Самозанятых лишили права уйти на больничный

Сегодня свыше 2 миллионов россиян являются самозанятыми. Этот статус похож на статус ИП, но имеет кучу ограничений: нельзя заниматься многими видами деятельности, а болеть и рожать детей приходится за свой счёт. Можно ли изменить ситуацию?

Легальные «маникюрщицы»

Понятие «самозанятый» появилось в 2019 году, а с середины прошлого года получить этот статус могут граждане по всей стране.

И активно этим пользуются: став самозанятым, можно законно делать маникюр, ремонт, заниматься репетиторством, проводить праздники, сдавать Недвижимость или осуществлять некоторые другие виды частной деятельности.

Регистрация самозанятого проходит буквально в несколько кликов в личном кабинете на сайте налоговой службы (и не только). После процедуры можно формировать клиентам чеки и платить налоги (4% при работе с физическими лицами и 6% – с юридическими). Удобно!

www.bodo.ua

Так в чём проблема?

Для самозанятых есть ряд ограничений. Во-первых, кроме налогов они не могут производить никаких отчислений: ни в фонд социального страхования, ни в фонд медицинского страхования.

Казалось бы, живи и радуйся! Но радоваться можно, только пока ты здоров. Если же самозанятый временно потерял трудоспособность, то оформить себе больничный он не может. То же самое и с декретным отпуском: его никто не оплатит.

Проблему для некоторых самозанятых решает лишь то, что у них есть основное место работы.

Самозанятым без постоянной работы в декрете грустно. medblog. su

Другой момент – ограничение видов деятельности. Сейчас доступно 9 направлений работы, в них, например, входят Услуги по перевозке пассажиров и грузов. Однако по действующим нормативам на это нужна лицензия, а её могут получать только организации и индивидуальные предприниматели. Поэтому по факту полноценный законный доступ к перевозкам у самозанятых закрыт.

А вот, например, продажа товаров и вовсе не входит в зону возможностей. Конечно, самозанятые могут торговать своими старыми вещами, но это могут делать и физлица, ведь тут работает имущественный вычет.

Медицинская деятельность – тоже «запретный плод». И проблема в том, что частники продолжают и товары перепродавать, и пациентов на дому массажировать, но они остаются вне закона.

А могли бы платить в казну налоги.

А что титов?

Бизнес-омбудсмен Борис Титов подготовил доклад президенту. ombudsmanbiz59.ru

Уполномоченный по защите прав предпринимателей при президенте Борис Титов подготовил доклад Владимиру Путину, где предложил решение этим проблемам.

Он считает, что «искусственные» ограничения снижают темпы «обеления» рынка, и предлагает упростить получение лицензий, расширить список возможной деятельности для самозанятых и позволить им по желанию делать отчисления в ФСС и ФОМС. Такие меры позволят нелегалам выйти из тени и даже «накопить на декрет».

Принимать ли такую инициативу – решит правительство, а лечиться ли у самозанятого врача – решит каждый для себя.

Самозанятые: как получить больничный, уйти в декрет или не остаться без пенсии?

Несмотря на то что институт самозанятости довольно молод, уже существуют страховые предложения для новоиспеченных и продвинутых предпринимателей. Любой самозанятый может застраховать потенциальные риски своей работы. К ним относятся, например, риск наступления ответственности за причинение вреда или риск временной утраты трудоспособности: если самозанятый его застрахует, то он получит выплаты, аналогичные больничному листу.

Что делать, если вы заболели и не можете работать?

Вы боитесь остаться без денег: ведь никто, кроме вас, не может выполнять вашу работу.

Без паники! Для того чтобы оформить больничный лист, вызвать врача и оформить все документы, как положено в таких ситуациях, не нужно никуда бежать.

Правда, для этого следует заранее заключить Договор о добровольном медицинском страховании со страховой организацией и ежемесячно выплачивать взносы.

В этом случае вы получите компенсацию. Ее размер зависит от условий страхового пакета. Как правило, компенсация выплачивается в размере до 80% среднемесячного заработка. Более того, вам не придется посещать врача лично — достаточно воспользоваться опциями телемедицины и обратиться к врачу онлайн.

Вы беременны, и вам понадобится декретный отпуск

При выходе в декрет любая самозанятая получает выплаты от государства. Многие пособия выплачиваются всем гражданам без исключений независимо от их рабочего статуса. Конечно, всех интересует сумма выплат. Их размер зависит от того, выплачивались ли добровольные взносы в Фонд социального страхования или нет.

Без оплаты взносов при обращении в службу социальной защиты самозанятая получает:

• пособие за постановку на учет в ранние сроки беременности — 708,23 рубля;
• разовое пособие при рождении ребенка — 18 004,12 рубля (при рождении двух и более детей пособие выплачивают на каждого);
• ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет в размере 7 082,85 рубля.

• Но есть и другой путь — оформить договор со страховой компанией и, уплатив страховку, обеспечить себе получение выплат на период беременности.
• Чтобы защитить себя в этой ситуации, вам тоже не надо тратить время, собирать многочисленные бумажки и заниматься другими бюрократическими делами: все уже доступно онлайн на сайтах, в приложениях страховых компаний и на цифровых платформах для самозанятых.
• Вы работаете самозанятым без трудовой книжки и опасаетесь остаться без пенсии

При достижении пенсионного возраста любой Гражданин претендует на пенсию, которая рассчитывается из накопленного стажа работы. Но что делать, если вы самозанятый?

Для получения страховой пенсии необходимо иметь минимальный трудовой стаж 15 лет и заработать не менее 30 пенсионных баллов.

Статус самозанятого не влияет на выплату пенсии, если стать участником программы добровольного страхования и вступить в ПФР (Пенсионный фонд России).

Для этого нужно заполнить заявление для ПФР и подать его по месту жительства или, что еще проще, оставить заявку через приложение «Мой Налог».

Страховой стаж начинается сразу же после подачи заявления. Минимальный страховой взнос в 2021 году составляет 33 770,88 рубля в год.

Страховой взнос можно оплачивать банковской картой или через приложение «Мой налог». За эту сумму приобретается годовой стаж, а также 1,0478 пенсионного коэффициента.

Сумма может быть меньше, но при этом в стаже будет учтен пропорциональный период.

От вас лишь требуется дисциплинированный подход и желание: оформление не занимает много времени, но точно облегчит вам будущее.

Как поступить, если заказчик требует компенсацию?

Вы отличный специалист в своем деле, самостоятельно ищете клиентов или работаете через платформы — агрегаторы вакансий.

Но может случиться непредвиденная ситуация, и недовольный заказчик потребует компенсацию за некорректно выполненную работу или неумышленно нанесенный вред.

Предположим, вы случайно разбили раковину при установке, неправильно наклеили обои, некачественно отремонтировали машину или не в полном объеме оказали услугу.

Выйди из тени — стань самозанятым!

Как разбираться с недовольным заказчиком и кто компенсирует возникшие убытки? Для того чтобы самозанятый не платил из своего кармана и не переживал из-за возникшей проблемы, у него есть возможность разрешать подобные вопросы без продолжительных разбирательств и дополнительных затрат, застраховав свою профессиональную ответственность.

Стоимость пакетов профессионального страхования начинается от 1 тыс. рублей в месяц, а компенсация рассчитана на сумму до 100 тыс. рублей.

Сейчас существует множество альтернативных вариантов для замены стандартных социальных государственных гарантий: самозанятые вправе приобретать страховые пакеты у страховых компаний, делать добровольные отчисления в фонды или самостоятельно делать накопления на случай непредвиденных ситуаций.

Больничный для самозанятых: оплачивается ли, как и кто оплачивает больничный лист самозанятым гражданам

Вернуться

Объясняем, что нужно сделать самозанятому, чтобы получить пособие по временной нетрудоспособности.

В общем случае плательщики «Налога на профессиональный доход» не получают пособие по беременности или временной нетрудоспособности из-за освобождения от уплаты обязательных страховых взносов. Так говорит официальный сайт налоговой службы.

Больничный лист для самозанятых граждан оплачивают только в двух случаях, о которых поговорим далее.

Совмещение самозанятости с трудовой деятельностью

Под трудовой деятельностью понимают официальное трудоустройство у индивидуального предпринимателя или юридического лица. Как вы знаете, самозанятым разрешено совмещать профессиональную деятельность с трудовой, если они не пересекаются (самозанятый не может поставлять продукцию, оказывать услуги и выполнять работы по заказу работодателя).

Так как ИП или ООО с зарплаты сотрудников делает страховые взносы, они получают пособие по временной нетрудоспособности или беременности.

Но в этом случае учитывают только заработную плату. Каким бы ни был доход от деятельности в рамках «Налога на профессиональный доход», сумма страховой выплаты останется неизменной.

Добровольное страхование

Индивидуальным предпринимателям разрешено заключать договор с ФСС о добровольном медицинском страховании. А вот с физическими лицами без статуса ИП ведомство не сотрудничает.

Чтобы ИП на НПД получать пособие по временной нетрудоспособности или беременности, необходимо подать в территориальное отделение Фонда социального страхования РФ:

• заявление;
• копию паспорта (лицевую сторону и прописку);
• копию ИНН, ОГРНИП и листа записи ЕГРИП.

Если вы давно зарегистрировали ИП и платили обязательные страховые взносы, можете предоставить только копию паспорта и заявление, так как у ведомства уже есть ваши данные.

Заявление рассмотрят в течение трех рабочий дней и поставят на учет. Чтобы получать выплаты по больничным листам, нужно ежегодно делать взносы на медицинское страхование.

Больничный оплачивает Фонд социального страхования, если самозанятый ИП делает взносы. Размер платежа нефиксированный, зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ):

МРОТ х 2,9% (Тариф страховых взносов) х 12 месяцев. С 1 января 2021 года МРОТ может увеличиваться на размер районных коэффициентов.

Но есть нюанс: страховые выплаты делают только со следующего после регистрации года. Если заключить договор и сделать взнос в этом году, больничные листы начнут оплачивать только в 2022 году.

Месяц постановки на учет значения не имеет. Зарегистрировавшись в декабре 2021 года, все равно придется уплатить полную сумму. Если внести не всю сумму, Фонд социального страхования расторгнет соглашение, направит уведомление и вернет средства.

Строгого графика платежей нет. Взнос можно платить частями на протяжении года или делать разовый платеж всей суммы. Главное — успеть до 31 декабря.

Если в прошлом году платили обязательные взносы на медицинское страхование как индивидуальный предприниматель, в этом можете получать пособия по временной нетрудоспособности и беременности.

Оплата больничного листа самозанятым гражданам проходит в три этапа:

1. Оформление больничного листа. Обратитесь в клинику, пройдите обследования, чтобы врач установил диагноз и количество больничных дней. Заключение специалист отразит на первой странице.

Оставшиеся страницы не заполняйте, так как вторая предназначена для работодателя, а третья — для сотрудника ФСС.

1. Направьте в ФСС запрос. Заполненное заявление и больничный лист подайте в отделение Фонда социального страхования.
2. Получите страховую выплату. В течение 10 рабочих дней ФСС выплатит пособие. Ведомство самостоятельно удержит с суммы НДФЛ.

Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от трудового стажа (или количества лет уплаты взносов как ИП) и больничных дней. Чем выше стаж, тем больше выплата от ФСС:

• от 8 лет — больничный за полный месяц равен 100% МРОТ;
• от 5 до 8 лет — 80% МРОТ;
• до 5 лет — 60% МРОТ.

Рассчитаем размер пособия на конкретном примере. Максим в 2020 году уплатил взнос по добровольному страхованию, а в мае текущего года проболел две недели. Предприниматель 14 лет платил страховые взносы. Поэтому он получит:

(12 792 / 31 календарный день в мае х 14 больничных дней) – 13% НДФЛ = 5 777,03 – 751,01 = 5 026,02 рубля.

Как получить больше?

Также можно оформить добровольное медицинское страхование в коммерческих организациях.

Стоимость ДМС-полисов зависит от потребностей, желаний и текущего здоровья гражданина. Страховки за 20 тысяч рублей хватит, чтобы по необходимости получить квалифицированную помощь и пройти амбулаторное лечение в хорошей клинике. Все расходы компенсирует страховая фирма.

ДМС оформляют все крупные страховые фирмы. На официальных сайтах можно за несколько минут посчитать примерную стоимость полиса.

Смотрите также

(3

Пенсии, больничные, штрафы: 10+ вопросов про самозанятость

Самозанятыми называют плательщиков нового экспериментального налога. А термином «самозанятость» обозначают деятельность, попадающую под налог на профессиональный доход (НПД) — без работодателя и привлечения наёмных сотрудников. Это может быть продажа собственной продукции, самоличное оказание услуг и выполнение работ, а также сдача в аренду жилья. Итак, что нужно знать самозанятым:

1. Что даёт самозанятость, зачем регистрироваться?

Статус плательщика налога на профессиональный доход позволяет:

• выйти из тени и спокойно рекламировать свои услуги, не боясь проверки или штрафа;
• получать официальные заказы от крупных клиентов, участвовать в тендерах и госзакупках;
• показать свои доходы, например, для банка, чтобы взять Кредит или оформить ипотеку;
• экономить на налогах: ставка всего 4% при платежах физлиц и 6% при расчётах с бизнесом, также есть бонус — из суммы налога постепенно вычитается 10 000 ₽. 

Выбор налога на профессиональный доход — возможность работать с любыми клиентами, легально брать деньги за свои услуги и товары. Но при этом не надо тратить лишнего на поддержание статуса самозанятого, вести бухучёт или сдавать отчётность.

2. Можно ли совмещать самозанятость с основной работой, с бизнесом или с госслужбой? Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Трудоустройство и самозанятость. Совмещать официальное трудоустройство и самозанятость разрешено. Можно иметь постоянное место работы и быть самозанятым, чтобы получать дополнительный доход от подработки или фриланса.

Нельзя оказывать услуги или поставлять продукцию своему работодателю — компании, с которой у вас был трудовой договор за последние два года. В этом случае не применяются льготы плательщиков НПД: бывший и действующий работодатель обязан платить за самозанятого и НДФЛ, и страховые взносы. Поэтому сэкономить при переводе сотрудников на самозанятость не получится. 

Госслужба и самозанятость. Госслужащим можно быть самозанятыми, только если они получают доход от сдачи в аренду жилой недвижимости.

Доход от другой деятельности они не имеют права так получать.

Если нужно сдать квартиру, чиновник на госслужбе вправе зарегистрироваться самозанятым и проводить деньги от жильцов в приложении, уплачивая налог 4 или 6%, смотря с кем заключен договор аренды.

Предпринимательство и самозанятость. ИП сможет работать как самозанятый, если уведомит налоговую об изменении налогового режима и зарегистрируется в приложении.

Можно быть самозанятым ИП, но нельзя одновременно совмещать налог на профессиональный доход и другие налоговые режимы. Надо отказаться от остальных систем налогообложения — от ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН — и полностью перейти на новый режим НПД. 

Сравнить тарифы РКО для ИП

Калькулятор Сравни.ру

3. Сколько придётся платить самозанятому налогов и других взносов?

Обязательные расходы самозанятого — это только налог на профдоход. 

Ставки по режиму НПД:

• 4% по доходам от частных лиц; 
• 6% по доходам от юрлиц или ИП. 

Если доход небольшой, то и налог будет пропорционально низким. Нет такого, что налог начисляется при отсутствии выручки от продажи товаров и оказания услуг, просто за период ведения деятельности. 

Когда нет доходов, нет и налогов. Если налог в каком-то месяце меньше 100 ₽, то его уплата переносится на следующий месяц

Максимальная сумма расходов при предельном годовом доходе в 2 400 000 ₽ составляет 6% * 2 400 000 – 10 000 = 134 000 ₽. Если доход ниже, то ниже будут и затраты на налогообложение. 

Никаких фиксированных страховых взносов — в отличие от ИП на других налоговых режимах — у плательщиков НПД нет.

У самозанятых ЗАТО могут быть другие траты — добровольные взносы на пенсионное страхование. Их уплачивают только по желанию и в любом размере от нуля до 32 448 ₽ за 2020 год. Не более. За эту сумму самозанятый получит один год стажа для пенсии.

Налог уплачивается раз в месяц, доступна оплата прямо в приложении с карты любого банка

4. Будут ли самозанятые получать пенсию и что у них происходит с трудовым стажем?

Самозанятые не должны уплачивать обязательные страховые взносы. Поэтому у них по умолчанию не идёт трудовой стаж и не начисляются пенсионные баллы. Рассчитывать они смогут только на социальную пенсию, которая минимальна и выдаётся на пять лет позже, чем заслуженная страховая пенсия. 

Для сравнения: средний размер социальной пенсии по стране — 9 311 ₽ (это Прожиточный минимум для пенсионера), а размер страховой пенсии — в среднем 16 500 ₽.

Но самозанятые могут заключить договор с Пенсионным фондом и отдельно платить добровольные взносы на пенсионное страхование. Тогда и пенсионные баллы будут начисляться в период самозанятости. 

Фиксированной суммы добровольных страховых взносов для самозанятых нет, есть минимальная. Пенсионный фонд (ПФР) разрешает выбрать размер отчислений самостоятельно. Один страховой год в 2020-м для самозанятых соответствует сумме 32 448 ₽, если заплатить меньше, то и стаж будет учтён пропорционально меньше. 

Переводить деньги нужно в ПФР через банк. Уплачивать можно любые суммы в течение года так, как удобно — раз в год, ежеквартально, ежемесячно. От размера взносов, оплаченных с 1 января по 31 декабря, зависит количество пенсионных баллов, предоставляемых самозанятому за этот период — максимум 1.

Сейчас для заключения договора нужно лично посетить ПФР и подать заявление на добровольную уплату пенсионных взносов. Если подать заявление, а потом прекратить платить добровольные взносы, то налоговики будут взыскивать их, как задолженность. Поэтому чтобы завершить добровольные правоотношения с Пенсионным фондом, придётся отдельно писать заявление.

Налоговики вскоре обещают предоставить опцию «покупки» стажа в приложении «Мой налог». Тогда решить вопрос с ПФР и начать платить взносы на свою будущую пенсию можно будет онлайн. Ориентировочно это произойдёт в первом квартале 2020 года.

Самозанятым можно стать и после выхода на пенсию. Причём доходы по этому налоговому режиму не будут считаться работой, поэтому можно получать прибавку, которая положена неработающим пенсионерам.

5. Может ли самозанятый уйти в декрет? 

Самозанятым не нужно делать взносы в Фонд социального страхования (ФСС). И они не могут это сделать добровольно. Именно поэтому им доступны только минимальные декретные выплаты от государства. Без каких-либо доплат за счёт их предыдущих отчислений, если в предыдущие два года самозанятая женщина нигде официально не работала. 

Государство заплатит самозанятым, решившим уйти в декрет, суммы из расчёта МРОТ — в 2020 году это 12 310 ₽:

• Единовременная выплата по беременности и родам — 18 144 ₽.
• Пособие по уходу за ребёнком до 1,5 года — по 4852 ₽/месяц за первенца и по 6804 ₽ на каждого последующего ребёнка.

При рождении ребёнка можно обратиться в отделение соцзащиты лично, через МФЦ или на Госуслугах, чтобы оформить пособие по уходу за ребёнком сначала до 1,5 года. А потом и до 3–7 лет, если доходов у семьи будет меньше прожиточного минимума.

6. Вправе ли самозанятый оформить больничный?

Выплаты на время нетрудоспособности недоступны. Ведь у самозанятых нет работодателя, который бы за них делал эти взносы в ФСС, поэтому и на руки при больничном они ничего не получают. Болеть придётся за свой счёт.

Но самозанятые имеют право на бесплатное медобслуживание по полису ОМС, ведь часть уплачиваемого налога на профдоход автоматически идёт в Фонд медстрахования.

7. Могут ли самозанятые получать налоговые вычеты?

Налоговый вычет для самозанятых доступен только один — бонус на 10 000 ₽. На эту сумму плательщики могут снизить рассчитанный налог на профессиональный доход. Так, при доходе, полученном от юрлиц, в размере 500 000 ₽ налог составит не 30 000 ₽, а 20 000 ₽.

Предоставляется этот бонус при регистрации в приложении «Мой налог» и в автоматическом режиме можно следить за его использованием. 

Пока эта сумма бонуса не будет израсходована, ставки снижены — до 3% и 4% соответственно. То есть самозанятый не полностью освобождается от налога, а платит его по льготным ставкам.

Сумма налога рассчитывается автоматически и приводится в приложении с учётом скидки за счёт бонуса, тут же можно узнать остаток бонуса

Имущественные, инвестиционные, социальные, стандартные, профессиональные налоговые вычеты самозанятые получить не могут, так как не уплачивают НДФЛ, который и возвращает налоговая. Это совсем другой налог и другие вычеты, никак не связанные с самозанятостью. 

Но если самозанятый одновременно официально трудоустроен, то работодатель уплачивает за него НДФЛ, соответственно, он может получать стандартные вычеты, например, при покупке жилья или оплате обучения. 

Плательщик налога на профессиональный доход вправе работать с любыми клиентами — частными лицами, предпринимателями, юрлицами. Сделки могут заключаться в устной форме либо в рамках договора на оказание услуг или поставку продукции. 

Самозанятый может выставлять счета, брать предоплату или получать деньги по факту завершения работ. 

При этом важно только одно — отобразить полученную сумму в приложении «Мой налог» и сформировать чек. Чеки можно отправлять клиенту в электронном виде на e-mail или в СМС, распечатать или просто показать на экране телефона. 

При создании чека для юрлица или ИП самозанятый обязан указать название и ИНН компании, без этих данных можно выдать чек только физлицу

Корпоративным клиентам можно свободно работать с самозанятыми и без привычного документооборота — отправки договоров, счетов-фактур, актов, теперь хватит и чека. Для клиентов-ИП и юрлиц важно получить этот чек, так как он является закрывающим документом и нужен для подтверждения расходов. По запросу клиента можно предоставлять в бухгалтерию акты по каждому платежу, но они не заменяют чеки. 

9. Как брать деньги за работу — нужно ли открывать отдельный счёт или карту?

Получать деньги от клиентов самозанятые могут любыми способами, в рублях и иностранной валюте: 

• наличными;
• переводом на карту любого банка;
• платежом на электронный кошелёк;
• денежным переводом в банке;
• на расчётный счёт ИП.

Заводить отдельный счёт или карту плательщик НПД не обязан. Рекомендуется делать это, только чтобы не путать личные поступления и профессиональные доходы. Но решать только вам, как будет проще получать деньги.

Центробанк дополнительно предупредил кредитные организации, чтобы они не блокировали счета клиентов при поступлении на них средств от самозанятости. Поэтому достаточно сообщить банку про свой статус, чтобы платежи от клиентов не вызывали больше у него вопросов.

Несколько банков автоматически передадут данные обо всех доходах самозанятого в ФНС, чтобы не пришлось вносить их вручную

Сейчас шесть аккредитованных ФНС банков предлагают оформить специальные карты для самозанятых, чтобы все операции по ним попадали автоматически в приложение «Мой налог». Но не всегда удобно пользоваться одной картой, ведь разные клиенты могут платить по-разному, поэтому всё равно часть доходов придётся вносить вручную.

Читайте по теме: 7 банков с удобными сервисами и бонусами для самозанятых

10. Налог придётся платить со всех своих поступлений на карту, если стану самозанятым?

Нет. Самозанятый фильтрует все свои поступления на карты и вносит в приложение «Мой налог» только те суммы, которые составляют его доход. 

Не указывайте там то, что получаете в частном порядке — как помощь или подарки родных, долги друзей или средства от продажи своего имущества, чтобы не платить с них налог на профдоход. 

11. Где взять справку о доходах, если она нужна?

Сформировать справку о сумме доходов самозанятый может через приложение «Мой налог». В разделе Настройки предлагается создать справку о расчётах за год — текущий или предыдущий.

Справку можно скачать, распечатать, отправить онлайн. Она промаркирована специальным кодом, обозначающим электронную подпись налоговой, что позволяет проверить её подлинность и подтвердить сведения.

Эта справка пригодится при обращении в банк за кредитом и для других инстанций, если нужно подтвердить свой доход от самозанятости

12. Могут ли самозанятого оштрафовать за работу в прошлом?

Эксперимент с новым налоговым режимом проводят, чтобы вывести как можно больше людей из тени. На конец 2019 года плательщиками НПД стали более 330 000 человек. И за этот период не было ни одного случая, когда налоговики решили придраться к прошлой деятельности самозанятого или проверить его доходы до регистрации. 

Налоговикам невыгодно проводить такие проверки и штрафовать тех, кто решил «обелить» свои доходы, — это отпугнёт других. Сейчас действует правило — проверять или запрашивать объяснения у самозанятых местные налоговики могут только после согласования в Управлении оперативного контроля ФНС. Просто так никто не придёт и не оштрафует плательщика НПД.

Сняться с учёта самозанятые могут очень легко, и, опять же, налоговая не станет следить за таким человеком более внимательно. В любой момент можно начать платить налог на профдоход или отказаться от этого режима без каких-либо последствий.

13. Как стать самозанятым: что там с регионами, как зарегистрироваться, что понадобится, надо ли идти в налоговую?

Для регистрации самозанятым не нужно никуда идти. Всё делается онлайн — в приложении «Мой налог». Есть версия этого приложения для мобильных и для компьютера.

Достаточно подтверждённого профиля на портале Госуслуг или личного кабинета на сайте ФНС, чтобы за минуту стать самозанятым. Если таких профилей нет, то понадобится номер ИНН, ваш паспорт, возможность сделать селфи и выслать код подтверждения на мобильный телефон.

Для регистрации нужно минимум данных: ФИО, ИНН, телефон, регион ведения деятельности

Выбрать самозанятость могут как исполнители, проживающие на территории эксперимента, так и те, кто работает удалённо с клиентами из соответствующих регионов. Такое разъяснение дала ФНС для плательщиков налога на профессиональный доход, работающих удалённо: при регистрации можно выбрать свой регион или регион нахождения заказчика.

Регионы, в которых действует эксперимент: 

1. Санкт-Петербург;
2. Ленинградская область;
3. Москва;
4. Московская область;
5. Воронежская область;
6. Волгоградская область;
7. Калужская область;
8. Нижегородская область;
9. Новосибирская область;
10. Омская область;
11. Ростовская область;
12. Самарская область;
13. Сахалинская область;
14. Свердловская область;
15. Тюменская область;
16. Челябинская область;
17. Красноярский край;
18. Пермский край;
19. Ненецкий автономный округ;
20. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
21. Ямало-Ненецкий автономный округ;
22. Республика Башкортостан;
23. Республика Татарстан.

Плательщики налога на профдоход не сдают отчётность, не оформляют декларации и не должны лично обращаться в налоговую — все вопросы решаются автоматически через приложение «Мой налог».

Подробности можно узнать из Путеводителя по самозанятости — подпишитесь на рассылку, чтобы разобраться в нюансах этого налогового режима и получать максимум от статуса самозанятого.

Самозанятые останутся без больничных и пособий

Министерство труда отказалось рассматривать инициативу общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса «Опора России» о предоставлении права самозанятым-физлицам заключать договор соцстрахования и получать оплачиваемые больничные и пособия по материнству (письмо есть у «Газеты.Ru»).

Минтруд совместно с Фондом социального страхования (ФСС) пришли к выводу, что размер страхового обеспечения для самозанятых-ИП значительно превышает размер поступающих от них страховых взносов и расширение числа потенциальных застрахованных грозит ФСС дефицитом.

Как подсчитали ведомства, сейчас при условии внесения в фонд взносов в размере стоимости страхового года в 4 221 рубль, самозанятые-ИП имеют право на выплату пособий по материнству, которые за полтора года минимально составляют около 210 тысяч рублей.

В 2020 году в России было более 24,5 тысяч физических лиц, добровольно заключивших договор о соцстраховании. Они уплатили в 2019 году страховых взносов на 96,8 млн рублей, а получили в 2020-м году в качестве страховых выплат 852,7 млн рублей, приводит статистику ФСС.

«В случае расширения круга лиц, имеющих право добровольно вступать в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, существует вероятность формирования дефицита бюджета Фонда социального страхования РФ, что приведет к возникновению финансовых рисков для выполнения Фондом социальных обязательств», — говорится в письме Минтруда.

Запрос в Минтруд «Опора России» отправила в конце марта, сообщая о большом количестве обращений от граждан, которые хотели бы добровольно заключить договор о соцстраховании. Сейчас это могут делать только самозанятые-ИП.

При этом обе категории самозанятых граждан могут платить отчисления в Пенсионный фонд и копить на государственную пенсию. В «Опоре России» не согласились с позицией Минтруда.

Там считают решение ведомства несправедливым и указывают, что у этих двух категорий самозанятых должны быть одинаковые права.

«Обоснование Минтруда мы считаем неправомерным, и само решение — несправедливым для значительной части населения в лице самозанятых, не зарегистрированных в качестве ИП. Будем отстаивать свою позицию.

Готовим доказательную базу и будем обращаться в Правительство РФ», — заявила «Газете.

Ru» первый вице-президент «Опоры России», председатель комитета «Опоры России» по развитию института самозанятых Марина Блудян.

Минтруд не ответил на запрос «Газеты.Ru» с просьбой прокомментировать решение и ответить на вопрос, как можно решить проблему потенциального дефицита ФСС, не отказывая гражданам в равной возможности получить социальное страхование.

Количество самозанятых граждан превысило уже 2 млн человек — такие цифры привел министр экономического развития Максим Решетников на съезде «Опоры России» в конце марта.

Ранее в феврале глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров называл в Совфеде цифру в 1,7 млн самозанятых.

По данным Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России», большинство не зарегистрированы как ИП.

При этом прирост числа самозанятых за пандемийный год составил почти 1,5 млн человек. В Госдуме в ответ на запрос «Газеты.Ru» сообщили, что пока с самозанятыми стоит острая проблема разграничения «реальных» самозанятых, у которых нет работодателя, и тех, кого наниматели вынуждают оформить этот статус, чтобы платить меньше налогов.

«В ряде случаев самозанятые пытаются вытолкнуть наемных работников. Это незаконно.

Ни в коем случае нельзя допускать какой-то коридор, при котором бы медицинские страховки этих людей, логика социального страхования зависела бы от оформления [статуса самозанятого].

Сам принцип Минтруда достаточно логичен, потому что ИП-шники, например, оформляют [соцстраховки] самостоятельно», — сказал «Газете.Ru» член комитета ГД по труду, социальной политике и делам ветеранов Олег Шеин.

На вопрос, должен ли у самозанятых физлиц и юрлиц быть одинаковый доступ к социальному, а не только пенсионному страхованию, депутат ответил утвердительно: «Безусловно, должно быть право, Минтруд это может регулировать собственными приказами, это в его компетенции и не требует никаких глобальных изменений в российское законодательство».

Узнав, что Минтруд отказался рассматривать инициативу и получив вопрос, будут ли в Комитете по труду и социальной политике заниматься этой проблемой, Шеин ответил: «Надо смотреть мотивы отказа Минтруда».

Опрошенные «Газетой.Ru» юристы говорят, что как такового нарушения законодательства в нынешней схеме нет, т.к. по крайней мере в отношении пенсии государство свои обязательства исполняет.

Даже для тех самозанятых, кто не платил в ПФР вообще ничего, предусмотрена минимальная социальная пенсия (должна превышать прожиточный минимум пенсионера, в 2020 году это чуть больше 9 тысяч рублей), которую, правда, не работавшим и не платившим достаточно взносов в ПФР можно будет получить лишь на пять лет позже установленного сейчас возраста выхода на пенсию, напомнил «Газете.Ru» Олег Шеин.

Как отметили юристы Dentons, позиция Минтруда РФ соответствует позиции Конституционного Суда, который еще в 2007 году указывал, что взносы в ФСС должны быть пропорциональны страховому обеспечению.

«В данном случае, как мы понимаем, Минтруд РФ и указал на наличие такой диспропорции. Такой подход, на наш взгляд, направлен на обеспечение баланса интересов всех участников правоотношений по обязательному социальному страхованию, поэтому вряд ли можно признать, что данная позиция Минтруда РФ затрагивает конституционные права самозанятых», — пояснил Юрист Dentons Алексей Елисеенко.

Управляющий налоговой практикой «Зарцын и партнеры» Николай Андреев также считает, что ответ Минтуда и не мог быть иным. Режим самозанятых создан для того, чтобы взамен на очень льготные условия по налогам и на нулевые страховые взносы привлечь средства в том числе для покрытия дефицита в Пенсионном фонде.

«Предоставление страховых выплат самозанятым перечеркнет эту попытку бюджетной балансировки. Проще следовать изначальному замыслу наполнить Пенсионный фонд через налоги самозанятых, не давая им ничего взамен. Причем напрямую это конституционных прав не нарушает, ведь самозанятым могут платить минимальную, социальную пенсию», — сказал он.

Больничный лист

Все мы иногда болеем, увы. Не всегда коронавирусом, иногда просто двухдневной простудой — то, что называют «отлежаться дома». А иногда и серьезно.

В любом случае на работу лучше не ходить больным — и себе хуже сделаете, и коллег заразите. В самом начале болезни стоит подумать о больничном листе.

Разбираемся, от чего зависит сумма больничных, сколько раз их можно брать и каков порядок выплат.

Каждый раз, когда мы болеем, мы можем взять «перерыв на работе», чтобы выздороветь. Чтобы подтвердить факт своего отсутствия по уважительной причине и получить компенсацию по временной нетрудоспособности, нужно обратиться в медицинское учреждение и оформить там листок нетрудоспособности, более известный как «больничный лист».

Больничный лист обычно оформляется в первый день болезни. Но если вы обратились к врачу после полностью отработанного дня, то можно попросить оформить вам больничный со следующего дня, так как работодатель не может оплатить вам один и тот же день и как рабочий, и как больничный.

Получить больничный лист можно только в медицинском учреждении. У него должна быть лицензия на право проводить экспертизу временной нетрудоспособности.

Листок нетрудоспособности состоит из двух частей, одну из которых заполняет врач, вторую — работодатель. Для оформления больничного листа при себе необходимо иметь права или паспорт, также нужно знать ИНН и СНИЛС. Очень важно оформить больничный лист правильно, иначе работодатель просто не примет его и придется все переделывать.

Чтобы вам оформили больничный лист в электронном виде, при обращении в медицинское учреждение необходимо сообщить об этом лечащему врачу. После чего врач внесет информацию о болезни в программу и заверит усиленной квалифицированной электронной подписью. По специальным каналам связи информация из медучреждения передается в Фонд социального страхования (ФСС) и работодателю.

Работодатель заполнит в программе графы с необходимыми сведениями на работника для расчета пособия и отправит их в ФСС. После этого фонд произведет проверку полученных данных, расчет и перечисление денег на счет получателя.

Вся информация об открытии, продлении и других изменениях больничного листа будет доступна в личном кабинете на портале госуслуг и в мобильном приложении. Там же будет содержаться информация о номере больничного листа, медицинской организации и враче, выдавшем документ.

С 14 декабря 2020 года изменится порядок выдачи и оформления листков нетрудоспособности. В новых правилах будет урегулирован ряд нововведений, связанный с оформлением электронных больничных листов. На самом деле возможность оформлять их появилась в 2017 году, но конкретные правила вводятся только в 2020-м правил не было.

По новому порядку медицинская организация сформирует электронный больничный с согласия пациента при предъявлении паспорта и СНИЛС.

Больничные листы продолжат выдавать на бумаге только женщинам, уволенным из-за ликвидации компании-работодателя, если у них в течение 12 месяцев до постановки на биржу труда наступила беременность.

А также безработным, которым нужно предъявлять больничные этой организацииe.

Если вы устроены в несколько компаний, то вам могут оформить несколько бумажных или один электронный больничный лист. В последнем случае вы должны будете сообщить номер электронного документа каждому работодателю.

Новые правила будут регулировать особенности выдачи больничных при карантине. Если вы вдруг попадете под ограничения, связанные с коронавирусом, то вам выдадут больничный лист на весь период изоляции.

Размер выплаты за больничный зависит от дохода за два года. Однако тут нужно учитывать предельные базы по социальным взносам — все, что превышает этот уровень, в расчете больничного учтено не будет.

Например, в 2020 году больничные рассчитываются исходя из доходов за 2018 и 2019 годы, в которых были установлены предельные базы по социальным взносам в размере 815 000 рублей и 865 000 рублей. Мы можем посчитать максимальный средний дневной заработок для оплаты больничного по формуле:

((815 000 руб. + 865 000 руб.) / 730 дней) = 2 301,37 руб.

Полученную сумму необходимо умножить на количество дней больничного. По больничному листу оплачиваются все дни, в том числе выходные и праздничные.

Также на размер выплат по больничному влияет страховой стаж, чем он выше, тем больше сумма больничного:

• Менее 6 месяцев — не более минимальных размеров оплаты труда (МРОТ);
• Менее 5 лет — 60% среднего заработка;
• От 5 до 8 лет — 80% среднего заработка;
• Более 8 лет — 100% среднего заработка.

Страховой стаж считается по тому, как долго ваш работодатель перечислял за вас страховые выплаты в Фонд социального страхования. То есть если вы работали неофициально, то ваш страховой стаж будет меньше, чем трудовой.

С 1 января 2020 года МРОТ увеличился до 12 130 рублей, что в свою очередь влияет на размер минимального больничного пособия. Исходя из этого показателя можно рассчитать минимальное значение среднего заработка.

12 130 руб. x 24 мес. / 730 дней = 398,79 руб.

Если вы — внешний совместитель, то больничный будет рассчитан по общей формуле с учетом вашей ставки.

В связи со вспышкой коронавируса с 1 апреля изменился подход к расчету больничного. Теперь выплата по нетрудоспособности за полный месяц не может быть меньше МРОТ с учетом районных коэффициентов, если они есть.

Установленный на 2020 год показатель (12 130 руб.) применяют для расчета больничного независимо от страхового стажа работника и в том случае, когда его доход меньше МРОТ.

Новый порядок будет действовать до 31 декабря 2020 года.

После того как вы предоставите листок по нетрудоспособности, работодатель в течение 10 календарных дней выносит решение для назначения пособия. А выплачено оно будет в ближайший день выплаты заработной платы.

Количественных ограничений для получения больничного нет и, по правилам, вам обязаны оплатить все дни болезни в течение года. Главное — предупредить своего работодателя о начале болезни.

Однако оплата по больничному листу сотруднику с инвалидностью (за исключением заболевания туберкулезом) происходит с ограничениями: непрерывный срок одного больничного не может превышать 4 месяца подряд, а общая продолжительность нетрудоспособности — не больше 5 месяцев в год.

Минимальный срок больничного листа не регулируется нормативными актами — врач самостоятельно определяет период восстановления заболевшего, в зависимости от его самочувствия.

Максимальная продолжительность больничного, который выписывает ваш лечащий врач ограничена 15 днями.

Если в течение этого срока о выздоровлении не идет речи, то для продления больничного назначается медкомиссия, которая может продлить срок до 12 месяцев в случае тяжелых заболеваний.

В такой ситуации нужно приходить на медицинское освидетельствование каждые 15 дней, после чего комиссия принимает решение — продлить или закрыть больничный лист.

Если по медицинским показаниям вам назначают лечение в стационаре, то больничный оформляется на весь срок нахождения в лечебном учреждении. После этого врач может продлить документ на 10 дней для реабилитации в домашних условиях. Для санаторного лечения больничный выдают на срок до 24 дней.

Если вы взяли больничный для ухода за ребенком, количество оплачиваемых дней в году зависит от возраста вашего отпрыска:

Возраст ребенка Количество оплачиваемых дней больничного в году

• До 7 лет
• Не более 90 календарных дней в году, если заболевание ребенка включено в специальный перечень
• Не более 60 календарных дней в году при всех остальных заболеваниях
• От 7 до 15 лет
• Не более 45 календарных дней, оплата по каждому факту болезни производится за период до 15 календарных дней
• До 18 лет
• Не более чем 120 календарных дней в календарном году, если больничные листы оформляются для ухода за ребенком-инвалидом
• Без ограничений, если больничные листы оформляются для ухода в стационарных условиях (в больнице) за ВИЧ-инфицированным ребенком
• Без ограничений, если больничные листы оформляются для ухода за ребенком, болезнь которого связана с поствакцинальным осложнением, при злокачественных новообразованиях, включая злокачественные новообразования лимфоидной, кроветворной и родственных им тканей

Также больничный можно взять для ухода за взрослым членом семьи. В этом случае пособие выплачивается не более чем за 30 календарных дней в год, а по каждому отдельному случаю не больше 7 календарных дней.

Если с наемными работниками все более-менее понятно, то с самозанятыми не все так просто. Напомним, что с 1 января 2019 года был введен специальный налоговый режим для самозанятых граждан — тех, кто получает доход от своей личной трудовой деятельности. Такой статус может получить индивидуальный предприниматель или физическое лицо.

На самозанятых распространяется специальный налоговый режим — они платят налог на профессиональный доход (НПД). Помимо НПД других обязательных платежей у самозанятых нет согласно закону. Это означает, что страховые взносы в Фонд социального страхования (ФСС), из которых в случае чего выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, самозанятые не платят.

Поэтому оплата больничного для них невозможна. Но и тут есть исключение из правил.

Законом предусмотрено право вступить в добровольные правоотношения с ФСС и получить в случае необходимости пособие по временной нетрудоспособности. Однако такая возможность прописана только для индивидуальных предпринимателей — самозанятый ИП может заключить договор добровольного медицинского страхования с ФСС, а самозанятое физическое лицо такого права лишено.

После оформления договора добровольного медицинского страхования с ФСС необходимо оплачивать страховые взносы. Размер страховых взносов определяется по формуле:

Страховой взнос на год = МРОТ x 2,9% x 12, где 2,9% — тариф страховых взносов в ФСС.

Таким образом для приобретения права на получение пособий в 2021 году необходимо внести в ФСС 4 221,24 руб. до 31 декабря 2020 года.