ГАПОУ ЧР Индивидуальная Предпринимательская деятельность не всегда оправдывает ожидания. В результате образовываются долги по контрагентам, кредиторам, обязательным выплатам и налогам. Отсутствие финансовой возможности осуществлять своевременные выплаты приводит к банкротству. Поэтому многие задаются резонным вопросом проведения процедуры банкротства ИП, с любыми нюансами, или с долгами.
Возможно ли списание долгов ИП
Чтобы вести бизнес, многим приходится работать с банками, оформляя кредиты. Коммерческий подход – это не только цель получения финансовой выгоды. Чтобы получить выгоду, необходимо правильно и грамотно управлять финансами. Далеко не всем предпринимателям удается удержаться на плаву сильнейшей конкуренции.
При этом следует понимать, что закрытие ИП, связанное с долгами по кредитам или по налогам 2021 года не освобождает от их погашения. Однако такая возможность предпринимателя дается на просторах действующего законодательства.
Чтобы минимизировать риски и не попасть в долговую яму, юристы всегда советуют проверить долги по организации или по ИП у специалиста в налоговой. При этом не обязательно лично посещать службу. Достаточно войти в личный кабинет или воспользоваться специальным сервисом, на котором можно получить информацию по своей предпринимательской деятельности.
Варианты списания долгов предпринимателя
Прежде, чем задаться целью выяснить, как закрыть ИП, по невыплатам или с долгами, можно рассмотреть несколько вариантов в 2021, включая через МФЦ. На сегодня законодательство предусматривает несколько вариантов, которые помогут решить проблему собственника.
Причин для финансовой задолженности на рынке современного предпринимательства достаточно много.
Поэтому физические лица, которые вели предпринимательскую деятельность задаются вопросом, как можно закрыть ИП вместе с долгами по кредитам или по налогам.
А учитывая, что все финансовые обязательства имеют юридическую основу, их погашать необходимо. Однако сложно производить выплаты, имея нулевые счета в банке.
Поэтому следует помнить, что финансовые долги ИП после прекращения деятельности также подлежать обязательным выплатам. Юристы рекомендуют не бежать от проблем или открыто игнорировать претензии кредитора. Достаточно внимательно изучить законодательство.
Наиболее правильным решением является получение консультации, в результате которой можно уточнить как избавиться в рамках правового поля от долгов ИП.
Для этого можно воспользоваться онлайн-сервисом, где консультации оказываются дистанционно, а помощь специалистов предоставляется по всем вопросам, связанным с долгами ИП после прекращения деятельности.
Законом предусмотрено несколько вариантов списания задолженности.
Налоговая амнистия
Налоговая амнистия, по которой можно списать долги, включая задолженность по налогам ИП. Цель такой программы вполне законодательно очевидна.
Если у налоговой службы отсутствует возможность взыскать долг, то разумнее не отображать эти задолженности в документах, а просто их списать. Следует отметить, что основания для такого решения должны быть максимально весомыми.
Сама программа предполагает списание долгов по нескольким позициям, и по налогам ИП.
Соблюдаются основные правила, которые включают в себя:
- Обязательства могут быть списаны в том случае, когда они возникли до 2015 года и не взыскивались через судебные инстанции.
- Аналогично первой позиции производится списание и недоимка по всем страховым взносам.
- В рамках данной программы клиенту не нужно подавать заявление в налоговый орган, программа выполняется специалистами самостоятельно.
Получить консультацию, как списать долги по кредитам или по ИП, в любой налоговой службе могут не только закрытые предприятия, но и действующие предприниматели.
Банкротство
Процедура банкротства предусматривает не только дело физического лица, но и индивидуального предпринимателя. По результату проводится ликвидация ИП, вместе с долгами по кредитам или по налогам. Сама процедура предполагает многоуровневый этап работы. Сам процесс регламентирован действующим законодательством.
Каждый этап зависит от цели и причин задолженности. Каждый предприниматель может предварительно выяснить какие долги списываются при проведении процедуры банкротства ИП. Особенностями такого варианта является погашение долгов по акту реализации имущества. В качестве такового могут быть:
- Имущество, которое было задействовано в ходе предпринимательской деятельности. Таковым могут выступать здания или помещения, оборудование и основные средства предприятия.
- Закрыть ИП без долгов можно и посредством реализации личного имущества кредитора. Должник имеет право в счет погашения выставить квартиру, здания или сооружения, которые находятся в собственности, личный автомобиль.
Истечение сроков исковой давности
Один из вариантов, при котором реально ликвидировать ИП с имеющимися долгами по кредитам и по налогам. При этом следует учитывать, что сроком исковой давности является срок, определенный в три года. Именно на протяжении этого периода времени кредитор может подать Исковое заявление и заявить о взыскании своих средств.
Однако в данном случае имеются ряд нюансов, которые юристы рекомендуют обязательно учитывать. Они включают в себя:
- Когда кредитор заявляет в суд, а должник не уведомляет о пропуске срока, такие возмещения могут быть приняты в сторону заявителя.
- Если по истечении срока будет подписан акт взаимных расчетов или акт сверки, такой документ является основанием для судебных разбирательств. У кредитора появляется возможность подать новое исковое заявление в рамках действия подписанного документа.
Каждый кредитор заинтересован в возврате своих средств. Поэтому рассчитывать на этот вариант юристы не рекомендуют. Каждый конкретный случай определяет свои пути решения, в ходе которых можно определить, как быстро закрыть ИП без долгов.
Другие основания для списания долгов
При предварительном правовом анализе, юристы рассматривают каждый отдельный случай индивидуально. Поэтому законодательство предполагает и иные способы реструктуризации долгов ИП. К ним относятся:
- Прощение задолженности. Со стороны кредитора снимаются претензии, а долги прощаются. В определенных случаях для кредиторов в приоритете своя деятельности и репутация. В определенных случаях финансовый вопрос по возмещению небольших сумм является затратным и не рентабельным. Поэтому компаниям проще продолжить свою деятельность и простить небольшие долги, чем заниматься их возмещением.
- Взаимозачет. В процессе такого варианта решения спора должник передает кредитору свое имущество, в счет имеющейся задолженности.
- Перевод долговых обязательств на другое лицо. В этом случае требуется обязательное согласие кредитора. Выбирая такой вариант, предприниматели интересуются, можно ли открыть ИП с кредитами и с долгами. Для этого следует обязательно соблюсти все требования в рамках законодательства и заявить имеющиеся непогашенные обязательства, с графиком их погашения.
Меры поддержки ИП в кризис 2020
Ситуация с пандемией внесла свои негативные корректировки в деятельность многих предпринимателей. Компании столкнулись с разного рода проблемами. Несмотря на то, что государством не было принято решение по списанию, были предложены ряд мер. Они включили в себя:
- Введение моратория на возбуждение дел, которые инициируются кредиторами.
- Со второго квартала 2020 года средний и малый бизнес были освобождены от налогов. Исключение составили НДС и НДФЛ.
- Для компаний, которые находились в арендных отношениях, была снижена арендная ставка.
- До конца 2020 года для всех компаний были приостановлены контрольные, налоговые и надзорные проверки.
- Приостановлены выплаты и начисления штрафных санкций и пени.
Если ИП ликвидировано, предприниматель также может выяснить можно ли взыскать долги.
Закон о списании долгов ИП по амнистии
Налоговая амнистия продолжает действовать. Под амнистию попадают как действующие, так и закрытые компании, а также физические лица, которые занимаются частной практикой. Законодательство предусматривает ответственность ИП перед кредиторами по долгам физического лица.
В части налогов можно списать задолженность по земельному, транспортному и имущественному налогу. Исключение составляют акцизные платежи, таможенные сборы и Налог на добычу полезных ископаемых.
Списание долгов ИП по банкротству
Многие клиенты пытаются предварительно получит информацию, чем отвечает ИП в части финансовых отношений по кредитам и своим долгам. Это наиболее правильный вариант, который позволит с юридической точки зрения оценить ситуацию, предусмотреть риски и дать правовую оценку ситуации.
При наличии долгов более пятисот тысяч можно инициировать банкротство. Процедура проводится в рамках законодательства. По факту признания должника банкротом, можно выполнить списание на законных основаниях.
Заключение
Прежде чем предпринимать какие-либо действия, стоит получить консультацию юриста, который поможет разобраться в ситуации и определить наиболее правильный путь решения проблемы. Современный сервис позволяет получить консультацию в дистанционном порядке. При этом достаточно задать вопрос и получить квалифицированный ответ специалиста.
Должникам отпустят «налоговые грехи». Кто от этого выиграет?
Большую налоговую амнистию на 80 млрд рублей анонсировал президент. Она коснется только физических лиц: из-за несовершенства системы долги перед государством имеют 42 млн граждан
Григорий Собченко/BFM.ru
Владимир Путин анонсировал большую налоговую амнистию. Затронет она только физлиц, а объем списанных долгов — почти 80 млрд рублей. Простить недоимки президент предложил на ежегодной пресс-конференции. Кроме того, он озвучил еще несколько важных экономических тезисов.
Они связаны с действиями Центробанка и повышением пенсионного возраста.
Несколько раз у президента спрашивали о действиях ЦБ, и в ответ на все вопросы он поддержал Центробанк. Повышение пенсионного возраста: судя по заявлению главы государства, решение принято. Осталось понять, когда будут повышать и на сколько.
Владимир Путин президент Российской Федерации
Самой загадочной показалась идея Путина о налоговой амнистии для физических лиц. Оказывается, они из-за несовершенства системы должны государству 41 млрд рублей. Речь идет о 42 млн граждан. В среднем по тысяче на человека.
Позже «Ведомости» со ссылкой на федерального чиновника пояснили: это имущественный налог, который граждане не заплатили за три года.
Как образовалась гигантская недоимка, предполагает партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:
Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor
Кстати, ФНС шесть лет назад уже провела такую амнистию. Тогда с физлиц списали 31 млрд рублей, тоже за три года и все по тем же причинам. В этот раз президент заявил, что спишут долги еще и индивидуальных предпринимателей.
Это 15 млрд почти на три миллиона человек. Путин привел пример: Гражданин стал ИП, но бизнес не пошел, а налоги все начисляли и начисляли. Такое действительно случается нередко.
Но параллельно простят и мошенников, замечает старший партнер адвокатского бюро Forward Legal Алексей Карпенко:
Алексей Карпенко адвокат, старший партнер компании Forward Legal
Заодно ФНС спишет налоги на условный доход. Это, по данным СМИ, 22 млрд рублей, и связаны они с банками. Допустим, человеку списали Кредит. Например, в процессе личного банкротства.
Налоговая считает, что, если гражданин не выплатил долг банку, значит, у него образовался доход, и с него нужно взять налог. Правда, по закону при банкротстве этого делать нельзя, но ФНС обычно не в курсе, почему простили должника.
Но в итоге простят и тех, кого уже простили.
А самое главное, что должникам никуда ни ходить, ни обращаться, судя по словам президента, не придется. Налоговики сами все спишут. В итоге правы оказались те, кто в свое время не стали ни платить, ни разбираться. В стране иногда все заживает само.
Что же касается налогов для бизнеса, то президент еще раз подтвердил: до конца следующего года их повышать не будут. А о том, что будет потом, сейчас говорить рано.
Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?
Как списать долги по налогам: 5 простых шагов и пара хитростей
В этот раз расскажем, как добиться от ФНС списания «старых» долгов по налогам, а также штрафов и пеней из-за пропуска сроков их взыскания.
Смоделируем ситуацию: у вас как у ИП или у вашей компании в справке налоговой о состоянии расчетов с бюджетом пестреют задолженности по налогам, пени и/или штрафы — полный набор или что-то одно из этого списка. Если эти обязательства числятся за вами 5–10 лет, их будем называть «старыми».
Теоретически, время, отведенное на их взыскание через суд, уже истекло, а потому ФНС до вас никак не добраться, но и освободить вас от их бремени просто так налоговая тоже не может.
В реальности все прозаичнее и жестче: зачастую налоговики, даже понимая, что по срокам и порядку взыскания задолженностей есть вопросы, все равно пытаются стрясти с должников хоть что-нибудь. По сути, ФНС в таких случаях просто надеется на авось — кто-нибудь наивный да попадется и заплатит.
Если вы не горите желанием одарить налоговую просто потому, что она этому будет рада, старые долги нужно списать. Получив «чистую» справку, вы сможете вернуть к жизни ООО и/или возобновить участие в конкурсах. Как решить вопрос, читайте далее в статьях.
Откуда такая лазейка
Все дело в специфике Налогового кодекса. Например, в статье 44 НК РФ говорится, что налогоплательщик все равно остается должен государству, даже если налоговая не может принудительно взыскать долг из-за пропуска сроков, отведенных на это. То есть долг остается висеть на лицевом счете.
Таким образом, даже если по закону ФНС ничего сделать не может, вы, вроде как, все равно должны выплатить долг, потому что и аннулировать его налоговая не имеет полномочий. Подробнее об этом читайте здесь.
Что удивительно, даже среди представителей ФНС есть те, кто не знает о простом выходе из этой патовой, на первый взгляд, ситуации — должнику достаточно просто пойти в Арбитражный суд (если «старые» долги числится за ИП) или суд общей юрисдикции (если задолжало физлицо), чтобы судья признал задолженность безнадежной, и долги спишут. Это право закреплено статьей 59 (часть 1 пункт 4) НК РФ.
Как использовать это в свою пользу? Просто:
- Выяснить сумму долга.
- Узнать, в каком порядке ФНС взыскивала долг.
- Пойти в суд — арбитражный или общей юрисдикции.
- Дождаться рассмотрения дела и списания долгов.
А теперь по порядку.
Этап первый: выясните, сколько вы должны
Проверьте, нет ли за вами давнишних долгов по налогам, штрафов, пеней. Если есть, узнайте точную сумму, причину появления, давность. Выясните это в налоговой, взяв справку о состоянии расчетов по уплате налогов, пеней и штрафов. Для верности запросите данные за несколько лет.
Обратите внимание на повторяющиеся из года в год в течение 5–10 лет задолженности — в теории их можно списать. Еще полезно взять в ФНС выписку из вашего лицевого счета за тот же промежуток времени — для более полной картины.
Например.
С 2016-го ваша организация находится на упрощенном налогообложении. При этом с 2014 года она должна государству налогов в общей сложности 318 000 руб., и эту кругленькую сумму ФНС не может взыскать, так как сроки прошли.
Долги именно такого плана специалисты «Игумнов Групп» помогут вам списать.
Как обжаловать акт налоговой проверки, читайте здесь.
Этап второй: узнайте, не нарушила ли налоговая порядок взыскания
Это самое главное — тщательно проверьте, как именно ФНС взыскивала вашу задолженность. Все нюансы этого процесса прописаны в статьях 46, 47, 69, 70 и 76 НК РФ. Начинается он с направления представителями ФНС требования заплатить долги, далее служба принимает решение «взять деньгами» и только потом взыскать через продажу имущества должника.
И если документы о каждом из этих этапов ФНС не направила вовремя или сделала это как-то не так, ее последний шанс — судиться и верить в лучшее, потому что сроки будут поджимать и удача при правильном подходе будет на вашей стороне.
Как мы списали клиенту налоги почти на 49 млн рублей, читайте тут.
Например.
В третьем абзаце пункта 1 статьи 47 НК РФ сказано: у ФНС на взыскание долгов по налогам через продажу вашего имущества есть один календарный год, начиная со дня, когда срок на исполнение требования уплатить налог истек.
Если налоговики с этим опоздают, ничего требовать с вас они уже не имеют полномочий. Им остается лишь дорога в суд, но и туда они должны успеть обратиться в течение двух лет с даты, когда срок на исполнение требования об уплате налога истек.
Если выяснится, что налоговики где-то допустили ошибку с порядком взыскания или сроками, у вас есть все шансы списать долги через суд.
Этап третий: идем в Арбитражный суд
Как правило, закон обязывает сначала попытаться урегулировать налоговые споры в досудебном порядке. То есть перед походом в суд сначала обратиться в вышестоящую налоговую инстанцию.
Но споры по старым долгам — исключение. Связано это с тем, что такие разбирательства предполагают установление юридически значимых фактов, а потому в досудебных реверансах нет нужды — можно прямиком идти в суд. И время сэкономите, и нервы.
Если интересно, как специалисты «Игумнов Групп» на подлете отбили выездную налоговую проверку, жмите сюда.
Важно! Чтобы повысить свои шансы на успех и сократить время разбирательств, в своем заявлении в Арбитражный суд обязательно подробно опишите, как ваши долги по налогам должны были взыскиваться по закону (НК РФ) и как все происходило на самом деле. Акцентируйте внимание на ошибках, допущенных налоговиками. И обязательно подкрепите заявление документами, которые свидетельствуют о вашей предпринимательской деятельности — справками, выписками и т.д.
Этап четвертый: рассмотрение дела
Суд первой инстанции будет рассматривать дело от двух до четырех месяцев. Причем вам участвовать в процессе не обязательно, если дело рассмотрят по упрощенной процедуре. Чтобы пройти этот этап с минимумом неудобств и телодвижений, сразу составляйте заявление четко, аргументированно, с правильно оформленными документами.
Если нужна помощь с этим, обращайтесь.
В решении суда должно быть сказано, что ваша задолженность по уплате налога и пени/штрафы по ней признаются безнадежными, так как принудительно взыскать их уже не представляется возможным. А вы освобождаетесь от соответствующих обязательств.
Обжалованием таких решений ФНС обычно уже не утруждается — если есть решение суда, подтверждающее ошибки налоговиков, спорить не о чем.
Этап пятый: списание долгов
Здесь не помешает бдительность и настойчивость, если потребуется. В целом, решение суда, вступившее в силу, не оставляет налоговой вариантов, кроме как списать ваши старые долги. Проверить, сделала она это или нет, просто — достаточно запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом.
Если в ней нет данных о ваших старых грешках, дело сделано. Если долги, которые суд постановил списать, по-прежнему числятся за вами, не стесняйтесь напомнить налоговикам о том, что они должны сделать по решению суда. И не пускайте этот момент на самотек — проконтролируйте.
Как видите, списать старые долги по налогам не так и сложно, если учитывать все детали. Если вам некогда или просто лень с ними разбираться, обращайтесь в «Игумнов Групп» — поможем.
Полная версия данной статьи доступна на нашем сайте по ссылке.
Информация в статье актуальна на дату публикации на сайте igumnov.group.
- Чтобы быть в курсе последних трендов по субсидиарке, банкротству и защите личных активов — приезжайте в гости.
- __
- Шаховцева Наталия
- профи по налоговым спорам,
- аттестованный налоговый консультант,
- советник государственной гражданской службы РФ 3 класса
Специализация: индивидуальное юридическое сопровождение налоговых проверок. Досудебное обжалование актов и решений налоговых органов. Представительство в суде
Стоит ли верить в закон о списании долгов населению?
Единого закона о списании долгов, который был бы применим ко всем случаям в жизни, в нашей стране не существует. Банкротство физического лица и индивидуального предпринимателя допускает освобождение от задолженностей. Но тот же закон обязывает граждан подтверждать признаки несостоятельности и сумму просрочки, наличие у человека других неисполненных обстоятельств.
Сейчас эта процедура банкротства проводится не только через арбитраж, но и во внесудебном порядке. При грамотном подходе можно освободиться от кредитного бремени или получить реструктуризацию задолженности. Подробнее о том, как списать долги, читайте в статье.
Какой закон допускает списание долгов по кредитам?
Надеяться, что банки вам простят кредит или не будут взыскивать просрочку, не стоит.
Пока заемщик сам не предпримет активных действий, чтобы списать свои долги, ему придется платить неподъемные проценты, терпеть давление со стороны кредиторов, коллекторов и приставов, часто даже скрываться о тех, кто требует возврат долга.
Чтобы освободиться от просрочки по кредитам, налогам, услугам ЖКХ, граждане могут воспользоваться Законом № 127-ФЗ «О банкротстве». Это не самая простая процедура, поэтому на 100% гарантировать списание долгов нельзя.
И если уж браться за организацию своего банкротства, нужно подходить к нему обдуманно.
Чтобы успешно пройти банкротное дело, нужно:
- подтвердить признаки своей несостоятельности и неплатежеспособности — например, указать на факт, что период просрочки по долгу уже превысил 3 календарных месяца. Также необходимо указать сумму долга, заявить об отсутствии имущества, раскрыть другие обстоятельства, не позволяющие погашать долги, например, сообщить о снижении дохода;
- направить документы в суд или МФЦ. В суд необходимо обратиться обязательно, если ваш долг превышает 500 тыс. рублей. Упрощенное банкротство через МФЦ было введено с 1 сентября 2020 года, воспользоваться им можно при просрочке от 50 и строго до 500 тыс. руб.;
- пройти обязательные этапы процедуры — для судебного банкротства это реструктуризация и (или) реализация имущества, а упрощенная процедура предусматривает проверки в МФЦ и 6 месяцев ожидания возражений кредиторов.
Это только общие моменты, которые нужно учитывать при прохождении банкротного дела.
Можно избежать выплат по просроченным кредитам, если банк пропустит срок давности. Это возможно только в том случае, если банк не требует вернуть долг три года.
В данной ситуации нужно вовремя направить в судебный орган заявление о прекращении дела по причине истечения сроков. Если не сделать этого, судья может удовлетворить Иск, даже если срок давности истек.
Также учтите, что отказ в иске по срокам не мешает требовать долги во внесудебном порядке. Банк вправе сам рассылать претензии или звонить должнику, или продаст долг коллекторскому бюро. Полностью прекратить все требования по возврату долга можно после завершения банкротного дела.
Могут ли кредиты списаться автоматически
Автоматически списать долги невозможно, хотя такой законопроект в отношении различных групп населения, например, чьи доходы не превышают 1 МРОТ в семье на человека, не раз пытались внести на рассмотрение Госдумы РФ.
Неприятие такой инициативы логично, поскольку государство обязано защищать не только права заемщиков, но и интересы банков, микрофинансовых организаций, жилищно-коммунальных служб и других кредиторов.
Списание долгов без суда и банкротства допускается только в отношении отдельных видов налогов и сборов с физ. лиц и предпринимателей. Налоговая амнистия применяется только по задолженности, признанной безнадежной к взысканию. Да и выступало государство с такой инициативой последний раз в 2015 году.
Варианты списания задолженности
Если вы накопили большие долги, но все же рассчитываете постепенно отдать их, то можно воспользоваться различными льготными программами:
- получить ипотечные или кредитные каникулы;
- заключить с банком соглашение о реструктуризации задолженности или рефинансировании кредитов;
- получить исполнительные каникулы у приставов (это специальная рассрочка для пенсионеров);
- отсрочить или рассрочить выплаты в судебном процессе, если банк подал иск о взыскании.
Также можно дождаться направления документов на удержание по месту работы. В этом случае ежемесячно будут удерживать до 50% зарплаты, что позволит постепенно выплатить всю задолженность. Узнать подробнее о нюансах, преимуществах и минусах каждого из указанных способов действий можно у наших юристов.
О вариантах полного списания долгов граждан расскажем ниже.
У вас долги больше 250 000 руб?
Списание долгов через банкротство под ключ
от 9 670 руб./мес.
(действуем на основании закона 127-ФЗ)
- спишутся вcе долги: по кредитам, МФО, услугам ЖКХ, распискам, налогам, штрафам и т.д.
- коллекторы и банки перестанут названивать вам
- все наложенные приставами аресты на ваше имущество будут сняты
Оставьте свой телефон, мы перезвоним через 3 минуты и расскажем подробнее об услуге
Прощение долга
Гражданский Кодекс РФ допускает прощение долга, если такое решение примет кредитор. Но представить ситуацию, при которой кредитные организации или МФО пойдут на такой шаг, практически невозможно.
Даже при истечении давности кредит не спишут, а взыскание продолжится во внесудебном порядке.
Пропуск сроков
По истечении трех лет после возникновении просрочки у банка возникнут проблемы с взысканием. Должник вправе заявить в суде об отклонении иска по пропуску сроков. Если такое заявление подано, судья обязан его рассмотреть и удовлетворить.
Но даже истечение сроков не гарантирует, что вы можете забыть о наличии задолженности:
- банк может продать просроченный кредит коллекторской компании, и отсчет срока давности у новой структуры начнется с нуля, но только в том случае, если вы подпишите документ о признании суммы долга или сделаете хоть одну выплату (что тоже является фактом признания долга);
- можно получить судебный приказ, который будет выдан при отсутствии возражений от должника;
- так как давность по кредиту определяется по каждому ежемесячному платежу, рассчитывать на полный отказ в исковых требованиях крайне сложно.
Даже если вы сумеете добиться отклонения иска, вас все равно будут донимать звонками коллекторы, сотрудники банков или микрокредитной организации. И даже если они не смогут получить с вас денег, то нервы попортят.
Банкротство
Поэтому целесообразно решиться на прохождение банкротства. Закон о списании долгов по кредитам описывает порядок прохождения банкротного дела, требования к документам. До сентября 2020 года это можно было сделать только через арбитраж. Новый закон с поправками в 127-ФЗ предусматривает упрощенную процедуру через МФЦ.
Признание банкротом освобождает от налоговых и кредитных обязательств, от долгов по ЖКХ. Не спишутся лишь некоторые личные обязательства. Например, к ним относятся Алименты, долги по зарплате, возмещение имущественного ущерба и вреда здоровью.
В некоторых случаях должник может выбрать, по какой процедуре проходить банкротство — через суд или МФЦ.
Например, если сумма просрочки не достигает 500 тыс. руб., однако у должника подтверждается неплатежеспособность, он может обратиться в МФЦ или в суд.
Ниже расскажем, какие плюсы и недостатки предусматривает федеральный закон о списании долгов 127-ФЗ для обоих вариантов.
Как списать долги через банкротство физических лиц
Закон о списании долгов по кредитам физических лиц работает уже почти 5 лет. Но до недавнего времени он предусматривал только длительную и дорогостоящую судебную процедуру, с реализацией имущественных активов и привлечением управляющего.
Летом 2020 года Президент России Владимир Путин подписал закон, который внес поправки в процедуру и разрешил внесудебное банкротство. Эта процедура полностью бесплатна для должника и не предусматривает реализацию имущества.
Читать закон в последней редакции можно по ссылке. Наши юристы готовы разъяснить его нормы, проконсультировать по дальнейшим действиям.
Через суд
Судебное банкротство физ. лиц допускается при сумме задолженности от 500 тыс. руб., либо при подтверждении признаков неплатежеспособности, несостоятельности. Например, к таким признакам относится отсутствие имущественных активов для расчета с кредиторами, просрочка свыше 90 дней по более чем 10% обязательств.
Процедура предусматривает следующие этапы:
- нужно подготовить множество документов, в том числе опись имущественных активов, справки о доходах и т.д.;
- до обращения в суд необходимо уведомить кредиторов (для этого им направляется копия заявления);
- документы направляются в арбитражный суд по месту жительства, причем заявитель должен перечислить на депозит аванс на вознаграждение управляющего;
- судья утвердит управляющего из кандидатов СРО, предложенного заявителем;
- в зависимости от обстоятельств, может проводиться реструктуризация задолженностей, либо сразу начнется стадия реализации.
Когда суд признает заявление обоснованным, то по отношению к должнику прекращаются любые формы взыскания, в том числе коллекторскими фирмами и через ФССП. На сумму долга будет приостановлено начисление процентов, с имущества снимут аресты.
Пока продолжается банкротное дело, имуществом и доходами должника будет распоряжаться управляющий. Для осуществления текущих расходов будет открыт специальный счет. После завершения торгов деньги пойдут на расчет по долгам. Отдельные виды вещей, предметов и объектов могут оставить должнику. Их список указан в ст. 446 ГПК РФ. Это, как правило, предметы личного пользования.
Банкротство через МФЦ
Во внесудебном банкротстве вся процедура организована проще, хотя и здесь нужно строго следовать закону. Обратиться в МФЦ можно, если размер обязательств составляет от 50 до 500 тыс. руб., а приставы окончили исполнительное производство по причине отсутствия у должника имущества.
Алгоритм действия для списания долгов через МФЦ в 2022 году таков:
- заполняется заявление, в котором нужно точно указать перечень кредиторов и размер задолженностей;
- заявление подается сразу в МФЦ, а уведомлять кредиторов не нужно, это сделают сотрудники центра;
- специалисты МФЦ сами разместят информацию о желании должника пройти банкротство на Федресурсе;
- если в течение 6 месяцев кредиторы не подадут возражений, будет принято решение о признании банкротом, списании долгов.
За 6 месяцев 2021 года в МФЦ признали обоснованной только меньше половины заявок физ. лиц на внесудебное банкротство.
2021 год — это всего лишь второй год, когда наши граждане получили право подать заявление на внесудебное банкротство через многофункциональные центры (МФЦ).
За пол года МФЦ опубликовали информацию о начале 2 тыс. 228 процедур внесудебного банкротства граждан. При этом 2 тыс. 470 заявлений за этот же период МФЦ вернули людям, желающим списать свои долги.
В итоге доля инициированных через МФЦ процедур банкротства — 47%.
В марте-июне 2021 года МФЦ опубликовали сообщения о завершении 1 тыс. 679 внесудебных банкротств граждан.
Лидерами по общему числу возбужденных внесудебных процедур с момента старта процедуры в сентябре 2020 года по состоянию на июнь 2021 года стали:
- Омская область — 253 заявлений
- Челябинская область — 193 шт.
- Пермский край — 136 шт.
- Алтайский край — 134 шт.
- Краснодарский край — 133 шт.
- Липецкая область — 128 шт.
Важно правильно заполнить заявление. После окончания дела спишутся только долги, включенные в приложение к заявлению. Поэтому желательно оформлять документ и проходить дальнейшие этапы при сопровождении юриста.
Преимущества и минусы списания кредитных долгов по банкротству
Самый очевидный плюс от прохождения банкротной процедуры — списание долгов по кредитам, займам, другим обязательствам. Дополнительным преимуществом внесудебной процедуры является отсутствие расходов на управляющего, пошлины.
К минусам любой формы банкротства можно отнести:
- сложность и длительность судебной процедуры;
- значительные расходы при ведении дела через арбитраж (общая сумма трат может составить до 200 тыс. руб.);
- продажа активов, если банкротство идет через суд;
- возможная ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство;
- последствия, которые наступают для банкрота (например, запрет на получение руководящих должностей в организациях на срок от 3-х лет);
- большой перечень документов и сведений, которые нужно подготовить для суда;
- практически 100% отказ в выдаче кредита в первые годы после прохождения банкротства.
Естественно, больше всего минусов у судебного банкротства, которое не всегда завершается списанием долгов. Но и упрощенное банкротство подходит не для всех.
С сопровождением юриста можно полностью снять риски того, что долги не спишут, сохранить часть имущества, максимально быстро пройти все этапы процедуры. Звоните, наши юристы помогут со списанием долгов через банкротство!
Наша команда
Максим Поляк
Руководитель департамента сопровождения процедур банкротства
Андрей Холуев
Ведущий Юрист отдела банкротства физических лиц
Екатерина Урываева
Юрист отдела банкротства физических лиц
Исраил Хашагульгов
Ведущий юрист судебного департамента
Никита Облезнев
Ведущий Эксперт по списанию долгов
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Налоговая амнистия для ИП: кому и как спишут налоги и взносы
В конце прошлого года был принят судьбоносный закон, направленный на списания долгов по налогам и взносам. В нашей статье мы расскажем о том, кто вправе воспользоваться данным правом и как это работает на практике.
Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:
- физлицам простят долги перед бюджетом по имущественным налогам (транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), которые образовались по состоянию на 01.01.2015, а также пени, начисленные на указанную задолженность;
- ИП, а также физлицам, которые ранее занимались коммерцией, долги по налогам, которые образовались в период ведения предпринимательской деятельности по состоянию на 01.01.2015, а также пени и штрафы, начисленные на указанную задолженность;
- бывшим и нынешним ИП, а также адвокатам, нотариусам и иным лиц, которые занимаются или ранее занимались частной практикой, будут прощены долги по страховым взносам, образовавшиеся за расчетные периоды до 01.01.2017.
Пройдите обучение на соответствие профстандарту «Бухгалтер» и получите Диплом о профессиональной переподготовке 272 ак.часов Курс «Бухгалтерский и налоговый учёт, отчетность, налоговое планирование при ОСНО. Подготовка на соответствие профстандарту «Бухгалтер» (код А,В)»
Причины амнистии
Минфин РФ в письме от 19.01.2018 № 03-02-07/2/2699 предупредил всех, кто не платит налоги и надеется на то, что прощение долгов будет носить регулярный характер.
Указанная мера разовая и направлена на оказание населению поддержки в преодолении негативных последствий финансового кризиса, в том числе на создание для людей возможности возобновить предпринимательскую деятельность по мере постепенного восстановления экономики после кризиса.
- Налоги обеспечивают финансовую основу государства и являются необходимым условием его существования.
- Добросовестное исполнение обязанности по уплате налогов вызывает не только уважение, подтверждение ответственной гражданской позиции и деловой репутации, но и обеспечивает создание прочной финансовой основы для жизни и развития детей, внуков, последующих поколений соотечественников.
- Предложение об освобождении российских граждан от уплаты налогов в 2018 или в последующие годы не поддерживается, поскольку такое освобождение не направлено на обеспечение экономической безопасности страны.
В более позднем письме Минфин РФ продублировал свою позицию (письмо от 24.04.2018 № 03-05-06-04/27464).
Таким образом, в соответствии с Федеральным законом № 436-ФЗ предусматривается признание безнадежными к взысканию и списание недоимки по налогам и задолженности по пеням, начисленным на указанную недоимку, которые по объективным причинам невозможно взыскать.
При этом Законом № 436-ФЗ не предусмотрено издания каких-либо приказов Минфина РФ или методических указаний для реализации положений этого закона, а также срока списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам (письмо Минфина РФ от 11.04.2018 № 03-02-08/25601).
ФНС недавно поведала, что работа по списанию задолженности проводится в несколько этапов. По состоянию на 01.03.2018 уже завершена основная работа по списанию задолженности физлиц по имущественным налогам и долгов ИП по налогам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.
В настоящее время работа по списанию задолженности продолжается. В ближайшее время будет списана оставшаяся задолженность физических лиц и коммерсантов.
Прощение долгов осуществляется налоговыми органами самостоятельно, без участия налогоплательщика. Дополнительно обращаться в ИФНС с заявлением о списании долгов не нужно.
Отметим, что списание задолженности организаций Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ не предусмотрено (письмо Минфина РФ от 17.04.2018 № 03-02-07/1/25570).
Какую недоимку могут списать
Федеральным законом № 436-ФЗ определена дата (1 января 2015 года), по состоянию на которую образовавшиеся налоговая недоимка и задолженность по пеням и штрафам подлежат признанию безнадежными к взысканию и списанию вне зависимости от налоговых периодов, истекших до указанной даты.
Кроме того, закон не дает возможность списать долги перед бюджетом по:
- НДПИ;
- акцизам;
- налогам, подлежащим уплате в связи с перемещением товаров через границу РФ.
При этом положения указанного закона не применяются к уплаченным (взысканным, списанным) недоимке и задолженности по пеням и штрафам до дня вступления в силу данного нормативного документа (письмо Минфина РФ от 25.04.2018 № 03-15-05/28136).
Кроме того, Федеральным законом № 436-ФЗ не предусмотрено списание недоимки и задолженности по пеням и штрафам, которые не числятся за налогоплательщиком по сведениям, имеющимся у налоговых органов, а также возврат денежных средств, взысканных по судебным приказам.
Информацию о недоимке и задолженности по пеням и штрафам можно найти в личном кабинете на сайте налоговой службы.
Вместе с тем на основании положений НК РФ фискалы обязаны предоставлять налогоплательщикам по их запросам справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, а также осуществлять совместную сверку расчетов по указанным платежам. Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам оформляются соответствующим актом.
Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ недоимкой признается сумма налога, сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
Таким образом, недоимка возникает в момент неисполнения обязанности по уплате налога в установленный срок. Из этого следует, что недоимка, выявленная за налоговый период 2013 год и образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, подпадает под действие рассматриваемого закона (письмо Минфина РФ от 05.04.2018 № 03-02-08/22232).
В случае самостоятельной уплаты недоимки до вступления в силу Федерального закона № 436-ФЗ пени, начисленные на недоимку, образовавшуюся по состоянию на 01.01.2015, могут быть признаны безнадежными ко взысканию и списаны налоговым органом на основании Федерального закона № 436-ФЗ.
Сколько взносов просят ИП
Задолженность по взносам будет списана в размере 8 МРОТ, тарифа страховых взносов и количества месяцев и (или) дней осуществления деятельности, а также соответствующая сумма по пени. Расчет будет следующим: 8 x 0,26 x 12 x МРОТ на начало года, за который начислены взносы. Напомним, размеры МРОТ в 2014-2016 годах:
- 2014 году МРОТ — 5 554 руб.;
- 2015 году МРОТ — 5 965 руб.;
- 2016 году МРОТ — 6 204 руб.
Таким образом, ИП может рассчитывать на списание:
- за 2016 год — 154 851,84 рублей;
- 2015 год — 148 886,40 рублей;
- 2014 год — 138 627,84 рублей.
Порядок действий налоговиков после прощения долгов
В письме от 16.04.2018 № КЧ-4-8/7146 ФНС дала указания инспекторам как действовать после принятия решения о списании недоимки и задолженности по пеням и штрафам ИП. Итак, контролерам на местах необходимо:
- отозвать поручение на списание и перечисление денежных средств со счетов коммерсанта;
- отменить решение инспекции о блокировки счетов ИП в банке;
- в случае списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам в полном объеме по принятому постановлению о ее взыскании за счет имущества ИП в адрес приставов направляются сведения из решения об отмене решения о взыскании долгов;
- в случае частичного списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам в адрес приставов направляются сведения об уточнении суммы задолженности.
Вопросы о принятии и исполнении судебных актов, их пересмотре, а также о прекращении судопроизводства и исполнительного производства разрешаются в соответствии с Кодексом административного судопроизводства РФ, АПК РФ и Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».
В целях обеспечения реализации Федерального закона № 436-ФЗ принят Федеральный закон от 07.03.2018 № 48-ФЗ, дополняющий статью 43 Закона № 229-ФЗ новыми основаниями для прекращения исполнительного производства судебным приставом-исполнителем.
В частности, предусмотрено, что исполнительное производство подлежит прекращению судебным приставом-исполнителем при признании безнадежной к взысканию задолженности по платежам в бюджет.