Льготы дачников распространяются лишь на одну хозпостройку

Земельные участки связаны с необходимостью платить налоги. То же касается некоторых видов построек. Пенсионеру и другим категориям граждан рекомендуют заранее ознакомиться с правилами, чтобы расходы не были слишком большими.

У любого обладателя загородной недвижимости есть обязательства, связанные с налоговыми сборами. Но за последние годы эта сфера претерпела ряд изменений. За ними не всегда просто уследить. Основы остаются неизменными, уточнять требуется лишь некоторые нюансы.

Порядок налогообложения дачных участков с 2019 года

Налоговые обязательства, начиная с 2019-ого года, предполагают учёт сразу нескольких факторов:

1. Наличие корректирующих коэффициентов.
2. Ставки по налогообложению в конкретном случае.
3. Кадастровая стоимость, закреплённая за определённым объектом.
4. Инвентаризационная стоимость.

Что касается налоговых ставок, то есть зависимость между ними и ценой объекта:

• от 0,3 до 2% — для дачной недвижимости, стоящей от 500 тысяч рублей и больше.
• 0,3% — если объект попадает в диапазон между 300-500 тысячами рублей.
• 0,1% — когда оценка не превышает 300 тысяч рублей.

Данное правило не касается обязательств по уплате земельных сборов.

Непосредственно налоговые органы отвечают за расчёт сумм по всем обязательствам. Исключение – подоходный Налог от сделок по недвижимости. В этом случае налогоплательщики обязаны самостоятельно подавать, заполнять декларации.

Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов?

В большинстве случаев размер налоговой ставки для дачных участков – 0,3% от кадастровой стоимости объекта. У местной администрации есть право принять решение, снижающее ставку. Недопустимо устанавливать цифру выше уровня, указанного законами.

При оплате Гражданин лично обращается в отделение налоговой инспекции. Либо вопрос решается представителем. Существует несколько вариантов так называемой дистанционной и электронной оплаты:

1. Сайт Федеральной Налоговой Службы.
2. Портал Госуслуг.
3. Сбербанк онлайн.

Льготы для пенсионеров

Предоставление льгот предполагает наличие следующих оснований:

• Лица находятся под особой социальной защитой.
• Граждане получили статус малообеспеченных.
• Соблюдение площади, установленной на уровне федеральных законов.

Послабление в этой сфере реализуется несколькими путями:

1. Полное освобождение от уплаты сборов.
2. Уменьшение налогооблагаемой базы.
3. Снижение процентных ставок.

Необходимо заранее обратиться в отделение ФНС для уточнения сведений.

За дачный дом

Действующие законы говорят о том, что на дачи налоги распространяются. Но возникают сложности, из-за которых плата может не поступать на протяжении длительного времени.

Обычно на практике возникает две ситуации:

• Право собственности на дачный дом не зарегистрировано, но объект поставлен на учёт до 2017-ого года.

Тогда информация относительно строения попадёт в ЕГРН. Это позволит рассчитать кадастровую или инвентаризационную стоимость, начислить налог.

• после завершения строительства владелец домика не получил кадастровый паспорт.

Эта причина, из-за которой дачи часто не облагаются налогом. Ситуация изменится, только если орган контроля получит сведения о строении каким-либо образом.

Гражданин может сам посылать сообщения в налоговую инспекцию, если ей неизвестно об имуществе. Что касается льгот, то сборами не облагаются объекты, общая площадь у которых меньше 50 квадратных метров.

В статье 407 НК РФописаны категории граждан, на которых распространяются льготы.

На землю под постройки

Ставки по земельным сборам устанавливаются налоговой службой, отвечающей за то или иное место регистрации. Для закрепления этого показателя выпускают соответствующие Законодательные акты.

Иногда в регионах устанавливают льготы, отсутствующие на федеральном уровне. Расчёт проводится по стандартной формуле. Оплата – по квитанциям, высылаемым от органов контроля.

Освобождены от платы такие категории граждан:

1. Если на земле находится гараж.
2. Земля используется при садоводстве, личном домашнем хозяйстве, дачном строительстве.
3. Территория, занятая жилищным фондом.
4. Инвалиды всех групп.
5. Родители ребёнка или детей-инвалидов.

Садовые владения

Есть такие виды имущества, которые не подлежат регистрации:

• Временные сооружения сезонного характера.
• Некапитальные строения.
• Навесы.
• Хозблоки.
• Теплицы.

• Их не надо регистрировать, налогообложение в данном случае не применяется.
• За последнее время никаких поборов за сараи и бани введено не было.
• Начисление налогов актуально для:

1. Капитального гаража, который не служит простым навесом.
2. Хозпостроек до 50 квадратных метров, за вычетом одной. Для одного объекта применяют льготу.
3. Хозпостройки, чья площадь – больше 50 квадратных метров.
4. Дома, занимающие больше 50 квадратов.

На доходы от продажи

У пенсионера не возникает обязанности по уплате сбора, если он покупает землю. Ведь после совершения сделки у гражданина нет дохода. Одаряемый платит 13% при сделке по отчуждению дачи путём дарения. Это правило действует, если стороны – не близкие родственники. В таком случае не действует каких-либо особых льгот для пенсионеров.

Налог с продажи дачи платят все граждане. Есть лишь пара исключений:

1. Владение дачей и землёй более пяти лет.
2. Владение более трёх лет, если первоначально объект недвижимости получен после заключения договора дарения, наследования.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

В большинстве регионов перешли к модели, основанной на кадастровой стоимости. По сравнению с рыночной, инвентаризационная стоимость ниже в 10, а то и в 20 раз. Цена согласно кадастру не так отличается от этого показателя, приближена к нему больше.

В остальном, схема расчёта остаётся стандартной, как и скидки для граждан в большинстве случаев.

Как воспользоваться льготами?

Главное требование – подача заявлений. Для этого существует несколько вариантов:

• онлайн-портал Госуслуг;
• отправление документа на официальном сайте ФНС. Нужно только зарегистрироваться, войти в личный кабинет;
• обращение в любое отделение налоговой службы.

Льготный налог у пенсионера только с дачного участка, или по другим тоже?

Если у гражданина несколько объектов – он сам выбирает тот, по которому применяется скидка. В заявлении, направляемом налоговой, указываются данные квартиры или дома, земли или гаража, на которые начисляют меньше налога.

Кто освобождается от имущественного налога в 2019 году на постройки: разъяснения Минфина

Минфина даёт дополнительные пояснения, чтобы упростить расчёты. Объектами налогообложения выступают все постройки, у которых есть фундамент. Сборы не актуальны для построек, внутри которых осуществляется профессиональная творческая деятельность. В остальных случаях действуют правила, которые уже были описаны.

Особенности предоставления льгот в Москве и СПБ и области

В этих городах тоже продолжают действовать общие правила. Вот лишь некоторые категории граждан, для которых доступна скидка:

1. Пенсионеры.
2. Перенёсшие лучевую болезнь.
3. Физические лица-участники испытаний термоядерных оружий.
4. Физические лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
5. Ветераны и инвалиды ВОВ, других боевых действий.
6. Инвалиды с детства.
7. Инвалиды с 1,2 группами.
8. Герои СССР и РФ.

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

1. Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
2. Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
3. Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
4. В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
5. Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.

Расчёт по кадастровой стоимости

Оптимальный вариант – применение онлайн-калькулятора, от самой Федеральной Налоговой Службы. Достаточно вбить адрес участка и некоторые другие характеристики, чтобы кадастровая стоимость определилась.

Собственникам физическим лицам проще всего – налоговая сама считает все сборы, потом отправляет соответствующие уведомления.

Ответственность плательщика

Если налогоплательщик нарушает нормы, установленные законом, то к нему применяют несколько видов санкций:

1. Взыскание долга в судебном порядке.
2. Пеня. Её начисляют за каждый день, пока существует задолженность.
3. Штрафные начисления.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если заявление не подано своевременно – можно выбрать другой момент, по усмотрению самого гражданина. Но до обращения обязанность по уплате налогов сохраняется в полном размере.

Советы и рекомендации

Письма с информацией о размере налогов стараются разослать до 1 ноября текущего года. Если к этому времени письма нет – гражданину разрешают самостоятельно связаться с налоговой службой, сообщить об ошибке. Возможно, она связана с использованием старого адреса, либо потерей документов на почте. Уведомления содержат сведения относительно всех сборов сразу.

Принудительное взыскание организуется, если размер долга превысил 3 тысячи рублей.

Вышеизложенная информация позволяет сделать такие выводы:

1. В местной налоговой службе, на сайте контролирующих органов легко получить необходимую информацию относительно самих налогов и сборов, правил расчёта.
2. Изменения в законодательстве лучше отслеживать регулярно.
3. Льготы не предоставляются, если владелец объекта недвижимости не подал заявление.
4. От уплаты налогов освобождают только законную собственность, на которую оформлены соответствующие документы.
5. Разные регионы устанавливают свои программы относительно льгот.

У налога на дачу есть некоторые нюансы, подлежащие учёту. Это касается и формирования списка граждан, которым доступна льгота.

Какие льготы получат дачники

Недвижимость

Минфин разъяснил, за какие постройки на 6 сотках нужно платить налог, а на какие есть льготы.

Долгие годы дачники делали фиксированные платы: членские взносы, за потребленное электричество и за право пользоваться водой, которая подавалась на участки с весны по осень в определенное время.

Несколько лет в России действовала дачная амнистия, по которой владельцы садовых участков могли ее оформить в собственность. Правда, став законным владельцем, появилась новая обязанность — пришлось платить налог на землю.

Как рассказали в Союзе садоводов России, в настоящее время 60 миллионов граждан страны — дачники.

 — Больше половины из них пенсионеры и платить налог, который рассчитывался из кадастровой стоимости, было непосильно, — рассказали в Союзе садоводов.

Сейчас владельцы 6 соток, став собственниками своих участков, обязаны платить налог не только с домика, но и хозяйственных построек. А есть ли льготы для граждан, кому они полагаются и за что можно не платить? На эти вопросы дали ответы в Минфине России.

Как рассказали в Союзе садоводов России, в конце 2017 года вступил в силу Закон, по которому пенсионеров освободили от уплаты земельного налога на 6 соток.

 — Это сразу сказалось на кошельке данной категории граждан, — пояснили в Союзе садоводов. — Все дело в том, что ставки устанавливали местные депутаты, и их размер варьировался от 0,1 до 0,3%.

Имея такой хороший шанс пополнения казны, 83% муниципалитетов страны приняли максимальную ставку.

На деле оказалось, что в одном месте максимальная цена за дачный участок составляла 700-800 рублей, а там, где по кадастровой стоимости земля дорогая, сумма достигала 5-7 тысяч рублей.

• 
• Лишь в редких случаях местные депутаты решились установить низкую ставку.
• Ситуация изменилась в конце 2017 года, когда пенсионеров освободили от уплаты земельного налога за 6 соток.
• Но остались еще жилые, нежилые строения, хозяйственные постройки.
• 

Как пояснили в Минфине, что все постройки на земельном участке, который предназначен для ведения садоводства, облагаются имущественным налогом. Это относится и к летним кухням, баням.

— Стоит помнить, что пенсионеры, инвалиды имеют льготы не на все имущество, построенное у них на даче, — объяснили в Минфине. — Полностью не платить имущественный налог можно будет за жилой дом любой площади, вне зависимости — жилой он или нежилой. Не будет облагаться налогом и одна хозпостройка площадью не более 50 кв. м.

Что касается бань и летних кухонь, то, чтобы не платить за них по повышенной ставке, нужно лично прийти в налоговую инспекцию и предъявить документ, подтверждающий статус объекта. После этого он будет внесен в базу данных в качестве хозяйственного строения. После этого сделают перерасчет по пониженной налоговой ставке.

Стоит помнить, что с 1 января 2018 года упрощен порядок обращения за налоговыми льготами. Ранее льготник обязан был вместе с заявлением предоставить документ, который подтверждал его право на льготы.

Сейчас достаточно об этом указать в заявлении. Налоговая испекция сама будет делать запрос в уполномоченные органы. После получения ответа налоговики проинформируют налогоплательщика, на что и какие у него есть льготы.

Хотите читать наши новости раньше всех?

Новости из приоритетных источников показываются на сайте Яндекс.Новостей выше других

Добавить

Печать

13 февраля 2018 г. 9:03 Автор публикации Сергей Бугорский

Налог на дачные строения и льготы на хозяйственные постройки

Министерство финансов Российской Федерации заявило, что нежилые сооружения такие, как сарай, баня, летняя кухня, гараж, находящиеся на земельном участке, предназначенном для занятия садоводством, считаются хозяйственными постройками, с которых взимается налог.

Важно, что пенсионер, имеющий инвалидность, освобождён от уплаты налога на имущество и за жилой дом любого назначения, и за одно из хозяйственных строений до 50 квадратных метров, находящимся в огородническом и дачном некоммерческом объединении. Правило касается гаражей, сооружений для хранения кормов и инвентаря, теплицы и т.д.

Никита Чаплин – председатель союза дачников Подмосковья на встрече с представителями государственного печатного издания «Российская газета» разъяснил ситуацию, которая обстоит с льготами на уплату налогов за недвижимость.

Нужно понимать, как говорит Никита Чаплин, что тот же погреб расположенный у дачника на участке, в базе данных налоговых органов не будет считаться хозяйственным строением, поэтому к данному сооружению будет применима увеличенная налоговая ставка (не 0.3 процента, а 0.5%).

Для решения этой проблемы, а именно для понижения налоговой ставки, владельцу необходимо обратиться в налоговую службу с документами, подтверждающим типа сооружения. После этого налоговый орган снизит ставку на 0.

2 процента, однако необходимо заплатить имеющийся налог на момент обращения, дальнейшее начисление налога будет происходить по новому тарифу.

В России на сегодняшний день около 60 миллионов дачников, больше половины из них пенсионеры. В конце 2017 года пенсионеров освободили от необходимости выплачивать налог за их 6 соток, что значительно снизило траты на налоги за постройку на дачном земельном участке. Союз садоводов России дал более подробное пояснение на настоящую ситуацию.

Раньше налог на землю рассчитывался от рыночной стоимости объекта недвижимости, установленной с помощью кадастровой оценки. Налоговые ставки устанавливались депутатами город и областей в диапазоне от 0,1 до 0,3 процентов. Более 80 процентов административных единиц РФ назначили максимальную налоговую ставку.

В рублях плата за недвижимость варьировалась в зависимости от региона, территориального расположения земельного участка и его благоустройства. В целом владельцы такого имущества в каких-то областях платили 700 рублей в год, а где-то 5 тысяч. Только несколько муниципалитетов оставили низкую налоговую ставку.

При этом пенсионерам и гражданам с инвалидностью предоставлены облегченные условия выплаты по налогам не на всю недвижимость, расположенную в садоводческих товариществах.

Федеральная налоговая служба напоминает, в 2018 году изменён порядок обращения в налоговые органы в пользу граждан.

Сейчас, чтобы получить льготы нет необходимости предоставлять документ, обеспечивающий право на льготу.

Теперь налоговый орган имеет возможность самостоятельно подавать запрос на получение необходимой информации у уполномоченных органов. После чего доводит информацию о результатах до обратившегося гражданина.

С начала 2019 года в силу вступит новый закон, позволяющий официально прописаться в дачном доме.

До этого, а точнее до 2017 года прописаться в жилом дачном доме можно было только подав дело в суд, который решит насколько пригоден дом для проживания. Обязательным условием является и завершенность строительства жилого дома.

Прописка в недостроенном жилье практически невозможна. При этом требовалось соблюсти внушительный перечень условий. Сейчас Процедура сильно упрощена.

На данный момент практикуется более простой порядок обращения за налоговыми льготами.

Разрешение прописаться в строении на дачном участке даст толчок к развитию дачных посёлков, заявляет Никита Чаплин. Такое положение дел может привести к присоединению развивающихся посёлков к ближайшим населённым пунктам. Чаплин понимает, что в садоводческих товариществах строительство происходит на личные деньги граждан, без помощи государства.

Сегодня жители дачных участков даже при желании не уполномочены помогать муниципалитету, вкладываю денежные средства на постройку или ремонт дороги в своём сельском населённом пункте. Муниципальные органы в свою очередь не всегда имеют возможность профинансировать тот же ремонт дороги в этом сезоне.

Участники товариществ имеют право построить шлагбаум, ограничивая или запрещая посторонним проезд в свой посёлок в целях безопасности или иных целях. Жители деревень такой возможности не имеют.

Стоит ли присоединять сельский населенный пункт к большему поселению стоит решать, учитывая желание всех владельцев недвижимости, возможности местных органов власти и распределения ресурсов поселения.

Источник: rg.ru

(7 оценок) Загрузка…

Рекомендуем к прочтению:

Дачники получат льготу только на одну хозяйственную постройку

Минфин России разъяснил, что все нежилые строения, в том числе летняя кухня и баня, расположенные на земельном участке, предоставленном для ведения садоводства, признаются хозяйственными строениями и облагаются имущественным налогом.

При этом если человек одновременно является пенсионером и инвалидом, то он сможет полностью не платить имущественный налог за жилой дом, причем любой площади и любого назначения (жилого или нежилого), а также за одну хозяйственную постройку площадью не более 50 кв. метров, которые расположены в садоводческих товариществах.

Например, за ту же летнюю кухню.

В то же время, как поясняет «Российской газете» председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин, принадлежащая дачнику баня не будет идентифицирована в базах данных налоговых органов в качестве хозяйственного строения, в связи с чем в отношении этого объекта будет применяться повышенная налоговая ставка (0,5% вместо 0,3%).

Поэтому, как уточняет Чаплин, для идентификации принадлежащего льготнику объекта недвижимости необходимо лично обратиться в налоговый орган с документом, подтверждающим вид этого объекта. После чего налоговый орган сможет произвести перерасчет налога по пониженной налоговой ставке. Но заплатить налог все равно придется.

В России сегодня насчитывается около 60 миллионов дачников, больше половины из них пенсионеры. Напомним, что в конце прошлого года пенсионеров освободили от земельного налога на их шесть соток. И это очень серьезное подспорье.

Ведь, как поясняют в Союзе садоводов России, налог на землю исчислялся от дорогой кадастровой стоимости, а ставки устанавливали местные депутаты в размере от 0,1 до 0,3%. При этом 83% муниципалитетов в России определили ставку на максимальном уровне — 0,3%.

В рублях это выходило по-разному. Кто-то по ставке 0,3% платил 700 рублей в год, а кто-то, где кадастровая стоимость земли высокая, например, в Подмосковье, и 5 тысяч. Лишь в редких случаях местные депутаты решились установить низкую ставку.

Но при этом пенсионеры, инвалиды и иные категории граждан имеют льготы не на все имущество, построенное в садоводческих товариществах.

Кстати, как напоминает Федеральная налоговая служба, с начала 2018 года упрощен порядок обращения за налоговыми льготами.

Теперь льготники вправе, а не обязаны, как было ранее, вместе с заявлением представить документы, подтверждающие право на льготу.

Если такие документы не представлены, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, самостоятельно запрашивает необходимые сведения у уполномоченных органов, а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Дополнительные льготы, освобождающие от уплаты налога, могут устанавливаться нормативными актами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения участков.

Напомним, что с 1 января следующего года вступит в силу новый закон о садоводческих товариществах. Он, в частности, официально разрешит прописываться в дачных домиках.

Возможность постоянного проживания подтолкнет к развитию инфраструктуры исконно дачных мест, уверен Никита Чаплин. И рано или поздно встанет вопрос о возможности присоединения к близлежащим населенным пунктам. «Жители вложат больше средств. Ведь и сегодня в садоводческих товариществах все строится и благоустраивается без бюджетных денег.

«Сегодня во многих населенных пунктах живут дачники, но у них нет полномочий софинансировать ремонт дороги в своей деревне, а муниципалитет не всегда может выделить на это деньги в текущем году. В товариществах владельцы участков платят сами за все.

Они имеют право поставить ворота или шлагбаум на въезд в свой поселок, обеспечив дополнительную безопасность, могут ограничить въезд посторонних машин — жители деревень такой возможности лишены, — сравнивает Чаплин.

— Но надо ли присоединять дачный поселок к поселению, должно решаться с учетом мнения всех владельцев участков в СНТ, жителей соседнего населенного пункта, наличия инфраструктуры и возможностей муниципального образования».

https://rg.ru

Дачники не должны платить за свои хозпостройки

58 Пензенская область

14.11.2017

Издание: Газета «Молодой Ленинец»
Тема: Налог на имущество
Источник:&nbsp http://nd58.ru/archive/2692#2694

Всего две недели остается жителям Пензенской области, чтобы оплатить налог на имущество, а также земельный и транспортный налог за 2016 год. Срок по закону установлен до 1 декабря. После этой даты за просрочку платежей будут начисляться пени.

Особое внимание на содержание налоговых уведомлений следует обратить льготным категориям граждан. Например, не многие дачники знают, что в некоторых случаях не нужно платить налоги за домики на приусадебных участках, а также за хозяйственные постройки — сараи, бани, теплицы и т. д.

Что делать тем, кто еще не получил налогового уведомления, и кто не должен платить налоги, «МЛ» рассказала заместитель руководителя управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области Валентина Попова.

*   *   *

— В «Молодом ленинце» писали, что дачные домики приравняли к жилым помещениям и пенсионеры будут освобождены от налогов на них начиная с 2015 года. Я пенсионер, у меня есть дачный участок с домиком. Раньше я платил за него налог как за нежилое помещение. Сейчас получил налоговое уведомление, но в нем нет никакого перерасчета за этот домик. Почему?

— Действительно, в целях налогообложения дома нежилого назначения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, теперь относятся к жилым домам. Соответствующий закон был принят в конце 2016 года, но его действие распространяется и на 2015 год.

Налог с дачных и садовых домиков теперь исчисляется по тем же правилам, что и налог на квартиры или комнаты. Так, налоговая ставка не может превышать 0,3 процента.

Кроме того, все владельцы дачных домов могут получить налоговый вычет — кадастровая стоимость 50 квадратных метров дома не облагается налогом. Если площадь строения составляет, например, 49 квадратных метров, то налог начисляться не будет.

Если площадь 51 квадратный метр, то налог будет начисляться лишь за один квадратный метр.

Кроме того, пенсионеры будут освобождены от налога на один из имеющихся у них в собственности домов. Обратите внимание, что не облагается налогом тот жилой дом, по которому исчисленная сумма налога является максимальной.

Если у пенсионера только дачный домик, то он не будет за него платить. Если есть дачный домик и, например, жилой дом, то пенсионер освобождается от уплаты налога на строение большей площади, то есть от налога на жилой дом.

Предоставление налоговых льгот носит заявительный характер.

Если в прошлом году вам был начислен налог на дачный или садовый домик, вы можете в индивидуальном порядке обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, написать заявление и предоставить первичные документы на свое строение, а также пенсионное удостоверение. В соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ в течение месяца вам должны будут сделать перерасчет за 2015 и 2016 год.

*   *   *

— Я получила налоговое уведомление. Сумма не соответствует той, что была в прошлом году, она уменьшилась. Если в прошлом налог на имущество был 914 рублей, то в этом — 830. Может, это ошибка? Но из-за нее я не хочу накапливать долги. Что мне делать?

— Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Возможно, в прошлом году у вас была переплата.

*   *   *

— Я до сих пор не получила налогового уведомления. Что мне делать?

— Рассылка налоговых уведомлений продолжается. Срок уплаты — до 1 декабря. Если до середины ноября 2017 года вам не придет платежный документ, нужно будет обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

*   *   *

— Мне прислали налог на имущество и землю, хотя я пенсионерка и не должна их платить. У меня есть квартира, а также дом в деревне и земельный участок под ним, которые я в прошлом году оформила в Наследство. Как мне получить льготы по уплате налогов?

— Пенсионеры в соответствии с Налоговым кодексом РФ освобождены от уплаты налогов на имущество. При этом налоговая льгота предоставляется в отношении только одного объекта следующих видов по выбору налогоплательщика: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино¬место. Льгота предоставляется по большей сумме налога.

Кроме того, в Пензе пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом. Если у вас есть дачный участок и домик на нем за чертой Пензы, то как пенсионер вы не должны платить только за дачный домик. А вот от земельного налога за участок вы не освобождены.

Чтобы получить налоговые льготы, вы должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, написать соответствующее заявление и приложить к нему пенсионное удостоверение. Тогда вам будет пересчитана сумма налога.

*   *   *

— Я пенсионер по линии МВД, мне 48 лет. Я хотел узнать, есть ли у меня льготы по уплате налога на квартиру, земельный участок и автомобиль?

— Пенсионеры в соответствии с п. 10 ст. 407 Налогового кодекса РФ освобождены от уплаты налога на имущество. Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида — на одну квартиру или комнату; на один жилой дом; на один гараж или машино¬место.

От уплаты земельного налога за участки, занятые жилым фондом и расположенные в черте г. Пензы, освобождаются пенсионеры, достигшие возраста: мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет. Вы не являетесь пенсионером по старости, поэтому у вас льгот по уплате земельного налога пока нет.

От уплаты транспортного налога на территории Пензенской области освобождены инвалиды I и II групп в отношении одного легкового автомобиля или мотоцикла по выбору налогоплательщика, имеющего мощность до 100 л. с. включительно.

*   *   *

— Когда мне было всего 10 лет, мои родители купили дачу. Сейчас я уже пенсионного возраста, родителей нет в живых. От них по наследству мне и достались дачный домик, сарай и земельный участок. Площадь дома 16,5 квадратного метра, сарая — 5,3 квадратного метра.

Я, как положено, оформила и землю, и постройки, но сейчас сильно об этом пожалела. В прошлом году мне прислали налоговое уведомление, по которому я должна была платить налоги за домик, сарай и землю.

Я написала заявление в налоговую инспекцию, чтобы меня как пенсионерку освободили от уплаты налогов на имущество. В этом году в налоговом уведомлении мне не прислали налог за домик. А вот за сарай по-прежнему установлена ставка 0,5 процента и сумма в 59 рублей. Деньги небольшие, но я ведь и их не должна платить. Подскажите, как мне решить эту проблему?

— Налог на сарай вам был начислен ошибочно. В соответствии с Налоговым кодексом РФ все граждане, у которых есть хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров на земельных участках, предназначенных для садоводческих и огороднических хозяйств или индивидуального жилищного строительства, освобождаются от уплаты налогов.

Для справки: к хозяйственным постройкам в соответствии с Федеральным законом от 29.07.

2017 года № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» относятся сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы, дворовые уборные и другие сооружения и постройки (в том числе временные), предназначенные для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд.

Обратите внимание, что в налоговом уведомлении есть бланк¬заявление. Он предназначен на случай, если вы обнаружили недостоверную информацию в начислениях. Заполните его и направьте в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта. При наличии ошибки вам сделают перерасчет.

*   *   *

— Моему сараю тысяч 20 красная цена, но ему установили кадастровую стоимость в 230 тысяч рублей. В нашем Сердобске я никогда не смогу продать его за такую сумму.

Площадь всего 18 квадратных метров. Постройка оформлена по всем правилам, стоит на кадастровом учете. Земельный участок под ней тоже зарегистрирован, вид разрешенного использования — для размещения сарая.

Мне прислали налог по ставке 0,5 процента. Я пенсионер, должен ли я вообще платить налог за сарай? У моего соседа абсолютно такой же, но оформлен как гараж. И никаких налогов за такую постройку он не платит.

— Пенсионеры в соответствии с п. 10 ст. 407 Налогового кодекса РФ освобождены от уплаты налога на имущество. Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида — на одну квартиру или комнату; на один жилой дом; на один гараж или машино¬место. Льгота предоставляется по большей сумме налога.

Что же касается хозяйственных построек, в том числе сараев, то от уплаты налогов за них освобождаются все граждане при двух условиях. Первое — их площадь составляет не более 50 квадратных метров.

Второе — они расположены на земельных участках, которые предназначены для садоводческих и огороднических хозяйств или индивидуального жилищного строительства.

Земельный участок, на котором расположен ваш сарай, под эту категорию не подпадает. Поэтому вам начисляется налог.

Если вы хотите изменить вид разрешенного использования земельного участка и в дальнейшем получить налоговые льготы, вам необходимо обратиться в управление Росреестра по Пензенской области. Там же вы сможете выяснить, почему для вашего сарая была установлена именно такая кадастровая стоимость.

Юлия Измайлова

Плата за дачу: как устанавливаются членские взносы в СНТ

Размер и обоснование дачных взносов часто вызывают много вопросов. Владелец загородного дома просто не понимает, за то он платит ту или иную сумму каждый год. Сайт «РИА Недвижимость» попросил экспертов рассказать об основных видах взносов, какие из них законны, а какие нет, и что будет, если дачник их не платит.

За что платим

Членские взносы в садоводческих товариществах – это суммы, которые периодически вносят участники СНТ с целью оплаты различных текущих затрат объединения.

Согласно части 1 статьи 14 закона «О ведении гражданами садоводства и огородничества» взносы участников товарищества могут быть двух видов: членские и целевые, замечает руководитель отдела продаж «ИД-Консалт» Алексей Шаров.

Однако на практике различных и вполне законных сборов может быть больше: членские, паевые и целевые, на стройку, ремонт, эксплуатацию и налоги, например, на дополнительную инфраструктуру. Размер взносов определяет общее собрание членов товарищества. Периодичность взносов устанавливается правлением, например, один или два раза в год.

«Членские взносы тратятся на содержание общего имущества, благоустройство общей территории, вывоз ТБО, зарплаты сотрудникам охраны, словом, на поддержание работоспособности товарищества. Это оплата процессов», – объясняет Шаров.

Целевые взносы, как и следует из названия, собирают под конкретную цель товарищества (а не отдельных его членов), продолжает Эксперт. Например, для заказа разовых кадастровых работ и выделения товариществу земельных участков. Словом, это должны быть разовые мероприятия с конкретными итогами. Это оплата результатов.

«Размер взносов определяется на основании приходно-расходной сметы товарищества и финансово-экономического обоснования, утвержденных общим собранием членов товарищества. В среднем размер членских взносов в коттеджных поселках составляет от 2,5 до 8 тысяч рублей в год. Размер целевого взноса в коттеджных поселках может начинаться от 350 тысяч рублей», – говорит Шаров.

В соответствии со статьей 1 федерального закона от 15 апреля 1998 года N 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан», садоводческое, огородническое или дачное некоммерческое объединение граждан представляет собой некоммерческую организацию, учрежденную гражданами на добровольных началах, добавляет адвокат АК «Бородин и партнеры» Наталья Корнилевская. Таким образом, принцип добровольности участия дачников в указанном образовании является основополагающим и определяющим отношения его членов с самим объединением.

«Федеральный закон не устанавливает обязательные критерии формирования размера членских взносов, давая лишь определение членских взносов, под которыми понимаются денежные средства, периодически вносимые членами объединения на оплату труда работников, заключивших трудовые договоры с таким объединением, и другие текущие расходы образования», – обращает внимание Корнилевская.

Представляется, что с учетом такого правового регулирования и исключительного права общего собрания на установление размера членских и иных взносов (статья 21 федерального закона N 66) необходимо соблюдение со стороны общего собрания принципа равноправия при определении размеров членских взносов, продолжает Юрист. При этом, подчеркивается в «Обзоре судебной практики по вопросам, возникающим при рассмотрении дел, связанных с садоводческими, огородническими и дачными некоммерческими объединениями, за 2010 – 2013 год», размер членских взносов не может устанавливаться произвольно, а должен иметь финансовое обоснование.

В то же время не исключается возможность определения размера членских взносов в зависимости от размера участка, а также установления обязанности по уплате членских взносов в размере, кратном количеству принадлежащих члену объединения земельных участков, говорит Корнилевская. Таким образом, наличие у одного лица участка (либо участков) большей площади, чем у других садоводов, предполагает и соответствующее увеличение текущих расходов объединения, связанных с содержанием имущества общего пользования и обслуживанием большего по размеру участка.

По словам юриста, законодательно льготы на уплату взносов не прописаны, однако порядок льгот может быть установлен на общем собрании садоводов.

Основанием для возвращения суммы целевых взносов может стать выход садовода из товарищества, говорят эксперты. При расчете возврата учитывается доля гражданина в общей собственности участников товарищества. Окончательная сумма, подлежащая возврату, формируется с учетом износа объектов, приобретенных на целевые взносы.

Что ждет неплательщиков

Граждане, ведущие садоводство в индивидуальном порядке, вправе использовать общее имущество на равных условиях с членами товарищества, отмечает Шаров. Однако они наравне с членами товарищества обязаны платить за приобретение, создание, содержание имущества общего пользования, а также за управленческие Услуги.

По сути, суммарный ежегодный размер платы для «индивидуалов» устанавливается на уровне затрат членов товарищества, добавляет Шаров. То есть, финансовой выгоды от этого нет. Неуплата также взыскивается в судебном порядке.

Новые налоговые льготы для дачников в 2020 году

Как показывает практика, дачникам следует ожидать изменений в законодательстве каждый новый год.

Населению остаётся только гадать, отменят ли введённые ранее требования к дачникам, и примет ли правительство новые законы, которые коснулись бы владельцев дачных и садовых участков в новом 2020 году.

Обратим внимание на последние новости, касающиеся того, какие льготы для дачников (пенсионеров, инвалидов) действуют в 2020 году.

Какие изменения будут в 2020 году

Вкратце, для садоводов новый год принесет несколько изменений, касающихся не только льгот. Рассмотрим их в таблице:

№	Изменение	Что будет
1.	Лицензия на воду	Данное изменение касается скважин. Оно не коснётся тех, кто уже установил скважину, а также тех, кто собирается использовать скважины в личных целях (менее 100 кубометров воды).  Тех, кто использует больше указанного объёма воды и не получает лицензию, ждёт Штраф (до 1 000 000 рублей), лицензия стоит 7 500 рублей.
2.	Плата за землю	Тут приятный сюрприз, плата снижается. Налоговые ставки для земли общего назначения снижаются с 1,5% до 0,3% от кадастровой стоимости.  Все участки, которые относятся к категории “для частного строения/хозяйства” будут облагаться налогом по ставке 0,3%.
3.	Дачники, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, освобождаются от налога на прибыль	А это значит, что больше завышенных ставок не будет, в СНТ вступать необязательно. Так как платить в итоге одинаково.
4.	Новые правила выделения участков	С 1 января упрощённый порядок предоставления участка в СНТ недоступен. Теперь нужно собирать и предоставлять документы в общем порядке.
5.	Новая документация для продажи урожая	Получить освобождение от НДФЛ можно, только предоставив подтверждение, выданное правлением СНТ, о том, что продаваемый урожай был выращен на садовом или огородном участке, принадлежащем дачнику или его родственникам.
6.	Снижение налога за подаренную дачу	С этого года уже можно начинать применять новые вычеты по налогу, которые действуют для дач подаренных и проданных в 2019 году и позднее: Налогооблагаемую базу (НОБ) можно снизить на расходы дарителя, которые он понёс при покупке дачного участка; НОБ можно снизить на уплаченный НДФЛ при получении дара.

Итак, в 2020 году появились 6 важных изменений, 3 из которых относятся к налоговым льготам.

Закон о садоводстве и огородничестве

В госдуме рассказали, как отразятся налоговые льготы на дачниках

МОСКВА, 29 октября. /Корр. ТАСС Надежда Геращенко/.

Вступившие в силу поправки в Налоговый Кодекс России смогли уравнять правовые режимы в части налоговых льгот для целевых и членских взносов садоводов с платой, вносимой «индивидуалами» — то есть гражданами, ведущими садоводство и огородничество, но не являющимися членами соответствующего товарищества. Так прокомментировал ТАСС вступление в силу соответствующих поправок в налоговое законодательство автор этих изменений, глава комитета Госдумы по природным ресурсам, собственности и земельным отношениям Николай Николаев.

«[Новый закон] приравнял платежи садоводов — индивидуалов с точки зрения исчисления товариществами как юридическими лицами налога на прибыль к взносам членов товарищества, что является абсолютно справедливым.

Так же как и взносы членов товарищества, такие платежи являются скорее не прибылью от некой коммерческой деятельности, а неким общим фондом собственников садовых и огородных земельных участков.

И, соответственно, снижая налоговые издержки товарищества мы по существу снижаем издержки простых граждан — садоводов, которые, как известно, являются как правило мало защищенным слоем населения», — пояснил он инициативу.

Ранее эти взносы от «индивидуалов» облагались налогами.

Так, в своем разъясняющем письме Минфин России в апреле этого года указал, что хотя налоговая база по налогу на прибыль не учитывает взносы членов садоводческого некоммерческого товарищества, тем не менее денежные средства, вносимые лицами, не являющимися членами товарищества, в частности, за содержание имущества общего пользования, его текущий и капитальный ремонт, за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом, являются платой, а не целевыми взносами. Соответственно, такая плата «индивидуалов» облагалась налогом на прибыль.

Что еще изменил НК для садоводов

В целом поправки в кодекс призваны привести нормы о налогах в соответствие с новым законодательством о садоводстве и огородничестве (ФЗ-217), которое стало фактически реформой «дачной» сферы и вступило в силу с 1 января этого года.

В частности, налоговый кодекс уточнил, что садовый дом не является жилым помещением и имеет нежилое назначение.

Соответственно, налогообложение для него иное, нежели для жилых домов, регистрация которых на землях СНТ разрешена с августа прошлого года.

Помимо этого из кодекса убраны понятия «дачи» и «дачные домики», так как ключевой отраслевой закон их уже исключил: приняты только две формы — «садовые некоммерческие товарищества» и «огороднические некоммерческие товарищества».

О дачной реформе

В июле 2017 года был принят федеральный закон «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд» (217-ФЗ), он вступил в силу 1 января 2019 года. За этот переходный период был принят пакет подзаконных актов, который разъяснил ряд положений и утвердил необходимые процедуры.

В частности, законодательство также оставило только два вида «взносов»: членские (ежемесячные на текущее развитие) и целевые (под конкретные задачи, например, ремонт дороги). Платить их должны все, вне зависимости от наличия «членства» в СНТ.

К тому же, как пояснил Николаев, теперь товарищество может через суд взыскать с «индивидуалов» взносы, если те от них уклоняются. Закон при этом упразднил прочие сборы и «вступительные» взносы, которые могли достигать нескольких десятков тысяч рублей.

Теперь все платежи должны быть только безналичными через банковский перевод.

В целом законодательство приблизило дома в СНТ и прочих подобных форм объединений к постройкам на землях ИЖС. Были убраны множественные формы образований, существовавшие в «дачной» сфере.

Теперь действует только одна организационно-правовая форма некоммерческой организации — товарищество собственников недвижимости и два его вида: садоводческое товарищество и огородническое товарищество. Отличие имеется в правах на возведение капитальных строений.

Огороднические товарищества имеют право построить на участке только технические здания: сарай, теплицу, колодец.

Кроме того в конце декабря 2018 года постановлением правительства РФ был утвержден регламент перевода садовых домов, которые являются нежилыми зданиями, в жилые. До реформы право регистрации как «жилые» имели только дома на землях ИЖС (индивидуального жилищного строительства).

Новости в России и в мире — Newsland — информационно-дискуссионный портал. Новости, мнения, аналитика, публицистика

На старте нового дачного сезона Федеральная налоговая служба решила еще раз выступить с разъяснениями, надо ли садоводам и огородникам платить налог на теплицы и другие хозяйственные постройки, расположенные на участках. Пояснения опубликованы на официальном сайте ведомства.

В ФНС напомнили, что налог на имущество физических лиц взимается только с собственности, сведения о которой внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) или представлены в налоговые органы из бюро технической инвентаризации. Регистрировать ли в ЕГРН хозпостройки, определяет сам владелец.

Для этого объекты собственности, по меньшей мере, должны отвечать признакам недвижимости, подчеркивается в разъяснении. Ранее, в марте, стало известно о намерении Минэкономразвития отдельным законом уточнить, что в России может считаться недвижимым имуществом.

Пока этого не произошло, в налоговой службе призывают ориентироваться на положения статьи 130 Гражданского кодекса.

Объект признается недвижимым имуществом, если прочно связан с землей, а его перемещение без несоразмерного ущерба назначению (говоря проще, разрушения) постройки невозможно.

В число таких построек на участке, помимо жилых помещений и гаража, которые облагаются налогом как самостоятельный вид недвижимости, могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и аналогичные объекты недвижимости.

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, в ЕГРН не регистрируются. Если теплица, хозблок, бытовка, навес и другие сооружения не стоят на капитальном фундаменте, то беспокоиться не о чем. Государству они неинтересны, и, соответственно, налог с этого имущества начислен не будет.

Если хозпостройка все же зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 квадратных метров, то владелец тоже может быть освобожден от налога.

По федеральному законодательству, такая льгота применяется только для одной хозпостройки, но закон предоставляет муниципалитетам право расширять льготный налоговый режим на своей территории.

Это касается и площади постройки, и их количества (вплоть до неограниченного числа), и перечня получателей льгот. 

Исключением станут те объекты недвижимости, которые используются владельцем в предпринимательской деятельности.

Капитальные хозпостройки, не попадающие под действие льгот, облагаются налогом в общем порядке на основании поступившей в налоговые органы информации о зарегистрированных правах физлиц на такие объекты. Такие сведения могут прийти из органов Росреестра, а также от нотариусов при оформлении прав на наследство, напомнили в ФНС.

Александр Полозов