ФНС признала самозанятых пенсионеров неработающими

21.10.2019
Бухгалтерский ДЗЕН
подписывайтесь на наш канал

Эксперты ФНС разъяснили, когда деятельность в качестве самозанятого не влияет на социальную доплату к государственной пенсии.

Ведомство напоминает, что пенсионеры, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты страховых взносов, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы.
Таким образом, если пенсионер, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте, отвечая на вопросы налогоплательщиков.

БУХПРОСВЕТ

Регистрироваться в качестве самозанятых вправе физлица и индивидуальные предприниматели.

Граждане государств — членов Евразийского экономического союза также могут регистрироваться в качестве самозанятых на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика.

При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета.

Физлица, применяющие данный налоговый режим, освобождаются от обложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.

Объектом обложения налогом на профессиональный доход не признаются доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от сдачи в аренду нежилых помещений и доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.

Перечень субъектов, которые не могут являться плательщиками налога на профессиональный доход, установлен в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Так, в качестве самозанятых не могут быть зарегистрированы физлица:

реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.

Подписаться на комментарии Написать комментарий

Самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот

Последнее обновление 2019-03-31 в 12:45

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

Москва и область 8 (499) 577-01-78
Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Госдума приняла Закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей.

А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан.

Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой Гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

оказание услуг адвоката либо нотариуса;
деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
оценочные Услуги;
продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
перепродажа имущественных прав либо товаров;
ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда Продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Есть ли льготы по налогу на самозанятых для инвалидов?

Налог на профессиональный доход — это эксперимент, поэтому он не включен в Налоговый Кодекс России. На сегодняшний день регламент по этому режиму находится в федеральном законе № 422-ФЗ, принятом 27 ноября 2018 года.

Что нужно знать об этом законе:

действует на ограниченных территориях;
принят на 10 лет, т. е. до конца 2028 года;
касается физлиц и ИП;
для применения режима есть лимиты;
затронет ли налог для самозанятых граждан инвалидов — да, если физлицо, являющееся инвалидом, зарегистрируется в качестве плательщика НПД, ведь переход на режим добровольный, т. е. каждый самозанятый сам решает, как ему работать: регистрировать ИП и платить по спецрежиму, зарегистрироваться плательщиком НПД или оставаться в «тени» (самый опасный с точки зрения санкций вариант);
есть ли льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан — в законе № 422-ФЗ нет льгот ни для одной категории плательщиков; есть универсальный, общий вычет, предоставляемый всем перешедшим независимо от инвалидности; размер вычета — 10 000 рублей.

Важно!

Налоговые льготы самозанятому населению по закону № 422-ФЗ не предоставляются.

Но есть льготы для других категорий самозанятых — по ст.217 НК РФ в п.70 физлицо не платит НДФЛ и страховые, если занимается одним из перечисленных родов деятельности:

уборка помещений и ведение хозяйства;
репетиторство;
уход за пожилыми, больными или детьми.

Эти 3 категории освобождаются, если физлицо из этих групп подаст в ИФНС уведомление о своей деятельности — такого человека поставят на учет в качестве самозанятого. Уведомление состоит из 3 листов:
Бланк находится здесь.
Важно!

Освобождение по пп.70 ст.217 НК РФ действительно до конца 2019 года.

Обратите внимание: инвалидам надо платить налог на самозанятость, но необязательно выплачивать страховые взносы во внебюджетную систему. Отсутствие взносов означает отсутствие трудоустройства — такой инвалид считается неработающим, следовательно, его пенсия индексируется по общему порядку, независимо от способа самозанятости инвалидов — через центр занятости или другим способом.

Читайте так же: Сумма перерасчета пенсии работающим пенсионерам

Если вы у самозанятого есть Недвижимость и транспорт, с них также уплачиваются налоги — земельный, имущественный и транспортный. По этим платежам льготы устанавливаются на территориальном уровне, зачастую предусмотрено освобождение для инвалидов I и групп II, иногда — всех групп.

Посмотреть льготы по этим налогам на вашей территории можно через специальный электронный сервис ФНС России.

Как искать льготы:

Откройте сервис.
Укажите параметры поиска.
Нажмите на найденный закон.
Перейдите к колонке льгот.
Вот категория инвалидов по транспортному налогу в Краснодарском крае.
Теперь ищем по налогу на имущество. Здесь нужно указать и муниципалитет, т. к. налог является местным в отличие от регионального транспортного.
Вот решение муниципалитета.
Ищите льготы в колонка федеральных и местных льгот.
По налогу на имущество на федеральном уровне закреплено освобождение для инвалидов.
Теперь ищем по земельному налогу.
Вот решение думы.
В колонках федеральных и местных льгот ищем категорию инвалидов.
По местному законодательству инвалиды освобождаются.

Для получения льгот необходимо подавать в ИФНС заявление.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.
Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.
Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.
Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.
Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.
Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Какие льготы можно получить?

Теперь таких пенсионеров ФНС приравняло в статусе к неработающим, то есть тем, кто не платит за себя взносы на пенсионное страхование. Поэтому им как и остальным безработным пенсионерам полагается надбавка к пенсии (1000 рублей в месяц) и все соцльготы: субсидии, средства на оплату проезда и лекарственных препаратов.

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

ПФР считает самозанятых пенсионеров неработающими

Если вышедший на пенсию человек продолжает где-то трудиться, то:

Все время, что он работает, его пенсия не индексируется.
Ему не полагается федеральная социальная доплата к пенсии (до МРОТ).
Годовой перерасчет пенсионных выплат работающим пенсионерам производится в августе (с учетом взносов, уплаченных работодателем в предыдущем году). Соответственно, с января по июль текущего года трудящийся пенсионер получает пенсию «по-старому», без перерасчета. Кроме того, такой перерасчет всегда ограничен тремя баллами. Даже если по факту пенсионер заработал больше, ограничение остается.

Все эти «минусы» перестают действовать, как только ПФР признает за пенсионером статус «неработающий». Будет и индексация, и доплата.

Каким считается для ПФР самозанятый пенсионер — работающим или не работающим?

В законодательстве и разъяснениях чиновников до сегодняшнего дня этот вопрос специально не рассматривался. Пенсионеры, интересовавшиеся устно в своих отделениях ПФР, получали прямо противоположные ответы в зависимости от компетенции конкретного специалиста ПФР.

В распоряжении Блога Кадровика оказалось официальное письмо регионального отделения ПФР по Липецкой области, дающее, наконец, конкретный ответ на этот вопрос. В нем чиновники признают, что «новые самозанятые» по закону № 422-ФЗ (не нотариусы, не адвокаты и т. п.) не являются застрахованными лицами в рамках своей самозанятости.

Следовательно, заключают в ПФР, и к категории работающих таких пенсионеров-самозанятых отнести нельзя.

Значит, для ПФР такие пенсионеры будут иметь статус неработающих, без применения ограничений по расчету пенсии и социальной доплате.

А что в итоге?

Позиция ПФР является очень выгодной для пенсионеров, ищущих возможность подработать к пенсии без «ущерба» самой пенсии.

Можно не оформляться как работнику, а зарегистрировать с ней отношения как самозанятый, уплачивая 6% с доходов, полученных от фирмы, и выдавая ей на каждую выплату чек.

Кстати, подобный вариант выгоден и фирме: ей не нужно уплачивать страховые взносы с вашей зарплаты и удерживать у вас НДФЛ.

Даже если пенсионер решил сдать квартиру или комнату, для него все становится гораздо проще. Можно регистрироваться как самозанятому, не иметь проблем с ПФР по пенсии, а также платить в бюджет только 4% или 6% налога с самозанятого. А вот в случае сдачи квартиры «в белую» без самозанятости на арендодателя ложится обязанность уплачивать 13% НДФЛ и подавать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Самозанятые пенсионеры получат прибавку

ФНС разъяснила, что пенсионеры, воспользовавшиеся этим налоговым режимом, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется

Дмитрий Феоктистов/ТАСС

Ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Например, в этом году повысили на 7% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют.

Если у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют. При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование ежегодно.

Казус в том, что закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию. Скорее всего, рано или поздно этот пробел будет устранен, считает советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры» Дмитрий Константинов.

Дмитрий Константинов советник юридической фирмы «Ильяшев и партнеры»

Разъяснения о том, что самозанятый пенсионер сохраняет индексацию, есть на официальном сайте налоговой. Но тем пенсионерам, которые работают и хотят ради индексации стать самозанятыми, стоит помнить: налоговая объявила, что будет бороться со всеми злоупотреблениями, которые возникают в связи с преференциями для самозанятых.

Это было заявлено на уровне министра. В тех случаях, когда самозанятый работает фактически только на одну компанию, к нему будет применен обычный режим, то есть он должен будет заплатить и соцвзносы, и налог по ставке 13%.

Поэтому полностью преференции смогут получать только те пенсионеры, которых можно назвать полноценными фрилансерами.

Все ли компании могут работать с самозанятым? Комментирует директор Института профессионального кадровика, Эксперт по трудовому законодательству Валентина Митрофанова.

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика, эксперт по трудовому законодательству

Если самозанятый оказывает услуги компании, то со всего дохода платит налог 6%, а если другим частным лицам, например при репетиторских услугах, — 4%. Работать на себя на пенсии, оказывается, выгоднее.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Глава ФНС не поддержал снижение налогов для самозанятых — РБК

Глава ФНС скептически отнесся к предложению Торгово-промышленной палаты разрешить регионам снижать налог для самозанятых до 1%. У них сейчас и так самое льготное налогообложение, а введенные вычеты вообще налог обнуляют, указал он

Даниил Егоров ( Александр Астафьев / РИА Новости)

Глава ФНС Даниил Егоров не поддержал предложение Торгово-промышленной палаты (ТПП) разрешить регионам снижать ставку налога для самозанятых до 1%, чтобы в ручном режиме развивать разные отрасли микробизнеса. Это и так «самый льготный режим налогообложения», сказал он на Всероссийском налоговом форуме в ТПП (РБК следил за трансляцией).

«Когда мы создавали этот режим, то представляли себе, что ниже [ставка] быть уже не может», — подчеркнул глава ФНС, добавив, что существующий налоговый режим для самозанятых является «скорее социальным проектом», который позволяет без лишних трудностей работать в легальном поле.

При регистрации самозанятые и так получают налоговый вычет 10 тыс. руб., что уже «очень серьезно» понижает ставку налога. Дополнительный налоговый вычет из-за пандемии в 12,13 тыс. руб. (минимальный размер оплаты труда) «в принципе обнуляет этот налог», подчеркнул Егоров.

ТПП обосновывала свое предложение тем, что снижение ставки налога для самозанятых позволит смягчить для них последствия пандемии (многие из этой категории работающих потеряли доходы из-за карантинных ограничений), а также даст возможность регионам в «ручном режиме» развивать те отрасли микробизнеса, в которых существует наибольшая потребность.

Если в разных регионах и сферах деятельности будут разные ставки налога, его будет сложнее администрировать, добавил глава ФНС. Сейчас алгоритм приложения для самозанятых самостоятельно рассчитывает налог. Он уплачивается не по месту регистрации, а по месту получения дохода. «Если ставка нейтральна, налоговой все равно, где зарегистрирован самозанятый», — отметил Егоров.

Сейчас самозанятые платят 4% за услуги физлицам и 6% при работе с компаниями вместо стандартного налога на доходы физических лиц в 13%. Им предоставляется налоговый вычет 10 тыс. руб. Налоговый режим действует во всех регионах страны. В России зарегистрировано 1,3 млн самозанятых, их суммарный доход достигает 190 млрд руб., средний чек — 1057 руб.

В качестве помощи в кризис государство вернуло самозанятым налоги, уплаченные в 2019 году на общую сумму 1,4 млрд руб., и предоставило дополнительный налоговый вычет 12,1 тыс. руб. (минимальный размер оплаты труда) на общую сумму 15,4 млрд руб. Потерявшие доход самозанятые имеют право на пособие по безработице.

Глава ФНС также прокомментировал опасения предпринимателей, что после снятия моратория на проверки «налоговая набросится» на бизнес. «Никакого целеполагания в виде наставить галочек по количеству проверок у нас в принципе нет, — заверил Егоров.

— Налогоплательщики, которые подвергаются жестким мерам контроля, не ведут себя лояльно в налоговых правоотношениях». Глава ФНС указал на «очень серьезное обеление экономики» и падение «аппетита к незаконным операциям».

«Поэтому можем позволить себе более комфортное мягкое регулирование, шаг за шагом упрощать институты контроля», — заключил Егоров.

К концу года количество выездных проверок составит примерно 5,2 тыс. на всю страну, сообщил он. Если в 2011 году проверками было охвачено 7 из 1000 налогоплательщиков, то теперь — 1 из 1000.

За девять месяцев 2020 года в результате контрольно-аналитической работы (доначисления по результатам проверок и анализа) ФНС собрала в бюджет 208 млрд руб.

налогов, из них половина суммы (104 млрд) была собрана в результате только аналитической работы, без выездных проверок.

Самозанятых пенсионеров признали неработающими. Они получат прибавку – OHyena

Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.

От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.

Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:

С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.

Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты.

Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%.

Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.

Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.

Всё, что вы хотели знать о пенсиях
Кому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости

В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:

Что такое налог на профессиональный доход
Что такое налоговый вычет для самозанятых
Сложные вопросы про НПД
10 мифов о самозанятых

Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.

Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм.

Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим.

С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.

Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.

Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?

После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование.

И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны.

Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.

Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.

Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.

Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.

Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.

На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера.

Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог».

В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.

Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.

Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование.

То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования.

А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.

Источник

Разрушаем 5 мифов про самозанятость

«Мне на карту переводят деньги друзья и родные, а ещё я на Авито б/у вещи продаю. Вот привязал эту карту в приложении „Мой налог“, и теперь наверняка все эти поступления будут считаться доходом, и мне придётся платить с них налог».

Привязка карты в приложении нужна лишь для того, чтобы платить с неё уже рассчитанный налог, а не для того, чтобы рассчитывать его со всех поступлений на карту. По умолчанию доходом самозанятого считаются только те суммы, которые он добровольно указал в приложении и на которые оформил чеки.

https://www.youtube.com/watch?v=u4kMo8_3cQ4\u0026t=1105s

Чеки создаются автоматически в одном случае: когда посредник сам формирует чеки за самозанятого на те суммы, которые проходят через него.

К примеру, если у самозанятого открыта виртуальная карта в Сбербанке, подключённая к сервису «Своё дело», то все поступления на неё считаются его доходом.

Или он получает деньги от клиентов через сайт-агрегатор, который автоматом передаёт данные в ФНС обо всех выплатах самозанятому. В остальных ситуациях доходом считается только то, что самозанятый сам вносит в приложение.

«Боюсь, что после регистрации самозанятости налоговая обратит внимание на доходы, которые получал раньше неофициально. Вдруг меня оштрафуют и заставят доплатить налоги».

Регистрация самозанятого не является спусковым крючком для налоговиков. Они не спешат наказать человека, вышедшего из тени, за его прошлые возможные нарушения.

Когда становишься самозанятым, то никто в этот момент не проверяет, что было с доходами и налогами раньше.

Если же налоговая вышла на нарушителя, который так и не зарегистрировал свою деятельность, она вправе проверить поступления за последние три полных года и оштрафовать за выявленную неуплату.

«Это сейчас ставки низкие, взносы добровольные и вообще самозанятым легко и просто работать. Но вот как только все станут самозанятыми, налоговая заставит платить больше и будет требовать больше».

Сейчас государство старается сделать самозанятость максимально привлекательной и удобной. Причём закон устанавливает, что существенные условия налогового режима не должны меняться до 2028 года. Если же самозанятому что-то не понравится или условия резко изменятся, то сняться с учёта он может за минуту — прямо в приложении.

Личный опыт самозанятой: как я работаю с контрагентами, партнёрами, помощниками

«После регистрации самозанятости меня лишат всех моих выплат — льгот неработающего пенсионера, декретных выплат, пособия на детей. Наверное, мне сразу всё это урежут, и крутись, как хочешь».

Статус самозанятого по-разному удаётся совмещать с социальными выплатами:

пособие по безработице получать нельзя;
пособие по уходу за инвалидом или лицом старше 80 лет — можно;
ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 года — можно;
ежемесячные выплаты на детей до трёх и до семи лет — можно, если выполнено условие по уровню дохода, то есть он не выше двойного прожиточного минимума на каждого члена семьи;
льготы для неработающих пенсионеров — можно, только если при этом не платить добровольные взносы в ПФР.

Статус самозанятого не мешает получать выплаты по месту основной работы. Если женщина решила в декрете получать дополнительный доход и зарегистрировала самозанятость, её не лишат стандартных пособий.

Условия получения разных выплат от государства для самозанятых отличаются, поэтому стоит предварительно уточнять, какие пособия доступны именно вам и в каком размере.

Лучший вариант узнать это — отправить онлайн-запрос в структуру, которая отвечает за конкретные выплаты, — в местный Пенсионный фонд, Фонд соцстрахования (ФСС), Управление соцзащиты.

Они обязаны разъяснить порядок получения выплат для самозанятых в вашем регионе.

Как стать самозанятым: варианты регистрации и пошаговая инструкция

«Самозанятые не могут рассчитывать на стаж, им не начисляется пенсия, никак нельзя получить больничный или уйти в декрет».

Да, самозанятый должен о своих социальных гарантиях позаботиться самостоятельно, но для этого у него есть удобные механизмы.

В приложении «Мой налог» самозанятые могут уплачивать добровольные взносы в ПФР. При их уплате добавляется трудовой стаж и пенсионные баллы. Размер взносов произвольный, но есть определённая стоимость страхового года: если внести меньшую сумму, то зачтётся не полный год стажа.

Самозанятые ИП вправе добровольно платить взносы в ФСС, чтобы получать по листку нетрудоспособности больничные выплаты и выплаты по беременности и родам. Если самозанятый ИП внесёт в ФСС фиксированную стоимость года, то в следующем году сможет обратиться за выплатами.

Кроме того, сейчас обсуждается возможность введения новых добровольных страховых взносов для самозанятых через приложение «Мой налог». Эти выплаты открыли бы доступ к социальным гарантиям всем плательщикам налога на профессиональный доход, а не только самозанятым ИП. Скорее всего, все взносы останутся добровольными, на усмотрение самозанятых.

Помогаем разобраться в вопросах самозанятости

Узнать подробнее

Прибавка для самозанятых: пенсии проиндексируют

Газета.RuГазета.Ru

Пенсионеры, которые вошли в число самозанятых, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется. Такое разъяснение дали в Федеральной налоговой службе (ФНС). Оно размещено на сайте фискальной организации.

По закону ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Так, в этом году их повысили на 7%. В среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц.

С 1 января 2020 года страховая часть пенсии неработающих пенсионеров увеличится еще на 6,6%, рассказали в Пенсионном фонде.

Выплаты пенсионерам, которые после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться, не индексируются. Они получают ежегодно прибавку с 1 августа (поскольку продолжаются отчисления в Пенсионный фонд).

Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

Со статусом индивидуального предпринимателя (ИП) пенсионер считается работающим. При этом ИП должны платить ежегодно страховые взносы. Это составляет почти 30 тысяч.

То есть гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не имеет право на индексацию пенсии.

С этого года в России также появился другой налоговый режим — самозанятые. Он позволяет платить налоги в размере 4-6%.

Эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2019 года. Попасть в новую налоговую группу могут далеко не все предприниматели. Так, самозанятыми могут стать те, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Кроме того, кандидат не должен привлекать к своей деятельности наемных работников. То есть новым налоговым режимом могут воспользоваться няни и репетиторы.

В этом году в эксперименте приняли участие четыре региона – Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан. В результате из тени вышли около 300 тыс. работников, которые присоединились к новой системе.

Власти признали эксперимент успешным. С 1 января следующего года пополнить ряды самозанятых смогут также жители регионов-доноров и/или субъектов РФ, где есть города-миллионники.

Всего в списке 19 субъектов.

Речь идет о Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе, а также Республике Башкортостан. Законопроект об расширении списка участников эксперимента прошел в Госдуме второе чтение.

В планах чиновников распространить эксперимент на всю Россию.

Сейчас налоговый режим для самозанятых не предполагает уплату обязательных взносов самозанятыми. Но они могут делать это самостоятельно, то есть в добровольном порядке.

То есть, если самозанятые граждане будут выплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, то эти периоды будут засчитываться им в трудовой стаж и учитываться при назначении пенсий.

По закону при отсутствии страхового стажа, или если его недостаточно, россияне получают только социальную пенсию по старости. Возраст назначения социальной пенсии по старости — на пять лет выше трудовой.

С этого года в стране стартовала пенсионная реформа. Это означает поэтапное увеличение возраста выхода на заслуженный отдых. С 2028 года возраст выхода на пенсию увеличится для мужчин — с 65 до 70 лет, и для женщин — с 60 до 65 лет для женщин. Таким образом, на социальную пенсию можно будет выйти в 75 и 70 лет соответственно.

Социальная пенсия назначается, как правило, в размере регионального прожиточного минимума.

Являются ли самозанятые пенсионеры работающими?

Информация, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, беспокоит граждан, желающих легализовать свою деятельность. Среди них немало пенсионеров, официально считающихся неработающими.

Такой статус позволяет им ежегодно получать прибавку к страховой пенсии, в среднем составляющую 1000 рублей. Если же пенсионер продолжает официально работать, его пенсия «замораживается». То есть прибавка (индексация) ему не полагается.

Поэтому россияне, получающие пенсионные выплаты, интересуются, признает ли их государство работающими, если они зарегистрируются в качестве самозанятых лиц.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Выход на пенсию не ограничивает человека в правах. Ни возраст, ни отсутствие работы не являются обстоятельствами, препятствующими зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (именно они подразумеваются под термином «самозанятые» в рамках этой статьи).

Пенсионер вправе стать самозанятым при соблюдении условий, перечисленных в законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 о проведении эксперимента по введению налога на профдоход. Согласно 4-й статье данного нормативного акта, самозанятый пенсионер, как и остальные плательщики этого налога, должен соответствовать нескольким обязательным требованиям:

его совокупный годовой доход не превышает 2 400 000 рублей (учитывается только налогооблагаемая база по НПД-деятельности, а оплата выполненной работы по трудовому договору, пенсия, выигрыши и т.д. под этот лимит не попадают);
получатель пенсии профессиональной деятельностью занимается в одном из четырех российских регионов: Татарстан, Калужская область, Московская область, город Москва;
у пенсионера нет наемных работников по трудовым договорам, он сам выполняет работу, с оплаты которой государство взимает НПД (налог на профессиональный доход).

Пенсионер может перейти на режим уплаты НПД и как физическое лицо, работающее «на себя», и как индивидуальный предприниматель.

Но в любом случае он не должен осуществлять деятельность, при которой переходить на указанный налоговый режим запрещено.

В частности, уплата НПД несовместима с добычей полезных ископаемых, перепродажей товаров, реализацией алкогольных напитков. Полный список запрещенных для самозанятых занятий содержится в 4-й статье закона № 422-ФЗ.

Положена ли индексация пенсий самозанятым пенсионерам

На официальном сайте Федеральной налоговой службы чиновниками ведомства поясняется, как влияет уплата НПД на будущую пенсию: т.к. взносы в ПФР для самозанятых не предусмотрены, рассчитывать им можно лишь на социальную пенсию.

А полагается ли индексация пенсии, если гражданин, уже будучи неработающим пенсионером, зарегистрируется в качестве плательщика НПД? По информации из аппарата вице-премьера Т.Голиковой, в этом случае он не считается трудоустроенным, то есть работающим, по следующим причинам:

у него не идет трудовой (страховой) стаж;
он не считается застрахованным лицом – в соответствии со ст. 7 закона «Об обязательном пенсионном страховании» № 167-ФЗ от 15.12.2001.

В связи с тем, что самозанятые пенсионеры не считаются работающими, они могут рассчитывать на ежегодную индексацию страховых пенсий.