ с выигрыша за 2018 год = ((Сумма полученных выигрышей за весь 2018 год) – 4000 рублей) х 13%

Рассмотрим подробнее на примере:

Иванова Ж.А. часто покупает лотерейные билет. На протяжении всего 2018 года она купила более 10 билетов и 5 из них оказались выигрышными. Выигрыши Ивановой составили: 10 000 рублей, 1500 рублей, 3000 рублей и 7000 рублей. С какой суммы он должен уплатить налог?

Для начала рассчитаем общую сумму выигрыша:
10 000 + 1500 + 3000 + 7000 = 21 500 рублей
Уплатить налог нужно будет в размере 13% только с суммы, превышающей 4000 рублей:
(21 500 – 4000) х 13% = 2275 рублей

Эту сумму Иванова должна отразить в декларации 3-НДФЛ, которую нужно сдать в налоговую в срок до 30 апреля 2022 года. Кроме того, указанную сумму Иванова должна будет уплатить в бюджет в срок до 15 июля 2022 года.

Выигрыши, полученные в материальной форме

Не всегда выигрышами становятся денежные призы. Это могут быть и дорогостоящие призы, выраженные в материальной форме. Например, автомобиль, мотоцикл, бытовая техника и другие.

В этом случае организаторы лотереи и акции не имеют возможности самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости приза и перечислить его в бюджет. Поэтому они сообщают о необходимости уплатить налог выигравшему лицу.

Кроме того, они а уведомляют налоговый орган о том, что возможности самостоятельно уплатить налог у них нет. Теперь обязанность рассчитаться с бюджетом перекладывается на «плечи» самого физлица, получившего приз.

Важно! Если в качестве выигрыша в рекламной акции фигурирует автомобиль, то уплатить с него придется 35% НДФЛ.

Ответственность за неуплату налога с выигрыша

Игнорировать обязанность по перечислению налога с выигрыша в бюджет нельзя, так как это грозит физлицу штрафами. Размеры штрафов будут следующими:

За несвоевременно представленную декларация 3-НДФЛ штраф составит 5% от налога к уплате. Расчет штрафа будет производиться за каждый просроченный месяц. Но сумма штрафа не должна превышать 30% от суммы сбора, и не может быть меньше 100 рублей.
В случае уклонения от уплаты налога штраф составит 20% от налога к уплате. При злонамеренном уклонении штраф возрастет в два раза и составит уже 40%. За каждый день просрочки также будут начислены пени.
В случае превышения долга 300 тыс. рублей, физлицу будет грозить лишение свободы на срок до 1 года, либо уплата штрафа от 100 тыс. до 300 тыс. рублей.

Уплата штрафа не освобождает физлицо от уплаты основной суммы налога. Поэтому следует очень внимательно отнестись к своей обязанности уплатить налог. В противном случае последствия будут довольно серьезными. статью ⇒ НДФЛ С ОТПУСКНЫХ 2022

Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ гражданин может заполнить как и от руки, так и в электронном виде, воспользовавшись специальной программой. Бланк декларации можно найти на сайте налогового органа и распечатать. При заполнении формы от руки всю информацию вносят печатными заглавными буквами. В случае отсутствия некоторых показателей — в ячейке проставляется прочерк.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ:

Лично обратиться в ФНС и подать декларацию на бумаге.
Направить декларацию через Личный кабинет на сайте ФНС в электронном виде.

Отказ в приеме декларации 3-НДФЛ налоговая вправе в следующих случаях:

отсутствие документа, удостоверяющий личность, у лица, лично подающего декларацию в ФНС;
в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;
подача декларации осуществляется не в тот налоговый орган;
в декларации отсутствует ФИО лица, по которому отражены сведения.

статью ⇒ ВОЗВРАТ НДФЛ ЗА ДОРОГОСТОЯЩЕЕ ЛЕЧЕНИЕ

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Нужно ли подавать декларацию 3-НДЛФ, если выигрыш составил менее 4000 рублей?

Ответ: Нет, в случае выигрыша, не превышающего 4000 рублей, ни налог, ни декларация 3-НДФЛ в налоговую не представляется.

Заключение

Таким образом, гражданам необходимо помнить, что любой полученный ими доход, как в денежной, так и в натуральной форме, подлежит обложению НДФЛ. Исключение составляют только суммы выигрыша, в течение календарного года не превышающие 4000 рублей.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Пока победы небольшие, мало кто задумывается о том, чтобы платить НДФЛ с выигрыша в лотерею. Но если вдруг приз оказался более или менее крупным, то стоит изучить информацию по этой теме и предпринять все необходимые меры.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

То есть…

если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Когда нужно платить

Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

О своем выигрыше нужно сообщить

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками.

Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

лично или через уполномоченного представителя;
по почте ценным письмом с описью вложения;
в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

Проще всего отправлять через Почту РФ.

С 1 января 2018 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.