Роструд пояснил, когда оплата труда может быть меньше мрот

Оклад меньше МРОТ: право или вина работодателя

Вопросы, рассмотренные в материале:

Какие законодательные статьи регулируют отношения работодателя и работника в части соответствия оклада МРОТ
В каких случаях оклад может быть меньше мрот
Могут ли разниться региональный и федеральный МРОТ
Какова ответственность работодателя, если оклад незаконно занижен по отношению к МРОТ

Российское законодательство устанавливает минимальную величину заработной платы, которую должен получать каждый работающий человек.

Нередко встает вопрос, возможна ли ситуация, когда работодатель может заплатить сотруднику зарплату в меньшем объеме? Ответ на этот вопрос положительный.

Действительно, бывают случаи, в которых работодатель имеет право выплатить сотруднику оклад меньше МРОТ, и это не будет нарушением закона. В нашей статье мы подробно остановимся на таких случаях.

Что такое МРОТ и какое отношение он имеет к окладу

МРОТ – величина, которая не является постоянной. Ее размер пересматривается один раз в год на федеральном уровне. Начиная с этого года для работающего населения минимальный размер оплаты труда приравнивается к прожиточному минимуму. При расчете выплат берут во внимание именно этот показатель.

Регионы РФ вправе применять собственные значения МРОТ. Но они не могут быть меньше, чем установленные федеральным законом. Для введения своего показателя оплаты труда субъекты РФ должны подписать региональное соглашение.

Все работодатели, принимающие на работу физические лица на основании трудового договора, должны соблюдать установленный законом минимальный размер вознаграждения.

Какими же документами регламентируется вопрос оплаты труда? В первую очередь, это, конечно, Конституция Российской Федерации, которая оговаривает право каждого человека на труд и гарантирует ему вознаграждение не меньше установленного минимума. Это предусмотрено статьей 37 Конституции РФ. При этом не имеет значения, является ли работник гражданином Российской Федерации. Для иностранных граждан, работающих на территории России, действуют те же нормы.

Для конкретизации содержащихся в конституции положений, а также для определения способов их реализации используются федеральные законы и Трудовой Кодекс РФ. Поэтому если у кого-то возник вопрос, может ли быть оклад меньше МРОТ, ему стоит обратиться именно к этим документам.

Статья 130 Трудового кодекса РФ содержит положения, которые определяют право государства регулировать социальные гарантии трудящегося населения.
Статья 133 Трудового кодекса РФ определяет нормы, в соответствии с которыми устанавливается минимальная величина заработной платы.
Статья 133.1 Трудового кодекса РФ регламентирует вопрос установления регионального размера МРОТ.
Федеральный Закон № 82, принятый девятнадцатого июня двухтысячного года, представляет собой основной нормативный документ, определяющий минимальный размер оплаты труда.

Как отмечалось ранее, МРОТ – величина непостоянная. Начиная с первого января 2019 года она составляет одиннадцать тысяч двести восемьдесят рублей.

Многие работодатели ошибочно полагают, что оклад должен быть не меньше МРОТ при любых условиях. Такое суждение не совсем верно.

Показатель применяется для:

контроля за уровнем заработной платы и его корректировки;
правильного начисления величины социальных выплат, например пособия по беременности и родам, оплаты больничных листов и так далее;
выплат по пенсионному страхованию.

В соответствии с действующим законодательством необходимо:

учитывать характер условий труда работника, объем выполненных им работ и квалификацию при расчете заработной платы;
обеспечить сотруднику доплату за тяжелые условия труда или ненормированный рабочий день;
предусмотреть возможность выплаты сотрудникам премий, надбавок.

Если окончательная величина заработной платы, включающей все возможные надбавки, получилась меньше МРОТ, руководитель должен доплатить сотруднику недостающую сумму.

Когда работник организации трудится на полторы ставки или выполняет объем работ сверх установленных норм, его зарплата должна превышать минимальный размер показателя МРОТ.

В каких случаях оклад может быть меньше мрот

Заработная плата представляет собой вознаграждение за труд, включающее в себя основную и переменную часть. Основная часть – это оклад, переменная – все премии и надбавки. Таким образом, можно сделать вывод о том, что оклад – это лишь составляющая всего вознаграждения работника. Следовательно, должностной оклад меньше МРОТ вполне допустим.

Однако работодателю стоит помнить, что оклад меньше МРОТ может быть только тогда, когда фактическая заработная плата, полученная работником, превышает минимальный размер оплаты труда. Если оклад меньше МРОТ, но есть премия, позволяющая поднять зарплату до минимального значения, то это вполне законно.

Возможны и иные варианты, при которых зарплата может быть меньше МРОТ. Например, если:

Оклад уменьшился в результате удержания НДФЛ. Каждая организация, независимо от формы собственности, должна удерживать Налог на доходы физических лиц с заработка каждого своего сотрудника. Законодательством устанавливается минимальный уровень начисляемой заработной платы, а не выданной работнику на руки. Соответственно, после удержания налога работник может получить зарплату в размере ниже установленной законом минимальной величины. Такая ситуация законна.
Работник сотрудничает с организацией на основании договора подряда. Не всегда работодатель и Исполнитель заключают трудовой Договор. В ряде случаев им выгоднее подписать гражданско-правовой договор оказания услуг. Соблюдение минимального размера оплаты труда в этом случае необязательно. Обусловлено это тем, что договоры гражданско-правового характера регламентируются Гражданским кодексом РФ, а не Трудовым.
Если работодатель вынужден удерживать часть заработной платы сотрудника. В некоторых случаях работодатель имеет право удерживать часть оклада своего сотрудника. Например, в счет уплаты алиментов или по исполнительному листу. Если начисленная сотруднику заработная плата изначально была выше МРОТ и только после удержания ее сумма стала меньше, это не является нарушением действующего законодательства. То же самое относится к ситуации, когда работник компенсирует из своей зарплаты причиненный работодателю материальный ущерб.
Работник организации является совместителем. Не стоит волноваться сотруднику, работающему по совместительству, если оклад меньше МРОТ. Как начисляется зарплата в этом случае? Поскольку работник не может посвящать дополнительной работе больше пятидесяти процентов времени от основной работы, его наниматель вправе предложить ему оклад меньше минимального размера. Однако рассчитываться он должен исходя из фактически отработанного сотрудником времени.
Работодатель принял решение не присоединяться к региональному соглашению. В случае, когда в регионе применяется МРОТ, значение которого превышает установленный на федеральном уровне показатель, работодатель вправе самостоятельно выбрать, каким из них пользоваться при начислении оклада. Если он согласен применять в своей деятельности региональный показатель, то делать ему ничего не надо – присоединение к региональному соглашению происходит автоматически. Если же работодатель решил применять федеральный размер оплаты труда, ему необходимо в течение тридцати календарных дней передать органам по труду письменный отказ от присоединения к региональному соглашению. Документ должен содержать веские обоснования, объясняющие нежелание работодателя присоединиться к региональному соглашению. В ряде случаев это может спровоцировать конфликтную ситуацию с профсоюзами и органами местной власти.
Сотрудник трудится неполный рабочий день. При выполнении сотрудником своих должностных обязанностей в режиме неполного рабочего дня или неполной рабочей недели работодатель освобождается от необходимости приравнивать его оклад к минимальному размеру. Однако он должен обеспечить работнику оплату, пропорциональную МРОТ в соответствии с количеством отработанных часов.
Суммарное количество отработанного работником времени меньше месячной нормы. Оклад сотрудника может оказаться меньше МРОТ в том случае, когда он не выполнил установленную месячную норму выработки по рабочим часам.
Сотрудник организации болеет. Если работник находится на больничном, он не выполняет своих должностных обязанностей. Соответственно, работодатель не оплачивает ему эти дни и начисляет оклад исходя из фактически отработанных сотрудником дней. Компенсационные выплаты по больничному листу выплачиваются за счет средств фонда социального страхования, за исключением первых трех дней. Следовательно, начисленная работодателем заработная плата может быть меньше МРОТ.
Работник находится в отпуске без содержания. Бывают случаи, когда сотрудник решает пойти во внеочередной отпуск без содержания. Поскольку в это время начисление оклада не происходит, итоговый заработок работника также может оказаться меньше, чем МРОТ.
Простой производства. При возникновении простоя на предприятии, по независящим от руководителя причинам, он должен, в соответствии с действующим законодательством, выплатить работникам 2/3 от оклада. Следовательно, конечная величина зарплаты может быть меньше МРОТ.
Сотрудник не появляется на работе. Руководство вправе не платить сотруднику заработную плату, если работник прогуливает работу. Таким образом, месячный оклад прогульщика может оказаться меньше установленного минимума.

«Как уволить главного бухгалтера: нюансы процедуры» Подробнее

Возможна ли доплата до МРОТ, если оклад меньше

Каждая организация, стремящаяся к законной деятельности, должна правильно начислять своим сотрудникам заработную плату. Если в штатном расписании оклад меньше МРОТ, то работодатель обязан предусмотреть в нем различного вида доплаты, которые позволят дотянуть итоговую сумму заработной платы до минимального федерального или регионального показателя.

Внимание: начисление заработной платы работнику происходит исходя из фактически отработанного им времени или объема выполненных работ. Соответственно, доплата до минимального значения не предусмотрена законодательством при неполной занятости работника, и итоговая зарплата сотрудника может оказаться меньше МРОТ.

Итак, МРОТ может быть:

федеральным;
региональным.

Региональный устанавливается субъектом РФ самостоятельно и, как правило, превышает значение федерального. Региональные предприниматели вправе принимать решение, какой из них использовать при начислении оклада сотрудникам. Кроме того, они сами определяют систему оплаты труда, применяемую в фирме. Законодательство Российской Федерации не лимитирует максимальный размер оклада.

«Иностранный работник. Как оформить» Подробнее

Куда может пожаловаться работник, если его оклад меньше МРОТ

Не все работодатели добросовестно выполняют свои обязательства по начислению заработной платы своим сотрудникам. Иногда работники, сталкиваясь с тем, что сумма выданной им зарплаты меньше МРОТ, не понимают, законно ли это.

Если сотрудник уверен в неправомерности действий руководства, он может обратиться с жалобой в контрольно-надзорные органы, такие как:

государственная инспекция по труду. Это главный орган по надзору за соблюдением трудового законодательства;
профсоюз. Этот орган предназначен для решения трудовых споров и выступает буфером между работниками организации и ее руководителями. Однако стоит заметить, что существует он далеко не на каждом предприятии;
налоговая служба;
Прокуратура. Она может проводить проверку деятельности организации;
фонд социального страхования;
судебные органы. Работник может в судебном порядке потребовать от работодателя выплату компенсации или доплаты. Если суд сочтет эти требования правомерными, он вынесет соответствующее решение.

Подать жалобу можно лично или по почте. Одинаково действенны следующие способы:

отдать заявление лично;
послать жалобу заказным письмом с уведомлением;
подать жалобу через портал «Госуслуги»;
направить заявление по электронной почте.

«Услуги частного бухгалтера: преимущества и недостатки» Подробнее

Ответственность работодателя, если оклад меньше МРОТ

Для работодателей, нарушающих действующие законодательство в области оплаты труда, предусмотрена административная и уголовная ответственность.

После того как жалоба работника будет рассмотрена в соответствующей инстанции, ее сотрудники инициируют внеплановую проверку предприятия.

Если по результатам проведенной проверки будут выявлены нарушения, в адрес руководства предприятия выносится постановление об их устранении.

Иными словами, руководитель организации или индивидуальный предприниматель в любом случае должен будет доплатить своим сотрудникам вознаграждение до минимального значения, даже если он уплатил все штрафы.

Административная ответственность за такие нарушения предусматривает наложение штрафа и дисквалификацию должностных лиц от одного года до трех лет:

руководитель организации и главный бухгалтер могут быть оштрафованы на сумму от десяти до тридцати тысяч рублей;
юридическое лицо выплатит от тридцати до пятидесяти тысяч рублей.

Индивидуальный предприниматель заплатит Штраф до пяти тысяч рублей.
Если нарушение по выплате заработной платы меньше установленного МРОТ произошло впервые, наказание может ограничиться вынесением предупреждения и предписанием о ее повышении.
При повторном нарушении штрафные санкции возрастают, а при длительном неисполнении законодательства предусмотрена уголовная ответственность для руководителя вплоть до лишения свободы сроком до пяти лет.

Получить расчет экономии

Может ли оклад быть меньше МРОТ в 2020 году

Зарплата считается более широким понятием, чем размер оклада. В ее состав входит основная часть в виде оклада, которая фиксируется как размер тарифной ставки или базовая величина оклада. К основной части добавляются компенсационные доплаты, предусмотренные законом и работодателем (ст. 129 ТК РФ).

К надбавкам относятся следующие доплаты:

ежемесячные премии;
однократные, годовые вознаграждения;
доплаты за тяжелые и вредные условия труда;
иные компенсационные выплаты, предусмотренные договором.

Нельзя сравнивать непосредственно сам оклад с МРОТ, между этими величинами нет взаимосвязи. Может ли быть оклад меньше МРОТ в бюджетной организации или в предприятиях с частным капиталом — форма собственности в этом вопросе не имеет принципиального значения.

Если зарплата сотрудника, которая включает оклад и дополнительные надбавки, по размеру больше или совпадает с МРОТ, то нарушения со стороны нанимателя в этом случае нет. Нарушением считается факт, когда величина зарплаты работника со всеми полагающимися надбавками будет ниже МРОТ.

Соответствие заработной платы утвержденному МРОТ не освобождает работодателя от уплаты НДФЛ. Поэтому после уплаты налога работник получит сумму, которая будет меньше МРОТ, что не считается нарушением закона.

Например, в 2020 МРОТ = 12 130 рублей. После уплаты 13% НДФЛ (12 130 – 11 280 х 13%) = 12 130 – 1466 = 9814 рублей размер зарплаты, который фактически получит работник.

Правовые нормы

Конституцией РФ за каждым гражданином закреплено право на свободную трудовую деятельность, которая должна оплачиваться не ниже фиксированного минимального размера оплаты труда (ч. 3 ст. 37 Конституции РФ).

Детальное регулирование трудовых взаимоотношений сторон трудового договора выполняют нормы:

Трудовой кодекс РФ;
КоАП РФ;
нормативно-правовые акты, узкой направленности (например, разъяснительные письма Минтруда, ФНС).

ТК РФ установил, что размер ежемесячной оплаты труда сотрудника, который отработал за месяц необходимую норму рабочего времени, должен быть не ниже МРОТ, принятого на федеральном уровне (ст. 133 ТК РФ).

Следовательно, на вопрос, может ли быть оклад ниже МРОТ, законодатель предусматривает возможность выплаты меньше установленного предела в ситуациях, когда сотрудник не отработал установленный показатель рабочего времени и (или) не выполнил установленную норму труда.

Когда региональный МРОТ может быть выше федерального

Этой же нормой Трудового кодекса предусматривается право субъектов РФ утверждать МРОТ выше федерального значения, однако финансирование будет уже происходить из бюджета конкретного региона. Если работодатель не произвел процедуру отказа от регионального МРОТ в пользу федерального, придется платить по региональной ставке.

Например, в Москве минимальный размер выше федерального и составляет на 2020 год около 20 000 рублей. Работодатель вправе отказаться от московского МРОТ и перейти на федеральную ставку. Только при оформлении отказа необходимо уложиться в 30-дневный срок со дня официального опубликования прожиточного минимума правительством Москвы.

Законом установлена классификация бюджетов, которые обеспечивают субсидирование МРОТ:

для бюджетных предприятий и организаций — это средства общегосударственного источника;
бюджеты субъектов РФ (региональные) и средства, вырученные от коммерческой деятельности;
для частного бизнеса источником финансирования МРОТ являются собственные средства предпринимателей.

Территориальные коэффициенты и надбавки работающим на территории Крайнего Севера и районах, приравненных к нему, начисляются сверх заработной платы и в МРОТ не входят (Постановление КС РФ за № 38-П 7 декабря 2017).

В 2020 МРОТ 12 130 рублей.

Когда выплата зарплаты меньше МРОТ законна

Разберем ситуацию, когда зарплата может быть меньше МРОТ законно. Это относится к случаям, когда работник не наработал установленную норму по выработке и (или) не отработал положенное количество рабочего времени.

Кому можно платить меньше МРОТ (ст. 133 ТК РФ):

трудовая деятельность начата не с начала расчетного месяца или закончена до истечения месяца;
произошло лишение зарплаты на период прогула;
факт простоя на производстве из-за обстоятельств, не связанных с решением работодателя;
отпуск работника за собственный счет;
трудоустройство на неполный рабочий день. Вознаграждение в этом случае начисляется в соответствии с отработанными днями и часами;
работник допустил Брак, который либо не оплачивается, либо расчет происходит по пониженному прейскуранту;
работник не сдал установленную норму выработки;
оклад меньше МРОТ, но есть премия;
временная нетрудоспособность (больничный). Оплачиваются только фактически проработанные дни, возмещение по больничному происходит из средств ФСС.

Если заключено не трудовое соглашение, а договор ГПХ, то работодатель не обязан соблюдать соответствие зарплаты МРОТ.
Когда размер зарплаты не установлен или он мал, то применяется МРОТ, например при расчете больничного или пособий по декрету.

Если зарплата ниже МРОТ

Если установленная величина зарплаты с дополнительными выплатами ниже МРОТ, нанимателю придется произвести доплату сотруднику. Работодатель может это сделать двумя способами:

отдельным приказом назначить установление допвыплаты к зарплате сотруднику, внеся дополнительным соглашением поправку к трудовому договору в пункт по оплате труда;
повысить оклад. Для этого меняется штатное расписание и соответственно вносятся изменения в трудовой договор.

Что делать, если зарплата меньше МРОТ

Если работодатель начисляет зарплату меньше минимального значения, работнику необходимо обратиться с письменной жалобой:

в трудовую инспекцию;
профсоюз;
прокуратуру.

Эти органы после рассмотрения жалобы по существу должны дать письменный ответ, нарушено ли в отношении работника или нет трудовое законодательство.

Ответственность за нарушение МРОТ

Работодателя, который нарушает право работника, платя меньше, чем установлено законом, привлекут к ответственности (ст. 5.27 КоАП РФ). МРОТ устанавливается для того, чтобы не только гарантировать работникам защиту от необоснованного занижения зарплаты, но и противодействовать скрытию налогооблагаемых доходов, неуплаты НДФЛ.

Размер штрафов зависит от того, какая организационно-правовая форма у работодателя — юрлицо или ИП.
Если зарплата меньше МРОТ, что грозит работодателю:

для ИП-работодателя установлен штраф от 1000 до 5000 рублей;
для юрлица — от 30 000 до 50 000;
виновное должностное лицо (бухгалтер, начальник) оштрафуют от 10 000 до 20 000 рублей.

Проверки проводятся в соответствии с ежегодно устанавливаемыми планами органами госнадзора. Но может быть и внеплановая проверка, которая инициирована по жалобе работника.

Если Гражданин докажет в суде нарушение прав, работодателя обяжут выплатить возмещение за тот период, когда работник получал зарплату ниже МРОТ (ст. 236 ТК РФ). Если в иске указано требование возместить дополнительные компенсации и Моральный вред работнику, то если исковые требования будут признаны судом, работодателю придется их удовлетворить.

Если работнику зарплата умышленно начислялась меньше МРОТ больше двух месяцев, согласно п. 2 ст. 145.1 УК РФ руководитель несет уголовную ответственность в виде штрафа от 100 000 до 500 000 рублей либо вплоть до лишения свободы до трех лет.

Как вы можете сделать зарплату ниже МРОТ законной?

Не всякая работа действительно стоит МРОТа — с этим готовы согласиться даже сотрудники. Но как сделать такую зарплату законной?

Зарплата ваших работников за месяц не может быть ниже МРОТ.
Фактически минимальный размер оплаты труда является конституционной гарантией, однако не все знают, что вне зависимости от этого работодатель имеет возможность платить зарплату ниже этого уровня.
Здесь мы рассмотрим, при выполнении каких условий это становится возможным.

Мрот – гарантированный минимум?

МРОТ может быть двух видов:

федеральный, который устанавливается на всей территории РФ (в 2015 году он составлял 5965 рублей);
региональный, который устанавливается в субъекте РФ — он не может быть ниже федерального, при этом верхнего порога нет.

Установление обязательного МРОТ действует только на тех работников, с кем заключён трудовой договор (ст. 56 ТК РФ). Соответственно, если вы заключаете договор подряда, возмездного оказания услуг и тому подобное с физическим лицом–исполнителем, оплату его услуг привязывать к МРОТ не нужно. Сумма оплаты (стоимость) здесь устанавливается сторонами.

Федеральный МРОТ, как мы понимаем, ничего общего с прожиточным минимумом не имеет. Поэтому работодателям нужно учитывать соглашения, заключенные в субъектах РФ. Так, например, в соответствии с п. 1.1 Регионального соглашения «О минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге» с 15 августа 2015 года минимальная заработная плата устанавливается в размере 11 000 рублей.

Возможна ли зарплата ниже регионального МРОТ?

При установке оклада для сотрудников филиалов вам стоит ориентироваться на региональные МРОТ.

ТК РФ дает работодателю возможность сделать в своей фирме оклад ниже МРОТ. Однако это не так легко осуществить.
После заключения регионального соглашения о МРОТ текст официально публикуется.

Одновременно руководитель органа исполнительной власти субъекта РФ по труду публикует предложение присоединиться к соглашению для тех компаний, которые ведут деятельность на территории субъекта, но не участвовали в заключении соглашения.

В течение 30 дней (календарных) со дня публикации работодатель может подать в уполномоченный орган исполнительной власти письменный мотивированный отказ от присоединения.
К отказу необходимо добавить протокол совещания с профсоюзной организацией (если она есть) и предложение с указанием срокам, когда оклад сотрудников будет увеличен до требуемого размера.
В качестве причин отказа чаще всего указывают тяжёлое финансовое положение, начальный этап развития компании (стартап или запуск бизнеса) и тому подобное.
В случае правильного исполнения процедуры работодатель может установить зарплату работникам ниже регионального МРОТ.
Оборотная сторона медали заключается в том, что так вы однозначно привлечёте к себе и своей компании повышенное внимание наших доблестных органов, особенно налоговой, с которой при «невидимой» грамотной работе ваших штатных бухгалтеров (или при профессиональном бухгалтерском обслуживании на аутсорсе) могли бы вообще не сталкиваться в течение трех лет.
Если же вы не написали мотивированного отказа, то по умолчанию вы присоединились к Региональному соглашению как законопослушный работодатель и житель страны, где и выборы проходят точно также «по умолчанию».

Зарплата не ниже регионального МРОТ должна быть установлена для сотрудников, которые работают в соответствующем субъекте, что логично. Если же у вас компания с филиалами в разных регионах, то нужно уточнять, какие МРОТ установлены там, чтобы не переплачивать налогов и прочих ненужных бизнесу отчислений, например, в разворованный «неизвестными эффективными менеджерами» пенсионный фонд РФ.

Главный фактор при этом — не то, где находится головной офис, а где фактически работает сотрудник.

Например, головной офис нашей компании – в СПб, а один из филиалов находится в Екатеринбурге. МРОТ в Питере в 2016 году будет равен 11 700 рублям, а в Свердловской области – 8 862 рублям. Соответственно, мы будем применять один окладный минимум для сотрудников филиала и другой для для работников в Петербурге. Последний будет чуть выше, чем в Екатеринбурге.

Когда оклад ниже МРОТ

Переходим к конкретным примерам зарплаты, установленное ниже МРОТ на законных основаниях.

Выше в статье мы использовали понятия «зарплата» и «оклад» в качестве синонимов, но теперь пришла пора пояснить, что фактически это разные вещи.
Согласно 129 статье Трудового кодекса зарплата работника за месяц не может быть меньше МРОТ. Однако она делится на:

оклад, то есть фиксированный размер оплаты труда сотрудника за исполнение трудовых обязанностей за календарный месяц без учета дополнительных социальных, стимулирующих или компенсационных выплат;
стимулирующие выплаты (премии) – доплаты и надбавки стимулирующего характера, различные поощрительные выплаты;
компенсационные выплаты – доплаты и надбавки за работу в плохих условиях, отклоняющихся от нормальных, особых климатических условиях, на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и другие (как молоко за вредность).

Следовательно, хозяин фирмы вправе установить оклад в размере меньше МРОТ, если зарплата работника складывается из нескольких составных частей и в целом ее размер будет не ниже МРОТ.

Например, в консалтинговой компании N менеджеру по продажам устанавливается оклад в размере 8700 рублей, но по результатам работы за месяц и за выполнение плана продаж зарплата составила 120 000 рублей, что гораздо интереснее работы в государственных органах или непонятных организациях бюджетной сферы, где этот же сотрудник получил бы 11 700 рублей, то есть точный размер МРОТ.

Кроме того, стоит учитывать, что, согласно трудовому законодательству, если ваши люди трудятся в неблагоприятных условиях или отдаленных регионах, их труд оплачивается в повышенном размере, плюс там ещё играет роль надбавка за стаж (например, надбавка за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях начисляются на зарплату, установленную в размере не ниже МРОТ).

Заработная плата «на руки» ниже МРОТ

Как мы знаем, вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей облагается налогом на доходы физических лиц. Общая налоговая ставка составляет 13 процентов.

Работодатель обязан исчислить и удержать Подоходный налог из зарплаты сотрудника. Работнику фактически выплачивается сумма за вычетом НДФЛ. Следовательно, на руки сотрудник может получать зарплату ниже МРОТ.

Например, продавцу-консультанту в магазине колёс установлен «белый» оклад в размере 11 700 рублей (дают точно в МРОТ). Однако в конце месяца на карточку ему начисляется сумма, равная 10 179 рублей (10179=11700 – 11700*13%).

Если работник трудится на неполной ставке

Зарплата работников, принятых на условиях неполного рабочего дня, рассчитывается пропорционально отработанному ими времени или в зависимости от выполненного объема работ (ст. 93 ТК РФ).

Совместители трудятся не более половины нормы рабочего времени за учетный период, установленной для соответствующей категории занятых. Поэтому совместители принимаются максимум на 0,5 ставки и работают 20 часов в неделю (норма 40 часов). Их труд оплачивается пропорционально отработанному времени, в зависимости от выработки либо на других условиях, определенных трудовым договором.

Оплата труда при работе на неполную ставку не может быть ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени. То есть фактические деньги, получаемые сотрудником, могут быть меньше МРОТ. Но если их пересчитать на полный день – должен выходить МРОТ или выше.

Например, в связи с кризисом работодатель перевёл офис-менеджера Виолетту Аркадьевну на полставки, тем более что она за исключением игры в «Сапёра» всё равно особо ничего не делала. У неё пятидневка по 4 часа в день до обеда, то есть 20 часов в неделю. МРОТ по Питеру в 2016 году, как мы уже писали, 11700 рублей.

Оклад ей установлен 11000 рублей, также за дополнительные услуги, оказываемые директору, ей назначается 10% фиксированная премия от оклада. При таких условиях, если санкции ещё продлят и кризис в стране продолжится, Виолетта Аркадьевна будет получать в месяц (11000 + 11000*10%)/2=6050 рублей.

Если пересчитать на полную ставку в месяц это получилось бы 12100 рублей, то есть даже выше МРОТ.

Если работник не весь месяц отработал на благо компании?

Если работник работал не весь месяц — был в отпуске, болел, прогуливал, его зарплата пропорционально уменьшается с учетом фактически отработанных дней. То есть делится на количество рабочих дней в месяце и умножается на количество фактически отработанных дней в этом месяце.

В этом случае начисленная работнику зарплата также может быть ниже МРОТ.

Например, у маркетолога Каши Маннова 40-часовая пятидневка с обычным 8-часовым графиком. У него оклад 11700 рублей.

В поисках музы и креативного вдохновения он неделю был в творческом запое за собственный счёт, а потом ушёл в отпуск по уходу за печенью, в итоге отработал только 11 дней.

Всего в месяце должно было быть 22 рабочих дня. Итого зарплата работника составила 11700/22*11=5850 рублей.

Надо ли учитывать доплату при совмещении в составе МРОТ?

Порой так бывает, что какой-то работник, на котором все едут, раз он тащит, наряду с основными обязанностями выполняет дополнительную в порядке совмещения и ему за это доплачивают. Соответственно, вопрос: должна ли зарплата сотрудника быть не ниже МРОТ с учетом этой доплаты или без нее.

Существует дуализм мнений:

Выплату за дополнительную нагрузку можно учесть в составе МРОТ, поскольку зарплата включает в себя доплаты и надбавки, к которым можно отнести и доплату за совмещение (ст. 129 ТК РФ).

Доплата за совмещение не должна учитываться при расчете месячной зарплаты с целью соблюдения требований о МРОТ потому что работа по совмещению выполняется сверх обязанностей по основной трудовой функции (ст. 60.2 ТК РФ). То есть быть не ниже МРОТ должна зарплата, выплачиваемая за выполнение основной работы.

На всякий случай, чтобы не поиметь проблем от наших доблестных органов, советуем придерживаться второй позиции.

Итоги

Давайте резюмируем наше исследование.

Зарплата работников может быть ниже регионального МРОТ, если хозяин компании при соблюдении определённой процедуры заявил об отказе присоединяться к соглашению о минимальной заработной плате в регионе.
Оклад работников может быть ниже МРОТ, если зарплата за месяц с учетом других ее составных частей будет равна или превысит МРОТ. Компенсации за работу в неблагоприятных климатических условиях или отдалённых регионах учитываются сверх МРОТ.
Если работник не полностью отрабатывает норму рабочего времени, его зарплата в пересчете на полную ставку должна быть всё равно не ниже МРОТ.

Процветания вашему бизнесу!
Если же вам вникать во все эти кадровые и бухгалтерские тонкости ни к чему, вас заботит лишь построение и развитие бизнеса – звоните нам или оставьте заявку на профессиональное бухгалтерское сопровождение вашего бизнеса в Петербурге через форму ниже.

Затруднения в бухгалтерском учете?

Посоветуем консультанта с огромным опытом.
Подскажем законные способы снизить налоговую нагрузку.
Сформируем образцы идеально заполненной отчетности от имени вашей фирмы.

Во сколько это обойдется — и от каких трат убережет вас?
Давайте обсудим перспективы сотрудничества.

Когда оклад может быть ниже МРОТ. Разъяснения Роструда

Оплата труда ниже установленного МРОТ является нарушением трудового законодательства. Все работодатели об этом знают. Однако о том, что иногда можно платить работнику и меньше МРОТ, знают далеко не все. Роструд раскрыл две ситуации, при которых это возможно.

Государственная инспекция труда Псковской области напомнила работодателям об ответственности за выплату зарплату работникам ниже установленного МРОТ, а также назвала две ситуации, когда можно установить оклад ниже МРОТ.

В частности, инспекторы напомнили, что по нормам статьи 133 ТК РФ, месячная заработная плата работника, который полностью отработал положенную норму рабочего времени и выполнил свои трудовые обязанности, не может быть ниже МРОТ.

Однако в некоторых случаях это правило не работает.

2 случая, когда зарплата может быть ниже МРОТ

Трудовые инспекторы считают, что Трудовой кодекс позволяет выплачивать заработную плату меньше МРОТ в двух случаях:

если работник работает в режиме неполной занятости;
если работник трудится по совместительству.

Кроме того, не запрещается устанавливать меньше МРОТ оклад работника. Ведь само понятие «заработная плата» кроме оклада включает в себя компенсационные выплаты, различные надбавки и стимулирующие выплаты, в соответствии со статьей 129 ТК РФ. Поэтому главное, чтобы с учетом всех надбавок к окладу или поощрений работник получал на руки сумму денег, большую или равную МРОТ.

Мрот и районные коэффициенты

Важно! К числу компенсаций и надбавок, в соответствии с позицией Конституционного Суда РФ, не относятся районные повышающие коэффициенты, например для работников Крайнего Севера.

Они на величину МРОТ не влияют (то есть считаются уже «сверх» обязательного минимального размера оплаты труда).

Но учитывать позицию КС РФ по этому вопросу работодатели и контролирующие органы могут только с момента вынесения соответствующего постановления КС РФ № 38-П, которое датируется 07.12.2017.

В случае если трудовые инспекции обнаружат подобные нарушения (включение «северных надбавок» в МРОТ), требовать от работодателя пересчитать зарплату «задним числом» они не имеют права.

Граждане также не имеют права требовать пересмотреть выплаты за прошлые периоды, если они ранее не обращались по этому вопросу в суд.

Однако если они все же обращались и судебное решение было вынесено не в пользу работника, оно может быть пересмотрено в соответствии с позицией КС РФ.

Ответственность за зарплату ниже МРОТ

Если организация назначила зарплату работнику с учетом всех разрешенных надбавок меньше установленного минимального размера оплаты труда, ей обязательно необходимо произвести доплату до величины МРОТ. Если этого не делать, можно получить крупный штраф по статье 5.27 КоАП РФ за нарушение требований трудового законодательства. Размер штрафа составит:

• на юридическое лицо — от 30 000 до 50 000 рублей;
• на должностных лиц — от 10 000 до 20 000 рублей;
• на индивидуальных предпринимателей — от 1000 до 5000 рублей.

Напомним, на сегодняшний день в целом по России МРОТ составляет 9489 рублей (ст.3 Федерального закона от 28.12.2017 № 421-ФЗ). С 1 мая 2018 года он вырастет до 11 163 рублей в месяц. Регионы РФ могут устанавливать свой МРОТ, величина которого не может быть ниже федеральной. Региональный МРОТ является обязательным для всех работодателей, кроме бюджетной сферы.

Мрот с 1 января 2020 | изменения минимального размера оплаты труда

Заявленная сумма в 12 130 руб. в месяц составит 100 % величины прожиточного минимума за 2-й квартал 2019 года. Таким образом, по отношению к предыдущему размеру, установленному годом ранее (11 280 руб.), МРОТ увеличится на 7,5 %.

Известно, что соответствующий законопроект Госдума уже приняла в третьем, окончательном чтении.

Зарплата ниже МРОТ: ответственность и штрафы

Почему важен МРОТ? По многим причинам. Прежде всего, от него зависит заработная плата. Работодатель не имеет права платить сотрудникам, работающим на условиях полного дня, зарплату ниже МРОТ, о чем говорится в ст.

133 ТК РФ: «Месячная заработная плата работника, полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и выполнившего нормы труда (трудовые обязанности), не может быть ниже минимального размера оплаты труда».

Роструд на своем официальном сайте уточняет, что заработная плата может быть меньше МРОТ, если работник работает в режиме неполной занятости или по совместительству. «Оклад может быть меньше МРОТ.

Заработная плата включает в себя кроме оклада компенсационные выплаты, различные надбавки и стимулирующие выплаты (ст. 129 ТК РФ). Таким образом, с учетом всех надбавок к окладу или поощрений работник получает сумму, большую или равную МРОТ.

Если зарплата работника все-таки меньше установленного минимального размера оплаты труда, работодателю необходимо произвести доплату до величины МРОТ».

Работодатель должен понимать, что он сильно рискует, если его работники получают зарплату ниже МРОТ. Трудовая инспекция может оштрафовать его. Согласно ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ, такое нарушение влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб.; на юрлиц — от 30 000 до 50 000 руб.

За повторное нарушение штраф на должностных лиц составляет от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юрлиц — от 50 000 до 100 000 руб.

Зарплата меньше МРОТ у совместителя, работающего неполный рабочий день

Эксперты Роструда обращают внимание на то, что при совместительстве оплата труда должна быть не ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени – в зависимости от выработки или на других условиях, определенных трудовым договором (ст. 285 ТК РФ).

Таким образом, оплата труда совместителю не должна быть ниже МРОТ, исчисленного пропорционально отработанному времени.

Региональный МРОТ

Согласно ст. 133.1 ТК РФ, помимо федерального МРОТ, действующего по всей России, регионы могут устанавливать свой МРОТ. Он определяется с учетом социально-экономических условий и величины прожиточного минимума трудоспособного населения в соответствующем субъекте РФ.

По закону, размер минимальной заработной платы в субъекте РФ не может быть ниже МРОТ, установленного федеральным законом. При этом региональные власти имеют право приравнивать МРОТ к федеральному стандарту или повышать его.

У работодателей есть срок 30 дней, в течение которого они могут направить в трудовой орган письменный отказ о присоединении к региональному соглашению о минимальном МРОТ в конкретном субъекте. Молчание автоматически означает согласие, то есть если они не направляют отказ, то присоединяются к соглашению.

Размер минимальной заработной платы в субъектах РФ: таблица

МРОТ в Москве на 2020 год

МРОТ в Москве в размере 20 195 руб. установлен Постановлением Правительства Москвы от 10.09.2019 № 1177-ПП и уже действует с 1 октября 2019 год.

МРОТ в Ленинградской области с 1 января 2020 года

28 ноября 2019 года было заключено Региональное соглашение о минимальной заработной плате в Ленинградской области на 2020 год, в соответствии с которым размер МРОТ здесь установлен на уровне 12 800 руб.

Из этого следует, что месячная зарплата человека, трудящегося на территории Ленинградской области и состоящего в трудовых отношениях с работодателем, в отношении которого действует региональное соглашение, не может быть ниже размера МРОТ в Ленинградской области, если этот человек полностью отработал за этот период норму рабочего времени и выполнил нормы труда.

В связи с увеличение МРОТ нередко возникает вопрос об индексации зарплаты — является ли она обязательной? Об этом мы ранее писали в статье «Индексация заработной платы: право или обязанность работодателя?».

Мрот при установлении зарплаты для работников филиала ООО

Нередки ситуации, когда ООО зарегистрировано в одном субъекте РФ, а его работники трудятся в филиале ООО в другом субъекте. На какой МРОТ в данном случае ориентироваться при установлении зарплаты филиальным сотрудникам?

Законно в этом случае устанавливать зарплату с учетом МРОТ, установленного в субъекте, где находится филиал ООО.

Вы ИП и не разбираетесь в бухгалтерии? Электронный бухгалтер подготовит за вас отчётность и посчитает налоги, поможет с выставлением счетов и других документов.

Узнать больше

Как было указано выше, в субъектах МРОТ может устанавливаться региональным соглашением. В соответствии с ч. 2 ст. 133.1. ТК РФ размер МРОТ в субъекте РФ может устанавливаться для работников, осуществляющих деятельность на территории соответствующего субъекта РФ, за исключением работников организаций, финансируемых из федерального бюджета.

Иностранцы и зарплата не ниже МРОТ

Стоит отметить, что на иностранных граждан, так же как и на россиян, распространяются положения трудового законодательства о выплате заработной платы не ниже МРОТ. Об этом свидетельствует ст. 11 ТК РФ.

Более того, Постановление Правительства РФ от 24.03.2003 № 167 уточняет, что принимающая сторона обязана обеспечить иностранного работника заработной платой в размере не меньше МРОТ.

Мрот и северные надбавки, районные коэффициенты

В МРОТ, установленный федеральным законом, северные надбавки и районные коэффициенты не включаются. Они начисляются сверх МРОТ.

В частности, о том, что труд работников, занятых на работах в местностях с особыми климатическими условиями, оплачивается в повышенном размере, указывает ч. 2 ст. 146 ТК РФ.

Оплата труда в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях осуществляется с применением районных коэффициентов и процентных надбавок к зарплате (ст. 315 ТК РФ).

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Что делать, если зарплата ниже МРОТ

Каждый труд заслуживает достойного вознаграждения. Государство предусмотрело минимальный лимит, гарантированный трудящимся, который работодатели могут назначать при обычном графике занятости, отработанном полностью, – так называемый МРОТ.

Размеры его регулярно пересматриваются и время от времени корректируются. На основании МРОТ рассчитываются многие социальные выплаты и различные отчисления, а также налоги и штрафы.

Но что делать, если размер заработной платы оказался ниже этого минимума?

Рассмотрим, в каких ситуациях такое возможно, а в каких противозаконно, какая ответственность грозит работодателю за ущемление прав наемных работников и что при этом делать обеим сторонам.

Мрот может быть разным

Минимальная оплата за отработанную месячную трудовую норму устанавливается на государственном уровне. Раз в год его пересматривают и повышают пропорционально уровню инфляции. «Минималка» в 2018 году, принятая Федеральным законом от 28 декабря 2017 года №421-ФЗ, составляет 9489 руб.

К СВЕДЕНИЮ! По сравнению с прошлым годом, МРОТ вырос на 1689 руб. – с суммы в 7800 руб.

Оплата труда, ниже которой работодатель не имеет права установить заработную плату, назначаемая государством, называется федеральным МРОТ (ст. 133 ТК РФ).

Местные власти имеют право пересмотреть величину МРОТ в зависимости от параметров конкретных субъектов РФ, но исключительно в сторону увеличения. Такой МРОТ называется региональным.

Самый большой «местный» МРОТ справедливо устанавливают северные районы страны, например, в Магаданской области в 2018 году он составит от 19 500 до 21 060 руб., включая компенсационные и стимулирующие выплаты.

Этот показатель оплаты труда будет принят, если достигнуто соглашение трех заинтересованных сторон:

региональных органов власти;
объединения профессиональных союзов;
местного союза промышленников и предпринимателей.

Принятие регионального МРОТ означает, что все работодатели региона по умолчанию обязываются придерживаться этого минимального лимита.

Но, в отличие от федерального МРОТ, у работодателей есть выбор: в течение месяца они могут отказаться от признания установленного в регионе повышенного значения.

Для этого нужно в этот срок опубликовать в местных СМИ мотивированный отказ. В таких случаях они должны придерживаться требований относительно федерального уровня МРОТ.

Для каких отношений обязателен МРОТ

Не любой работодатель, на которого работают другие люди, подпадает под требования МРОТ. Это государственное установление гарантирует минимальный лимит наемным работникам только при вступлении в трудовые отношения.

При гражданско-правовых, при которых заключается другая форма договора, в частности, договор подряда, возмездного оказания услуг, соблюдать это требование не обязательно.

В таких отношениях оплату согласовывают по договоренности, она может оказаться и ниже установленного державой минимума.

Мрот или Прожиточный минимум

Не следует путать эти два показателя. Закон гласит, что МРОТ не должен оказываться ниже прожиточного минимума. Но на практике эти величины пока еще не сравнялись. Трудовой кодекс РФ в ст.

421 говорит о том, что постепенно они будут сведены к одной общей сумме, это произойдет в несколько этапов.

Пока этот момент не наступил, работодателю следует ориентироваться исключительно на МРОТ, который, к сожалению, до сих пор несколько ниже прожиточного минимума.

Законные оклады ниже МРОТ

Итак, по закону нельзя назначать оплату ниже установленного минимума. Но существует несколько ситуаций, когда полученная на руки сумма может оказаться ниже данного предела:

работа по договору гражданско-правового характера (работодатель считается заказчиком, а работник – исполнителем);
в течение месяца работником не отработана расчетная норма часов вследствие болезни, административного отпуска или других причин (не вырабатывается месячная норма рабочего времени);
помимо маленького оклада, работник получает дополнительные обязательные выплаты: бонусы, премиальные, доплаты и др., которые в сумме составляют требуемую величину;
особые графики работы или системы оплаты труда (почасовая, сдельная оплата, неполное рабочее время – день или неделя);
работа по совместительству (оплата в зависимости от отработанного времени).

ВАЖНО! При работе по совместительству или на особых графиках необходимо заключить допсоглашение к трудовому договору, где, помимо прочих условий, оговаривается и оплата труда за неполное рабочее время. Без письменного согласия устанавливать режимы неполного рабочего времени или отправлять в бессрочный неоплачиваемый отпуск работодатель не имеет права.

На руки меньше МРОТ

Иногда получается, что работник получает сумму меньше, чем составляет МРОТ, и это законно. При этом в окладе значится цифра, установленная федеральным законом. Это может иметь место, когда:

выданная сумма снижается за счет начисленного НДФЛ («грязная» зарплата при этом соответствует минимальному уровню, а меньшая сумма получается за счет вычета 13%);
из зарплаты вычитаются иные обязательные отчисления – выдаваемую сумму МРОТ могут уменьшать страховка, членские взносы в профсоюз и т.п.;
у сотрудника имеется задолженность по выплате алиментов (по исполнительному листу может быть списано до 70% заработной платы).

Что делать работнику в случае низкого МРОТ

Прежде всего, внимательно читать трудовой договор перед официальным оформлением на работу. В этом документе обязательно указывается заработная плата и режим работы, а также уточнены нюансы насчет дополнительных начислений и вычетов. Если указанная сумма меньше МРОТ, не стоит трудоустраиваться к такому недобросовестному работодателю.
Если сумма зарплаты внезапно оказалась меньше обычной, поинтересуйтесь причиной снижения в расчетном отделе. Если причина законна (смотри приведенные выше), работодатель в своем праве.
Если работодатель снизил оплату незаконно (самовольно в одностороннем порядке), стоит обратиться за защитой своих прав в трудовую инспекцию по территориальной принадлежности работодателя либо в прокуратуру.

Для этого понадобится написать письменное заявление, к которому присовокупить письменные подтверждения ущемления прав по зарплате:
- справки из бухгалтерии;
- выписку с карточного зарплатного счета;
- письменное разъяснение работодателя (если он его предоставил) и т.п.

Контролирующие органы инициируют проверку работодателя и вынесут предписание об устранении выявленных нарушений.

Обращение в суд – последняя инстанция для всех несправедливо обиженных. Для таких исковых заявлений не требуется платить госпошлину. Если решение суда будет в пользу работника, работодатель обязан будет его выполнить. На практике чаще всего сотрудника в этих случаях вынуждают к увольнению.

ВАЖНО! Имеет смысл вначале обратиться непосредственно к руководству. Делать это лучше в письменном виде или при свидетелях. Чаще всего работодатели предпочитают решить вопрос миром с работниками, знающими свои права.

Чем чревато уменьшение МРОТ для работодателя

Ответственность за занижение минимальной оплаты труда подразумевает наказание по ст. 5.27 КоАП РФ. Административная ответственность предусматривает штрафы (1-5 тыс. руб. для ИП, 30-50 тыс. руб.

для организации, больше при повторном нарушении) или даже дисквалификацию должностных лиц.

Если заниженная зарплата выплачивалась недолго, работодателю могут вынести всего лишь предупреждение и предписание повысить ее.

Уголовная ответственность может наступить, если выяснится, что работодатель присваивал законные деньги работников. В этом случае штраф может оставить до 500 тыс. руб. за полную невыплату и до 120 тыс. руб. – за частичную невыплату заработной платы.

Незаконно примененные альтернативные формы трудоустройства, помимо трудового договора, грозят работодателю штрафом до 100 тыс. руб., и до 200 – при повторно выявленном нарушении.

Как поступить работодателю, если зарплата ниже МРОТ

Если работодатель хочет соблюсти закон, то при заплате сотрудника ниже МРОТ ему нужно уравнять эти цифры. Сделать это можно по-разному:

Перерасчет. Необходимо сначала проанализировать зарплатные начисления на предмет недоплаченных надбавок. Иногда показатель меняется из-за стажа и других неучтенных критериев, и зарплата становится выше установленного ранее значения.
Начисление доплатной суммы. Это делается путем подписания допсоглашения к трудовому договору и издания специального приказа. Если МРОТ вырос позже заключения такого соглашения. Закон обратной силы не имеет – начисления производятся на актуальную на момент подписания величину МРОТ.
Перевод работника на другой график. С согласия сотрудника можно перевести его на работу по совместительству или установить ему неполный рабочий день или неделю. Можно также заключить с ним гражданско-правовой договор вместо трудового. Закрепить согласие сторон необходимо допсоглашением или новым договором.