Бизнесу готовят новые страховые взносы

Бизнесу готовят новые страховые взносы

Все организации в РФ обязаны перечислять страховые взносы в бюджет при наличии фонда оплаты труда. При этом не важно какой налоговый режим используется. Это означает, что если в компании есть сотрудники, получающие заработную плату и числящиеся в отчётах СЗВ-М, то за них необходимо выплачивать определённые суммы. Размер и виды этих сумм, а также куда их уплачивать рассмотрим в данной статье.

Бизнесу готовят новые страховые взносы Расчитайте и оплатите взносы за сотрудников онлайн Попробовать бесплатно

Существует несколько видов страховых взносов, обязательные для организаций, а именно:

  1. На обязательное пенсионное страхование (ОПС)
  2. На обязательное медицинское страхование (ОМС)
  3. На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ)
  4. На страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ)

При этом важно понимать, что количество выплат зависит от типа договора, заключённого с сотрудником. Трудовой договор предусматривает уплату всех взносов, а договор ГПХ только оплату медицинского и пенсионного страхования с отдельным решением о несчастных случаях по выбору сторон.

С 2017 года все страховые платежи, кроме взносов на травматизм перешли в ведение Федеральной налоговой службы (ФНС) . Страхование от несчастных случаев как и раньше курирует Фонд социального страхования (ФСС) . Все положения регулируются главой 34 НК РФ.

Страховые взносы не являются налогами, однако рассчитываются по схожему принципу. Ставка берётся от произведённой выплаты сотруднику – базы , а полученная сумма и есть взнос. Ставки варьируются в зависимости от того, на что перечисляются средства (накопление пенсии, уход за ребёнком, больничный).

Все данные удобно собрать в таблицу.

Вид взноса Стандартная ставка Ставка по достижению предельной базы
ОПС 22% 10%
ОМС 5,1% 5,1% (предельная база отсутствует)
ВНиМ 2,9% (1,8 для иностранных граждан, за исключением высококвалифицированных специалистов) 0%
НС и ПЗ Определяется ФСС и зависит от класса профессионального риска для вида деятельности (Приказ Минтруда № 851н)от 0,2 до 8,5%

Размер взноса от травматизма можно узнать в ФСС. После регистрации компании направляется информационное письмо с этими данными, главное – правильно указать вид деятельности.

Теперь стоит разобраться, что можно считать базой при расчёте величины взносов. Базой выступает весь доход в пользу сотрудника без вычета НДФЛ за календарный месяц .

Однако, существуют выплаты, которые не подлежат обложению страховыми взносами. К ним относятся указанные в статье 422 НК РФ и статье 20.2 закона от 24.07.

1998 № 125-ФЗ , например, дивиденды, пособия и материальная помощь с определёнными ограничениями.

Однако этот показатель не всегда постоянен, и в первую очередь это связано с наличием предельной базы

Объединение ФСС и ПФР: какие тарифы страховых взносов будут установлены с 2023 года

Бизнесу готовят новые страховые взносы

Минтруд подготовил поправки в НК РФ, которые устанавливают единый тариф страховых взносов, в связи с объединением ПФР и ФСС. Законопроект опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

В частности, поправки в статью 425 НК РФ устанавливают, что с 2023 года единый тариф страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) и медицинское страхование составит:

  • 30% — в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
  • 15,1% — свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов.

На 2023 год единая предельная величина базы для исчисления страховых взносов будет определена путем индексации предельной величины базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленной на 2022 год.

Одновременно поправки в статью 427 НК РФ устанавливают льготные тарифы единого страхового взноса. В частности, для IT-сектора, некоммерческих и благотворительных организаций на УСН, резидентов «Сколково» и ОЭЗ с 2023 года единый пониженный тариф страховых взносов в составит:

  • 7,6% — в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
  • 0% — свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов.
  • Для представителей малого и среднего бизнеса с 2023 года единый пониженный тариф составит 15% в отношении части выплат работникам, превышающих МРОТ.
  • Кроме того, поправки в статью 430 НК РФ устанавливают, что фиксированный страховой взнос для ИП с доходами до 300 000 рублей составит 45 842 рублей.
  • Хроника событий

Минтруд подготовил закон о Социальном фонде России

02.02.2022. Минтруд подготовил закон о работе объединенного Фонда пенсионного и социального страхования. Документ опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Законопроект определяет правовое положение государственного внебюджетного Фонда пенсионного и социального страхования РФ, порядок его создания, виды деятельности, вопросы реорганизации или ликвидации, а также устанавливает систему органов управления Фондом и их компетенцию.

Данный фонд будет осуществлять:

  • обязательное пенсионное страхование и пенсионное обеспечение;
  • обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  • предоставление государственных и муниципальных услуг.

Сокращенное наименование нового фонда — Социальный фонд России (СФР). Фонд станет некоммерческой унитарной организацией, созданной Российской Федерацией в форме государственного внебюджетного фонда.

При этом к данному фонду не будут применяться закон о некоммерческих организациях (‎от 12.01.1996 № 7-ФЗ) и закон о банкротстве (от 26.10. 2002 года № 127-ФЗ).

В структуру СФР войдут органы управления, центральный аппарат, контрольно-ревизионная комиссия, территориальные органы и обособленные подразделения. Органами управления станут наблюдательный совет, правление и председатель.

Социальный фонд, его территориальные органы и центры реабилитации составят единую федеральную централизованную систему органов и обособленных подразделений, в которой нижестоящие органы и подразделения подотчетны вышестоящим.

Работать Фонд пенсионного и социального страхования РФ начнет с 1 января 2023 года.

В учетных решениях «1С:Предприятие 8» необходимые изменения в отчетности и взносах в связи с объединением ФСС и ПФР Будут поддержаны после принятия соответствующего федерального закона и его опубликования в установленном порядке с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Граждане, работающие по ГПД, будут получать пособия по временной нетрудоспособности

01.02.2022. Переход на единый тариф страховых взносов позволит, в том числе выплачивать больничные гражданам, занятым по гражданско-правовым договорам.

Соответствующие поправки в законодательство готовит Минтруд в рамках реформы по объединению ПФР и ФСС в Социальный фонд России.

В министерстве напоминают, что в настоящее время в ПФР и в ФОМС взносы поступают за всех работающих по найму граждан (по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера). При этом в ФСС поступают взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством отчисляются только за граждан, занятых по трудовым договорам.

Реформа по объединению фондов и установлению единого тарифа страховых взносов предполагает распространение обязательного социального страхования на занятых по гражданско-правовым договорам граждан.

Это позволит выплачивать пособия по временной нетрудоспособности гражданам, выполняющим работы или оказывающим услуги по гражданско-правовым договорам.

Минтруд готовит поправки в НК РФ об общем тарифе страховых взносов и единой отчетности

31.01.2022. Минтруд приступил к разработке поправок в НК РФ, которые установят объединенный тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды и единую отчетность по страховым взносам. 

Уведомление об этом опубликовано на Едином портале для размещения проектов НПА.

Сам законопроект пока не опубликован. В уведомлении отмечается, что поправки направлены на оптимизацию тарифов страховых взносов при сохранении для основной категории работодателей действующего размера совокупного тарифа страховых взносов во все государственные внебюджетные фонды.

Как поясняют в пресс-службе Минтруда, концепция «единого тарифа» предполагает:

  • установить единый круг застрахованных лиц – то есть, распространить обязательное социальное страхование на занятых по гражданско-правовым договорам граждан;
  • установить единую предельную базу для пенсионного и обязательного социального страхования, увеличив взносооблагаемый в рамках обязательного социального страхования заработок до размеров заработка, охваченного пенсионным страхованием;
  • объединить все существующие льготные категории плательщиков в три группы со следующими тарифами страховых взносов: 15% с выплат выше МРОТ (малый и средний бизнес), 7,6% (резиденты ТОР и других экономических зон, СОНКО, благотворительные организации, Сколково, ИТ-организации, организации-мультипликаторы) и 0% (члены экипажей судов). Таким образом, все действующие льготные режимы будут сохранены;
  • обеспечить возможность внесения всех социальных взносов единым платежом, который автоматически направляется Федеральным казначейством на пенсионное, социальное и медицинское страхование;
  • сократить количество отчетности, установить единую дату подачи единой формы отчетности до 15 числа месяца. Те данные, которые сейчас подаются раз в квартал, так и будут подаваться раз в квартал, но уже в составе единой формы.

При этом в министерстве уточняют, что увеличение взносооблагаемой базы коснется работодателей, которые исчисляют страховые взносы с заработных плат от 86 000 рублей в месяц и выше. Это порядка 9% сотрудников.

Читайте также:  Материнский капитал в южно-сахалинске и сахалинской области: размер региональных выплат в 2020 году, условия получения и особенности программы, правила использования и порядок оформления, необходимые документы

При этом предельный размер роста нагрузки составит 16 000 рублей на сотрудника в год.

Вместе с тем это решение даст возможность в 1,5 раза увеличить максимальные размеры выплат в рамках обязательного социального страхования.

Минтруд рассчитывает, что новые нормы вступят в силу с 1 января 2023 года.

Общий тариф страховых взносов и единая отчетность: как Минтруд планирует объединить ФСС и ПФР

28.01.2022. Минтруд предлагает объединить ПФР и ФСС к 2023 году и за счет этого упростить для работодателей уплату страховых взносов и представление отчетности.

В министерстве планируют на базе ПФР и ФСС создать единый Социальный фонд, которому присвоят новую особую организационно-правовую форму — внебюджетный фонд.

Если в настоящее время ФСС и ПФР – это государственные учреждения, то после реформы у единого фонда будет особая организационно-правовая форма – внебюджетный фонд — некоммерческая организация для осуществления функций по обязательному социальному (пенсионному) страхованию и мер социальной поддержки.

За счет объединения фондов правительство и Минтруд планируют сократить административные расходы и существенно упростить предоставление социальных услуг посредством применения формата «одного окна».

Также министерство рассчитывает установить объединенный тариф страховых взносов с общей предельной величиной базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное и социальное страхование. Соответственно, предполагается, что с 2023 года работодатели будут уплачивать обязательные пенсионные и социальные взносы в виде единого платежа, но в том же размере, что и сейчас.

  1. При этом действующие в настоящее время льготы по уплате страховых взносов и правила их применения останутся без изменений.
  2. Одновременно Минтруд намерен объединить отчетность по страховым взносам и принимать все необходимые сведения о работниках и уплаченных за них страховых взносах в виде единой ежемесячной или ежеквартальной формы.
  3. Как сообщает газета «Коммерсантъ», закон об объединении фондов и сопутствующие поправки в действующее законодательство Минтруд рассчитывает внести на рассмотрение Госдумы в текущую весеннюю сессию.

Пфр и фсс планируют объединить к 1 января 2023 года 

24.12.2021. Вице-премьер Татьяна Голикова сообщила, что в рамках российской трехсторонней комиссии по регулированию социально-трудовых отношений будет создана временная рабочая группа для обсуждения законодательных инициатив, связанных с объединением ПФР и ФСС.

  • Как отмечается в сообщении Правительства РФ, члены РТК обсудили предстоящее объединение Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, которое планируется завершить к 1 января 2023 года.
  • При этом в группу на паритетной основе войдут представители всех трех сторон социального партнерства: работодателей, профсоюзов и представителей власти.
  • Напомним, еще в феврале текущего года стало известно, что правительство может провести масштабную реформу внебюджетных фондов, в ходе которой будут объединены Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования.

Взносы за сотрудника для ИП в 2021 году

Актуализировано на 2021 год

Когда индивидуальный предприниматель нанимает одного или нескольких работников, он получает те же обязанности, что и организации-работодатели. Рассмотрим, какие виды платежей нужно будет вносить за сотрудника и в какие сроки.

Обязанности работодателя

Для оформления наемного работника предпринимателю нужно:

  • Заключить трудовой договор, согласно которому выплачивать зарплату не меньше чем дважды в месяц. Размер оплаты труда должен соответствовать установленному МРОТ.
  • Встать на учет в ФСС как работодатель – прийти с документами не позже чем через 30 дней после подписания первого трудового договора. В пенсионный фонд сведения о работодателе поступят автоматически.
  • Перечислять налог с зарплаты сотрудника и делать взносы на такие виды страхования: пенсионное, медицинское, при временной нетрудоспособности, несчастных случаях на производстве.

После выплат в установленные сроки предприниматель должен сдавать соответствующие отчеты.

Подоходный налог за работников

Налог с доходов физических лиц государство взимает с зарплаты каждого сотрудника. В итоге человек получает деньги за минусом этого платежа. Ставка налога составляет 13%. НДФЛ удерживают из последней части ежемесячной зарплаты.

Пример расчета НДФЛ

У ИП есть менеджер с зарплатой в 30000 руб. Согласно договору, аванс выплачивается 5 числа, а вторая часть заработной платы – 25 числа. По итогам месяца работнику была начислена премия в размере 6 000 рублей.

Работодатель должен перечислить менеджеру 5 числа первую часть зарплаты – 15000 рублей, а 25 числа остальную часть минус подоходный налог: (15000 + 6000) – 13% × (30000 + 6000) =16320 рублей.

НДФЛ 4680 рублей работодателю нужно будет перевести на счет налоговой в день выплаты заработной платы работнику или в следующий за ним.

Страховые взносы за работников

Эти платежи оплачивает предприниматель за свой счет, удерживать их из зарплаты работника запрещено.

В 2021 году ИП и компании должны были перечислять в ФНС за сотрудника:

  • на пенсионное страхование – ставка 22%;
  • на медицинское страхование – ставка 5,1%;
  • на социальное страхование – ставка 2,9%.

В Фонд социального страхования необходимо переводить оплату на страхование от несчастных случаев – ставка 0,2-8,5%. Размер зависит от класса опасности труда, определяется по главному коду ОКВЭД предпринимателя. Срок отправки страховых взносов – до 15 числа каждого месяца, следующего за месяцем начисления.

В сумме минимальный размер всех страховых взносов составлял 30,2% от величины зарплаты работника.

Согласно Статье 6 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ, представители малого и среднего бизнеса перечисляют взносы на сотрудников, чья заработная плата выше МРОТ (на 2021 год 12 792 рубля), по следующим ставкам:

  • на пенсионное страхование – ставка 10%;
  • на медицинское страхование – ставка 5%;
  • на социальное страхование – ставка 0%.

В 2021 году субъекты малого бизнеса должны будут ежемесячно делить зарплату сотрудников на две части – МРОТ и сумму его превышения. После этого к каждой сумме применять свой расчет тарифа: к первой — общий, а ко второй — пониженный.

Предприниматели, которые ведут свою деятельность в отрасли современных технологий, получили с 2021 года сниженные ставки по тарифам (закон № 265-ФЗ):

  • пенсионное страхование – 6%;
  • медицинское страхование – 0,1%;
  • социальное страхование – 1,5%;

Для того чтобы получить право применения льготных ставок, работодатель должен:

  • вести основную деятельность в отрасли информационных технологий – разрабатывать и сопровождать свои компьютерные продукты;
  • изготавливать электронику и нужные для нее компоненты.

Подробные условия для применения сниженных тарифов мы описывали в статье.

Бизнесу готовят новые страховые взносы

  • Внимание! Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, необходимо подходить под критерии малого и среднего предприятия
  • Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2020 года

Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2020 года

Федеральный закон от 01.04.20 № 102-ФЗ ввел пониженные ставки страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства.

С апреля 2020 года для них установлены особые правила: тарифы нужно определять исходя из суммы выплат сотрудникам за каждый отдельно взятый месяц.

При этом для выплат в пределах минимального размера оплаты труда и сверх МРОТ действуют разные ставки взносов. Как применить на практике новый алгоритм расчетов, читайте в нашей статье.

Новые льготные ставки по страховым взносам, начисленным на зарплату работников, вправе применять только субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП). Напомним, что основные критерии субъектов МСП приведены в Федеральном законе от 24.07.07 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Это, в числе прочего, численность персонала и доходы за предыдущий год по данным налогового учета. Воспользоваться льготами могут только те организации и предприниматели, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (подробнее см.

: «Малое предприятие: какие критерии для его определения действуют в 2020 году»).

Проверить финансовое состояние своей организации и ее контрагентов

ВНИМАНИЕ. Комментируемые поправки не распространяются на взносы «за себя». В 2020 году ИП уплачивают взносы в фиксированном размере, который закреплен статьей 430 НК РФ. Величина обязательных пенсионных взносов зависит от того, превышают ли доходы 300 000 руб.

Если нет, то платеж равен 32 448 руб. Если превышают, то к этой сумме добавляется 1% от величины превышения (общая сумма взносов в ПФР не может быть более 259 584 руб.). Обязательные медицинские взносы равны 8 426 руб. (подробнее см.: «Фиксированные взносы ИП за себя в 2020 году»).

Рассчитывайте взносы «за себя» и налог по УСН, заполняйте платежки в веб‑сервисе Заполнить бесплатно

Особые правила расчета страховых взносов для субъектов МСП

Первый раз новый алгоритм следует применить к зарплате за апрель 2020 года.

Бухгалтер должен проанализировать суммы, выплаченные каждому сотруднику в отдельно взятом календарном месяце: апреле, мае, июне и т.д. Выплату за месяц следует разделить на две части: в пределах действующего федерального МРОТ и сверх данного показателя. Тариф определяется для каждой из частей. В следующем месяце все вычисления проводятся заново.

Читайте также:  Губернаторские выплаты на третьего ребенка: размер в 2020 году, условия и основания получения, порядок оформления

Пенсионные взносы

Тариф взносов на обязательное пенсионное страхование по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Это значит, что бухгалтеру надо следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года.

Если с начала 2020 года работнику выплачено 1 292 000 руб. или менее, ставка, применяемая к зарплате за месяц, равна:

  • для части в пределах МРОТ — 22%;
  • для части свыше МРОТ — 10%.

Если с начала 2020 года сотруднику выплачено более 1 292 000 руб. ставка равна 10% для обеих частей зарплаты.

Рассчитать аванс и зарплату с учетом всех актуальных на сегодня показателей

Медицинские взносы

Ставка взносов на обязательное медицинское страхование, применяемая к зарплате за месяц, равна:

  • для части в пределах МРОТ — 5,1%;
  • для части свыше МРОТ — 5%.

Взносы «на больничные»

Тариф взносов на обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по-прежнему зависит от того, превышено ли допустимое значение базы на соответствующий год. Поэтому бухгалтер должен следить, какую сумму выплат получил сотрудник нарастающим итогом с начала года. В частности, в 2020 году на сумму сверх 912 000 руб. взносы «на больничные» не начисляются.

Ставка, применяемая к месячной зарплате гражданина России (при условии, что выплаты с начала года не превысили 912 000 руб.), равна:

  • для части в пределах МРОТ — 2,9%;
  • для части свыше МРОТ — 0%.

Пример

ООО «Каравелла» включена в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

За апрель 2020 года данная организация выплатила менеджеру Климову 30 000 руб. Всего за январь-апрель 2020 года Климов получил 140 000 руб. (то есть менее 1 292 000 руб. и менее 912 000 руб.).

В 2020 году минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 руб.

Бухгалтер разделил апрельскую зарплату Климова на две части: первая — 12 130 руб., вторая — 17 870 руб.(30 000 – 12 130).

Обязательные взносы с зарплаты Климова за апрель 2020 года составили:

  1. Пенсионные — 4 455,6 руб.((12 130 руб. х 22%) + (17 870 руб. х 10%)).
  2. Медицинские — 1 512,13 руб.((12 130 руб. х 5,1%) + (17 870 руб. х 5%)).
  3. «На больничные» — 351,77 руб. ((12 130 руб. х 2,9%) + (17 870 руб. х 0%)).

В закладки Поделиться 144 668

Для предпринимателей готовят новые страховые взносы

Несмотря на обещание о сохранении налоговой нагрузки на бизнес на ближайшие несколько лет, в Госдуме предлагают обложить всех российских работодателей новыми страховыми взносами. Организации и ИП должны будут сформировать страховой фонд на случай своего банкротства.

Что случилось?

Глава Комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников и группа депутатов Госдумы разработали и направили в Правительство РФ законопроект о введении для всех российских работодателей страховых взносов на случай банкротства и невыплат зарплат. Их размер составит 0,2% от зарплаты каждого работника ежемесячно. Соответствующие поправки парламентарии предлагают внести в Трудовой, Бюджетный и Налоговый кодексы РФ.

От невыплаты зарплаты застрахуют всех работников

Депутаты разработали проект нового Федерального закона «Об обязательном социальном страховании на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя и о внесении изменений в отдельные законодательные акты».

В настоящее время, по словам авторов инициативы, защиту граждан в такой ситуации обеспечивает Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

В соответствии с его нормами требования об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам, должны быть удовлетворены во вторую очередь после удовлетворения требований по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве и выплатой вознаграждения арбитражному управляющему и специалистам, которых он обязан привлекать. Но, если на это средств не хватит, работники организации-банкрота останутся без зарплаты. Как пояснил Павел Крашенинников:

Однако на практике существует удручающая ситуация с миллионными задолженностями по зарплатам у предприятий, проходящих процедуру банкротства, которая с каждым годом усугубляется.

При этом, по его словам, общее число банкротов растет, только за первый квартал 2019 года их стало больше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 2,4%, а по сравнению с 2014 годом — на 9,9%. У таких организаций часто остаются задолженности по заработной плате.

В частности, в 2018 году, по информации Минтруда России, было зарегистрировано 839 организаций с задолженностью 5 545 726,39 рублей, а по состоянию на 1 апреля 2019 года — 861 организация с задолженностью 5 568 823,07 рублей.

Поскольку большинство этих долгов так и остается непогашенной, граждане часто обращаются к депутатам с требованиями урегулировать проблему на законодательном уровне.

И депутаты пришли к выводу, что лучше всего переложить такое решение на плечи самих потенциальных банкротов. Они предлагают взимать с них новые страховые взносы в Фонд социального страхования.

За счет собранных средств будут формировать фонд для выплат пострадавшим от банкротства организаций гражданам.

Наличие задолженности работодателя по заработной плате перед работником по состоянию на день принятия судом любого решений по делу о банкротстве будет признаваться страховым случаем и работнику не придется ждать, пока банкрот сможет с ним рассчитаться.

Страховые выплаты работники получат в размере задолженности по заработной плате, образовавшейся у их работодателя за 3 последних календарных месяца, предшествующих дате возбуждения производства по делу о банкротстве.

При увольнении работника до даты возбуждения производства по делу о банкротстве ему погасят задолженность за 3 месяца, предшествующих месяцу увольнения, но в пределах одного года до даты возбуждения производства о банкротстве.

Общие страховые взносы не вырастут

Самое главное в инициативе депутатов заключается в том, что общий тариф страховых взносов для работодателей после принятия законопроекта не изменится. Новые взносы будут получены путем перераспределения действующих тарифов страховых взносов, подлежащих уплате работодателем. Авторы инициативы предлагают такое перераспределение:

  • на обязательное пенсионное страхование — 22%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, — 1,78%;
  • на обязательное медицинское страхование — 5,1%;
  • на обязательное социальное страхование на случай утраты причитающейся работнику заработной платы вследствие несостоятельности (банкротства) работодателя — 0,02%.

Источник: https://ppt.ru/news/143391

Какие взносы нужно платить в 2021 году — Дело Модульбанка

Все предприниматели платят страховые взносы за себя. А если есть сотрудники, еще и за них — и неважно, это ИП с одним сотрудником или ООО с большим штатом. Собрали в одной статье, какие взносы и в каком размере нужно платить в 2021 году.

О размере страховых взносов для ИП — 322 ФЗ

Предприниматели на всех системах налогообложения платят страховые взносы за себя — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы влияют на пенсию, а еще позволяют получать медицинскую помощь по полису ОМС.

Платить взносы нужно ежегодно и обязательно, даже если ничего не заработали. Размер взносов каждый год разный, но в 2021 году всё остается так же, как в 2020-м:

  • пенсионные — 32 448 рублей;
  • медицинские — 8426 рублей.

Всего 40 874 рубля.

Уменьшить налог на размер страховых взносов — Налоговый кодекс

Эти взносы можно внести в начале года одной суммой, частями в течение года или в конце года до 31 декабря. Если работаете на упрощенке, лучше платить в начале и в течение года — так можно уменьшить налог на всю сумму взносов.

Еще предприниматели, которые заработали за год больше 300 000 рублей, платят дополнительный взнос на пенсионное страхование. Этот взнос считается по ставке 1% с суммы свыше 300 000 рублей. Например, заработали миллион, нужно заплатить 1% с 700 000 рублей. Дополнительный взнос платят до 1 июля следующего года, значит, взнос за 2021 год можно заплатить до 1 июля 2022 года.

  • Еще по теме:
  • Платим 1% взносов
  • Календарь для упрощенки 6%

Всем, у кого работают сотрудники

Размер страховых взносов за сотрудников — 425 статья Налогового кодекса

Предприниматели с сотрудниками, как и все юрлица, платят взносы за каждого работника. Эти деньги компания не вычитает из зарплаты, а берет из своих, хоть они и считаются, как процент от зарплаты.

Взнос

Процент от зарплаты

На пенсионное страхование

На медицинское страхование

На социальное страхование — на случай временной нетрудоспособности и материнства

Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%, размер зависит от деятельности компании и тарифа.

Лимиты на страховые взносы в 2021 году — на Консультанте

У взносов есть годовые лимиты: если зарплата сотрудника достигла лимита, дальше взносы платят по льготным условиям. В 2021 году действуют такие лимиты:

  • на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей;
  • на социальное страхование — 966 000 рублей;
  • на медицинское и травматизм лимита нет.

Если за несколько месяцев сотрудник в сумме заработал больше лимита, работодателю не нужно платить полную ставку. На сумму сверх лимита до конца года для него будут действовать особые условия: на социальное страхование можно не переводить вообще, на пенсионное — 10%.

Читайте также:  Образец составления завещания на наследство у нотариуса в 2021 году

Пониженные для малого и среднего предпринимательства

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Предприниматели и организации из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, или МСП, в 2021 году платят страховые взносы за работников на особых условиях.

О пониженных страховых взносах для МСП — статья 427 Налогового кодекса

Взносы в пределах минимальной зарплаты в 12 792 рубля — на общих условиях, о них мы написали выше. А вот с суммы сверх этой размер взносов составляет:

  • на пенсионное страхование — 10%;
  • на медицинское — 5%;
  • на социальное — 0%.

Например, юрист получает 40 000 рублей. С 12 792 рублей работодатель платит взносы как обычно, а с 27 208 рублей — на льготных условиях. В следующем месяце всё по новой: с 12 792 рублей — как обычно, а с 27 208 рублей — по сниженной ставке.

Льготы для некоммерческих компаний и айти

Пониженные ставки по страховым взносам — в Налоговом кодексе

В Налоговом кодексе есть список компаний, которые платят пониженные страховые взносы, потому что работают в определенной сфере. Например:

Сфера

Ставки по страхованию

Благотворительные и некоммерческие организации на УСН

Пенсионное — 20%;

медицинское и социальное — 0%

Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

  1. Пенсионное — 6%;
  2. медицинское — 0,1%;
  3. социальное — 1,5%

Участники проекта «Сколково», которые получили статус не более десяти лет назад

Пенсионное — 14%;

медицинское и социальное — 0%

Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития, которые получили статус не более десяти лет назад

  • Пенсионное — 6%;
  • медицинское — 0,1%;
  • социальное — 1,5%

При выплате зарплат членам экипажей судов из Российского международного реестра судов

Ничего не платят до 2027 года

Айти-компании, которые разрабатывают изделия электронной компонентной базы и электронной продукции

  1. Пенсионное — 6%;
  2. медицинское — 0,1%;
  3. социальное — 1,5%

Чтобы получить эти льготы, не нужно писать никакие заявления — льготники считают взносы по своей ставке и перечисляют меньшую сумму.

Самозанятым

Самозанятые обязательные страховые взносы не платят.

Читать в Деле

Удобный сервис, недорогие тарифы, защита от блокировок по 115ФЗ

Узнать

Страховые взносы в 2021 году: таблица ставок

Содержание

  • Ставки взносов в 2021 году (таблица)
  • Куда сдавать отчетность

Работодатели делают за сотрудников много отчислений, в том числе страховые взносы. Многие бухгалтеры среди своих коллег для упрощения именуют взносы — ЕСН. В данной статье мы тоже будем использовать это понятие. Но стоит помнить, что НК РФ не содержит такого термина.

Страховые взносы в 2021 году включает в себя четыре вида взносов:

  • на случай материнства и болезни;
  • медицинские;
  • пенсионные;
  • на травматизм.

Предприниматели платят страховые взносы еще и за себя — в ПФР и ФФОМС, но рассматривать их в этой статье мы не будем. Подробнее об этом в статье. 

Общая ставка взносов в 2021 году составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и зависит от опасности производства). Тарифы в 2021 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающей массы плательщиков (ст. 425 НК РФ) приведены в таблице.

Таблица                                                                            Тарифы

Взносы на обязательное пенсионное страхование, %Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства, % Взносы на обязательное медицинское страхование, %
Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 1 465 000 рублей Если сумма выплат отдельному работнику превысила 1 465 000 рублей Если сумма выплат отдельному работнику не превысила 966 000 рублей Если сумма выплат отдельному работнику превысила 966 000 рублей 5,1
22 10 2,9 0

Субъекты малого предпринимательства в 2021 году смогут продолжить платить страховые взносы по тарифу 15 % в части, которая превышает МРОТ.

Каждый месяц нужно выделять из суммы выплат ту часть, которая превышает МРОТ, установленный на начало расчетного периода, и применять к ней пониженный тариф.

Часть в пределах МРОТ облагается страховыми взносами по стандартным правилам, которые мы описали выше.

Часть сверх МРОТ облагается по такой схеме: взносы на ОПС уплачиваются по ставке 10 % (и в пределах 1 465 000 рублей, и сверх этой суммы), взносы на ОМС уплачиваются по ставке 5 %, взносы на ВНиМ не уплачиваются.

Сдавайте единый расчет по страховым взносам в срок и без ошибок! Пользуйтесь Экстерном 14 дней бесплатно!

Попробовать бесплатно

  • В 2020 году по взносам нужно отчитываться в ФНС и ФСС.
  • Расчет по страховым взносам сдается в ФНС ежеквартально до 30-го числа месяца, начинающегося сразу после отчетного периода.
  • Как заполнить расчет по взносам

Помимо данного расчета страхователям нужно сдавать форму 4-ФСС. С 2022 года форму планируют существенно поменять. 4-ФСС больше не будет касаться расходов на выплату страхового обеспечения, из ее состава уберут таблицы с расчетами по ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и расходами, но добавят таблицу с расшифровкой сведений об облагаемой базе и исчисленных взносах.

Пример расчета

Фонд зарплаты ООО «КГБ» в феврале 2021 года составил 358 378 рублей — из этой суммы 127 920 рублей в пределах МРОТ, а 230 458 сверх МРОТ. Ни у кого из сотрудников выплаты не вышли за рамки установленного законом лимита. ООО «КГБ» относится к малому бизнесу. По ставке 0,3 % ООО «КГБ» платит «травматические» взносы.

  1. Бухгалтер ООО «КГБ» рассчитал взносы и получил такие значения:
  2. ОПС = 127 920 × 22 % + 230 458 × 10 % = 28 142,4 + 23 045,8 = 51 188,2 рубля.
  3. ОМС = 127 920 × 5,1 % + 230 458 × 5 % = 6 523,92 + 11 522,9 = 18 046,82 рубля
  4. ОСС = 127 920 × 2,9 % + 230 458 × 0 % = 3 709,68 рубля
  5. Взносы на травматизм = 358 378 × 0,3 % = 1 075,13 рубля.

Итого в ФНС по разным КБК ООО «КГБ» перечислит взносы на сумму 72 944,7 рубля (51 188,2 + 18 046,82 + 3 709,68). В ФСС нужно отправить 1 075,13 рубля.

Рассчитанные суммы нужно отправить на счета ФНС и ФСС до 15 марта.

Фнс разработала законопроект о новом налоговом режиме для малого бизнеса — ставка 8%, не будет страховых взносов — финансы на vc.ru

Для компаний, которые платят налоги по УСН с режимом «доходы минус расходы» предлагают поднять минимальный уровень налога — с 1% до 3%.

{«id»:297255,»gtm»:null}

Новый режим предназначен для компаний и ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения (УСН). Их освободят от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за себя и сотрудников, но ставка вырастет, пишут «Ведомости» со ссылкой на законопроект. Его подлинность подтвердили несколько источников, участвующих в разработке.

  • Для компаний с режимом УСН «доходы» ставка вырастет с 6% до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15% до 20% от прибыли.
  • Сумма налога к уплате будет уменьшена на величину торгового сбора — он действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Компании освободят от обязанности вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации.
  • Также законопроект предлагает поднять минимальный уровень налога для компаний с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки. Сейчас, если сумма налога предприятия на данном режиме УСН меньше 1% от годовой выручки, оно обязано перечислить в бюджет 1% доходов.
  • Платить зарплату сотрудникам нужно будет только через банк, а не наличными. Банки будут сами исчислять, удерживать и перечислять НДФЛ за сотрудников.

Законопроект не предполагает, что у регионов будет право снижать ставки, как в базовом варианте УСН. «Ведомости» направили запросы в правительство, Минфин, Минэкономразвития и ФНС.

Переход на новый налоговый режим будет добровольным, рассказал «Ведомостям» президент «Опоры России» Александр Калинин. Заявку можно будет подать в личном кабинете налогоплательщика.

Если проект согласуют, он коснётся только МСП с численностью до пяти работников в штате и выручкой до 60 млн рублей в год, добавил президент Торгово-промышленной палаты России Сергей Катырин. Ограничений по видам деятельности в текущей версии законопроекта нет.

По данным ФНС, малый бизнес в России на 96% состоит из микропредприятий — с выручкой до 120 млн рублей в год и количеством сотрудников до 15. По оценке «Опоры России», новый налоговый режим покроет около 60–70% предприятий на УСН.

Управляющий партнёр Taxadvisor Дмитрий Костальгин отмечал, что переход на новый режим будет выгоден предприятиям с большой долей расходов на зарплату, и наоборот — невыгоден компаниям с низкими расходами на фонд оплаты труда, так как по действующей упрощенной системе налогообложения ставки ниже.

Адвокат Forward Legal Павел Капустин считает, что явным преимуществом для бизнеса станут только нулевые ставки по страховым взносам, которые позволят обелить зарплаты. Повышенные ставки налогов необязательно удастся компенсировать экономией за счёт взносов, не согласна ведущий специалист «Актион финансов» Ольга Смирнова.

Среди плюсов она называет отсутствие сложных учётов и отчётности, необходимости постоянно общаться с налоговой и переживать о налоговой проверке.

Кроме снижения страховых взносов бизнес серьёзно сэкономит и на административных издержках, полагал Дмитрий Костальгин. Однако возникают риски: в ситуации спора налогоплательщику будет труднее обосновать свою позицию.

По мнению Сергея Катырина, отказ от бухгалтерии существенно сократит издержки микропредприятий. Но Александр Калинин из «Опоры России» полагает, что это спорный вопрос: предпринимателям всё равно нужно вести бухгалтерию — прежде всего, чтобы видеть реальное положение дел.

  • В конце июня РБК сообщил, что ФНС начала разработку нового налогового режима для малого бизнеса. Тогда же издание писало про детали проекта — отмену страховых взносов и деклараций и другие. В ФНС сообщали, что проектируется концепция, ведомство проводит опросы в том числе через кредитные организации среди их клиентов.
  • В сентябре авторы бывшего канала VTimes рассказали детали нового налогового режима для малого бизнеса от ФНС. Они писали, что ставка составит 7-8% от доходов либо 20% от доходов за вычетом расходов.

{«contentId»:297255,»count»:4,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:297255,»gtm»:null}

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *