Личные денежные средства индивидуального предпринимателя в 2023 году

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Правила наличных расчетов в 2021 году

Правила наличных расчетов, в том числе введение дополнительных указаний в перечень, рассматривались еще с декабря 2019 года. Однако, по факту они были введены в эксплуатацию лишь 27 апреля предыдущего года.

По состоянию на 2021 год в правилах мало что поменялось. В данной статье мы подробно разберем основные положения по правилам работы с наличными средствами.

В том числе поговорим о новых правилах при работе с наличными денежными средствами, а также вспомним об основных положениях.

Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях. 

Подробнее о предложении

Работа с наличными деньгами в 2021 году

Отметим, что новые правила наличных расчетов все также ограничивают сумму оплат в пределах 100 000 рублей на один Договор. Аналогично предыдущим годам, предприниматели имеют возможность выплачивать заработную плату работникам, проводить расчет с физическими лицами, а также расходовать наличные средства на личные потребности.

По большому счету, движение наличных средств регламентируется согласно прежнему Указанию Банка России от 09.12.2019 № 5348-У, вступившего в силу в апреле 2020 года.

А также некоторые пункты об обороте наличных средств, которые связаны с борьбой с преступными и террористическими действиями, регламентируются Законом общегосударственного масштаба, датированного августом 2001 года.

К примеру, в седьмой статье данного документа говорится о:

• требованиях, которые предъявляются к юридическому лицу при заключении договоров с участием денежных средств, в том числе наличные расчеты;
• полномочиях предприятий при необходимости противодействия преступным и террористическим действиям, с учетом контроля наличных расчетов.

Базовыми моментами при расчете наличными в 2021 году все также являются:

• наличие лимита по сумме взаимных расчетов при помощи бумажных и металлических наличных средств при участии организации, ИП, которые официально зарегистрированы как предприниматели;
• предприниматели и корпорации в 2021 году могут на законном основании тратить наличные средства из кассы на расчетные операции.

«Как открыть расчетный счет для ИП: пошаговая инструкция»

Какие штрафы грозят за превышение лимитов

Давайте поговорим о возможных штрафных санкциях, которые могут наложить на предпринимателя или предприятие. При превышении лимитов по расчетам наличными деньгами, будьте готовы заплатить следующие суммы, регламентируемые статьей 15.1 КоАП РФ:

• Индивидуальным предпринимателям будет начислен Штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей;
• Предприятиям и организациям нарушение лимитов обойдется значительно дороже. Наложенные штрафы варьируются от 40 000 до 50 000 рублей.

Стоит уточнить, что налоговые инспектора имеют возможность наложения штрафов исключительно в течение двух месяцев (трех при рассмотрении делом судьей) со дня оплаты, превышающей лимит расчетов. Кроме того, не забывайте, что штраф могут выписать обеим сторонам: как оплачивающему, так и принимающему оплату.

Разберем на примере:

Допустим, покупатель является индивидуальным предпринимателем и собирается приобрести у организации оборудование для своего предприятия. Организация не имеет права принимать у предпринимателя сумму, превышающую сто тысяч рублей одной операцией, так как это запрещено законом. В противном случае штраф могут наложить и на продавца, и на покупателя.

Как и прежде, новые правила включают в себя пункт об ограничении, касающийся суммы наличных расчетов в 2021 между непосредственно организациями, предпринимателями, а также между ООО и ИП. По одному договору в данном пункте предусмотрены оплаты только до 100 000 рублей. В том числе имеется ввиду расчет по истекшим сделкам, по которым одна из сторон будет оплачивать долговые обязательства.

Даже в случае превышения расчетов всего на 10 рублей, сделка будет считаться неправомерной. За любую превышающую лимиты сумму руководитель и плательщик могут получить штраф. Во избежание наложения штрафных санкций, советуем разделить оплату на два или более расчета, которые не будут превышать установленный законом максимум.

При этом, следует знать, что расчетные операции с физическими лицами, самозанятыми, не имеющими статус предпринимателя, а также снятие наличных на личные траты не предусматривают лимитов и ограничений.

Наличная форма расчетов у ИП и организаций

ИП имеют право проводить расчеты наличными денежными средствами, полученными следующими путями:

• средства, полученные торговлей товарами;
• наличные, полученные в оплату выполнения работ или оказания услуг;
• страховые выплаты, полученные предпринимателем;
• оплата, проведенная по договору на займы у МФО, ломбардов, кредитных сельхозкооперативов и прочее;
• полученные средства в виде паевых взносов потребительских кооперативов;
• возврат суммы долговых обязательств по договору с кредитной организацией.

Наличные расчеты между юрлицами и ИП ведутся за счет денег, поступивших в кассу с банковского счета. Разберемся, на какие цели предприниматели и организации направляют наличность.  Они имеют право потратить средства на следующие цели:

• выплата заработной платы и социальных выплат сотрудникам компании;
• оплата страховых издержек физическим лицам;
• трата налички в счет личных нужд предпринимателя, которые не связанны с деятельностью компании;
• оплата купленной продукции, выполненных работ и услуг (не учитывая покупку акции и облигаций);
• подотчетная выдача наличности работникам;
• сумма возврата покупателю, за покупку товаров, оплату работы и Услуги, при просьбе оформления возврата;
• выдача наличности для операций в качестве банковского платежного агента.

Способы получения наличных средств

Предприниматели и организации получают наличность несколькими способами:

• Получение наличности при оплате через кассовое оборудование. На данный момент наличие онлайн-кассы обязательно для всех организаций, торгующих товарами и услугами (кроме некоторых видов ИП, получивших временную отсрочку).
• Наличность, полученная через бланки строгой отчетности, оплату по реквизитам, или без использования кассового оборудования для некоторых категорий услуг, например, при оплате проезда в общественном транспорте, продаже газетной продукции торговле на рынках и ярморочных выставках.

Новые наличные расчеты у МФО, ломбардов и кредитных кооперативов

Данный вид организаций имеют возможность направления наличности из кассы на выдачу займов, а также возврата полученных займов с учетом накапавших процентов. Рассмотрим лимиты по данным направлениям:

• Микро финансовые организации и ломбарды могут выдавать и принимать займы, уплаты процентов, штрафы, пени и неустойки, с лимитом до 50 000 рублей на один договор. А также до 1 миллиона в день по каждому отдельному офису организации.
• Кредитные кооперативы могут выдавать и принимать займы по договору о передаче личных средств, выплаты процентов, неустойки и штрафы на суммы до 100 000 рублей на один договор. А также с лимитом до 2 миллионов рублей ежедневно на одно подразделение организации.

Для кого нет лимитов по оплате наличными?

Ограничений и лимитов по операциям с наличными средствами нет, если это:

• наличные расчеты между физическими лицами;
• банковские операции;
• таможенные платежи и налоговые сборы.

Вывод

Правила наличных расчетов, вступившие в силу в 2020, действуют и в 2021 году. Большинство положений осталось без каких-либо изменений.

Аналогично предыдущим годам, ИП могут выплачивать заработную плату работникам, проводить расчет с физическими лицами, а также расходовать наличные средства на личные нужды.

Неизменными остались лимиты по расчетам наличными, а также штрафы, которые предусматриваются за нарушение принятых ограничений.

Нужно открыть расчетный счет для ИП?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам открыть расчетный счет на самых выгодных условиях.

Страховые взносы ИП в 2021 году (ОПС и ОМС): расчет взносов, КБК, сроки ????

Начнём с того, что же такое страховые взносы – это платежи во внебюджетные фонды страхования, которые предприниматель обязан выплачивать за себя и за своих работников.

Разница между налогами и взносами заключается в следующем: взносы начисляются в зависимости от размера заработной платы работника, а налоги считаются исходя из доходов ИП.

Более того, при выплате платежей по налогам, деньги предпринимателя поступают в федеральный бюджет государства, а, при выплате страховых взносов деньги попадают во внебюджетные фонды страхования, которые обеспечивают работников, или самого ИП, пенсией и медицинским страхованием.

Физические лица со статусом ИП обязаны платить только два вида страховых взносов: по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) и по обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

• Помимо этих двух фондов, существует ещё и фонд социального страхования (ФСС), который производит выплаты в связи с трудными жизненными ситуациями, при которых плательщик будет не способен работать определённый период времени: декрет, болезни, травмы.
• ИП может производить выплаты в ФСС добровольно, для того, чтобы обеспечить себя или работников, в зависимости от того, за кого производятся выплаты, возможностью получать пособия по страховым случаям.
• Перейдём к обязательным для ИП взносам.

Обязательное медицинское страхование

1. Предприниматели производят выплаты в фонд медицинского страхования за своих работников и за себя.

2. Взносы за сотрудников по ОМС в 2021 году составляют 5,1% от заработной платы до достижения уровня МРОТ и 5% от зарплаты после достижения уровня минимального размера оплаты труда.

3. Выплаты за себя называются фиксированными, так как их сумма не зависит от каких-либо факторов деятельности ИП.

Обязательное пенсионное страхование

ИП должен делать взносы за своих сотрудников в федеральный фонд пенсионного страхования. Эти взносы рассчитываются исходя из тарифа страховых взносов на текущий год. В 2021 году ставка по выплатам за ОМС сотрудников составляет 22% от заработной платы до величины МРОТ и 10% от выплат после минимального размера оплаты труда.

ИП также обязан платить фиксированные взносы по ОПС, как и в случае с ОМС.

Далее мы более подробно рассмотрим фиксированную часть страховых взносов для индивидуальных предпринимателей на 2021 год.

Узнать подробнее

Фиксированные страховые взносы ИП в 2021 году

Какие страховые взносы должны платить ИП в 2021

Обязательными для выплаты являются фиксированные страховые взносы за себя по ОМС и ОПС. Для ОПС исключением является ситуация временной нетрудоспособности или материнства предпринимателя. При этом, ИП имеет право продолжать перечислять платежи по ОПС и в указанных случаях, чтобы получать пособия по материнству или временной нетрудоспособности.

Размер фиксированных страховых взносов ИП

Предприниматели обязаны выплачивать взносы за себя по ОМС в размере 8 426 рублей. Эта сумма не зависит от каких-либо факторов и является фиксированной.

Также фиксированным является взнос по ОПС, при том условии, что доход ИП за текущий календарный год не превышает 300 тысяч рублей. Он составит 32 448 рублей.

В случае, если доходы превысили данный лимит, предприниматель будет обязан выплатить дополнительный взнос, составляющий 1% от годовых доходов сверх 300 тысяч рублей.

Для того, чтобы рассчитать платежи по взносам, можно воспользоваться калькулятором страховых взносов на сайте ФНС.

Сроки уплаты фиксированных платежей на 2021 год

Как для ОМС, так и для фиксированной части ОПС срок единый – взносы необходимо перечислить до 10 января (в предыдущие периоды крайним сроком было 31 декабря, но в связи с объявлением этого дня выходным с 2021 года срок был перенесён).

Для дополнительного взноса по ОПС крайний срок – 1 июля следующего года.

Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя

Кроме крайнего срока, для предпринимателей не существует каких-либо требований по периодичности уплаты взносов. Исходя из этого, ИП имеет право самостоятельно определять порядок уплаты страховых взносов в течение года.

Однако, рекомендуется уплачивать всю сумму страховых взносов до конца налогового периода, ведь таким образом при УСН индивидуальные предприниматели смогут получить налоговый вычет в размере платежей по страховым взносам, подробнее об этом в секции “Уменьшение налога на доход”.

Помимо этого, ФНС рекомендует начислять страховые взносы в виде авансовых платежей ежеквартально (в 2021 году):

• 1 квартал — 26 апреля;
• 2 квартал — 26 июля;
• 3 квартал — 25 октября;
• 4 квартал — 31 декабря.

Желательно производить платежи в указанные даты.

В 2021 году при перечислении взносов используются следующие КБК:

• Платежи по ОПС: 182 1 02 02140 06 1110 160;
• Платежи по ОМС: 182 1 02 02103 08 1013 160.

В случае, если предприниматель утрачивает свой юридический статус, необходимо выплатить все взносы за период работы в течение 15 дней после исключения его из реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Пени и штрафы за неуплату взносов и нарушение порядка отчётности по выплатам

На просроченные платежи по страховым взносам за каждый день просрочки автоматически начисляется Пеня по ставке в размере одной трёхсотой от ключевой ставки Центрального Банка.

На 2021 год, ставка рефинансирования, или ключевая ставка, ЦентроБанка составляет 5,5%. Соответственно, ставка пени составит 0,0018% от суммы задолженности ежедневно.

Предусмотрены санкции по двум типам нарушений в отношении выплат по страховым взносам:

• Штраф за неуплату (статья 122 Налогового кодекса РФ): 20% от неуплаченной суммы, если деяние было совершено без умысла, и 40% от неуплаченной суммы в случае умышленной неуплаты;
• Штраф за нарушение ведения бухгалтерской отчётности (статья 15.11 КоАП РФ): от 5 до 10 тысяч рублей за первое нарушение, от 10 до 20 тысяч рублей или лишение права на деятельность на срок от 1 года до 2 лет за повторное нарушение.

КБК для уплаты пени и штрафов:

• Пени по ОПС: 182 1 02 02140 06 2110 160;
• Штрафы по ОПС: 182 1 02 02140 06 3010 160;
• Пени по ОМС: 182 1 02 02103 08 2013 160;
• Штрафы по ОМС: 182 1 02 02103 08 3013 160.

Случаи освобождения ИП от фиксированных страховых взносов

ИП может получить освобождение от взносов в фонды страхования в следующих случаях:

• Предприниматель находится на срочной военной службе;
• ИП требуется уход за ребёнком до достижения им полутора лет.

В остальных случаях ИП обязан производить фиксированные платежи в страховые фонды, даже если:

• ИП де-факто не ведёт деятельность;
• Деятельность ИП не приносит доход;
• ИП привлекает к работе третьих лиц;
• ИП во время осуществления предпринимательской деятельности работает по трудовому договору и за него уже выплачивает взносы работодатель.

Страховые взносы при УСН и ОСН

Все страховые взносы уплачиваются вне зависимости от того, какую систему налогообложения выберет предприниматель или организация.

Однако, при УСН есть возможность сделать вычет из налоговой базы за счёт выплаты страховых взносов.

Уменьшение налога на доход

Если предприниматель или организация пользуются упрощённой системой налогообложения, то возможно использовать взносы во внебюджетные фонды (ОМС, ОПС) как фактор, снижающий налоговую нагрузку на организацию или ИП.

Организации или ИП с наёмными сотрудниками имеют право уменьшить Налог УСН за счёт социальных взносов максимум на 50%. В случае, если ИП работает в одиночку, то он может уменьшить налоговую базу за счёт страховых выплат вплоть до 100%.

Получить бесплатную консультацию

Патент для ИП

Индивидуальный предприниматель может воспользоваться специальной патентной системой налогообложения. Особенность этой системы заключается в том, что предприниматель заменяет ряд налоговых выплат покупкой патента на профессиональную деятельность.

При оформлении и покупке патента, ИП освобождается от нижеследующих налогов:

• Налог на имущество физических лиц;
• Налог на добавленную стоимость (НДС);
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Освобождение от НДС не работает в следующих случаях:

• ИП осуществляет деятельность, в отношении которой не применяется патентная система налогообложения;
• Предприниматель осуществляет ввоз товаров на территории под юрисдикцией Российской Федерации;
• Индивидуальный предприниматель осуществляет операции, подпадающие под действие статей 161 и 174.1 НК РФ.

Патент можно оформить тем предпринимателям, чьё количество наёмных работников не превышает в среднем 15 человек за налоговый период.

Патентная система налогообложения совмещается с двумя основными системами налогообложения: упрощённую (УСН) и основную (ОСН). Такое совмещение применяется в случаях, когда ИП требуется снизить издержки на некоторые виды своей деятельности благодаря более выгодному налоговому режиму для видов деятельности, облагаемых патентом.

Субъект патентного налоогобложения остаётся плательщиком страховых взносов. Как фиксированные, так и взносы за работников выплачиваются в полном объёме.

Узнать подробнее про патент для ИП.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход, или НПД – экспериментальный налоговый режим, введённый с 2019 года. По состоянию на 2021 год, НПД действует во всех регионах Российской Федерации.

При НПД субъекты малого бизнеса платят единый налог по ставке от 4% до 6%, в зависимости от того, кто приносит доход: с дохода от юридических лиц взимается 6% процентов, а с дохода от физических лиц 4% процента. Кроме того, предпринимателям больше не придётся искать каждый год новые реквизиты налоговой службы — все выплаты производятся через мобильное приложение.

• Переход на данный режим налогообложения является сугубо добровольным и доступен для тех физических лиц, кто осуществляет свою деятельность в одиночку.
• Данный налоговый режим не предусматривает уплату страховых взносов, но их можно уплачивать добровольно для формирования пенсионной базы.
• Подробнее о том, как перейти на НПД.

22.07.2021

Фиксированные взносы ИП в 2021 году за себя, размер страховых взносов для предпринимателя

• 24 декабря 2021
• 33059
• Автор статьи: 1С-Старт

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Ведь эти платежи обязательны, а финансовое положение многих ИП существенно ухудшилось из-за пандемии коронавируса.

И если в 2020 году малый бизнес получал хоть какую-то поддержку от государства, в том числе, в виде уменьшения страховых взносов за себя, то в 2021 году об этом пока не говорят. Однако не учитывать существующую кризисную ситуацию Правительство не могло, поэтому сумма страховых взносов ИП за себя осталась на прежнем уровне.

Сколько будет платить ИП за себя в 2021 году

За себя ИП в 2021 году будет платить ровно столько же, сколько годом ранее:

• на обязательное пенсионное страхование ОПС – 32 448 рублей;
• на обязательное медицинское страхование ОМС – 8 426 рублей.

Всего фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году составят 40 874 рубля. Перечислить эту сумму до конца отчётного года обязаны все предприниматели, независимо от того, приносит бизнес им доход или нет. Исключение – режим НПД, где взносы за себя платят на добровольных началах (при условии, что выполняются все ограничения этого режима).

Если же годовой доход превысит 300 000 рублей, надо перечислить дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% от суммы сверх лимита. Например, при доходе в 1 млн рублей дополнительный взнос составит (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=Poo6F5WlzU8

Соответствующие поправки в статью 430 НК РФ внесены законом № 322-ФЗ от 15.10.2020. Этот же Закон утвердил страховые взносы для ИП и на следующие годы:

• на 2022 год всего 43 211 рублей (34 445 рублей на ОПС и 8 766 рублей на ОМС);
• на 2023 год всего 45 842 рублей (36 723 рублей на ОПС и 9 119 рублей на ОМС).

Как определяют базу для дополнительного взноса

Итак, фиксированные страховые взносы в 2021 году за себя платим, как и прежде, ничего нового здесь нет. Что касается расчёта дополнительного взноса, то здесь произошли изменения.

Начнем с ИП, работающих на УСН Доходы минус расходы. Многолетний спор с ФНС о возможности учитывать расходы при расчёте базы для взносов наконец-то закончен в пользу предпринимателей. Для этого пришлось привлечь даже Конституционный суд РФ.

Вот та самая фраза из письма ФНС от 01.09.2020 № БС-4-11/14090: «Плательщики страховых взносов, применяющие УСН с объектом налогообложения „Доходы, уменьшенные на величину расходов“, при определении размера доходов за расчётный период в целях исчисления страховых взносов в размере 1% вправе учитывать расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ».

Более того, на основании этого письма ИП на УСН Доходы минус расходы могут обратиться за возвратом переплаты предыдущих трёх лет (2017-2019 годы).

Теперь про ПСН. Здесь ситуация не такая радостная. Дело в том, что с 2021 года отменяется ограничение потенциально возможного годового дохода. Субъекты РФ смогут устанавливать его на своей территории практически в любом размере.

И есть большая вероятность, что стоимость патента в каких-то регионах существенно вырастет. Но при этом вырастет и база для расчёта дополнительного 1%-го взноса.

Мы уже писали о том, что закон Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз в несколько раз повысил размер потенциально возможного дохода, в частности:

• для образовательных услуг – со 100 000 до 1 220 000 рублей;
• для ремонта обуви – со 100 000 до 1 100 000 рублей;
• для парикмахеров – с 300 000 рублей до 1 270 000 рублей.

А ведь дополнительный взнос для ПСН взимается именно с потенциально возможного, а не реально полученного дохода. Поэтому ИП, которые захотят получить патент в Ставрополе, будут обязаны перечислять 1% с суммы свыше 300 000 рублей.

Так, если предприниматель в этом регионе оформит патент на медицинскую или фармацевтическую деятельность, то дополнительный взнос составит: (3 230 000 – 300 000) * 1%) 29 300 рублей. Добавим сюда фиксированную сумму 40 874 рубля, получим размер страховых взносов равный 70 174 рублей.

Правда, с 2021 года на ПСН разрешили учитывать уплаченные взносы при оплате стоимости патента. Порядок уменьшения налога такой же, как на УСН Доходы:

• для ИП без работников учитывается вся сумма перечисленных взносов;
• для ИП-работодателей налог может быть уменьшен не более, чем на 50%.

Для остальных систем налогообложения (ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы) изменений в расчёте базы для уплаты дополнительного взноса нет.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Выплаты и пособия ИП в 2021 году

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен делать взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2021 году цифры будут выглядеть следующим образом:

• медицинские взносы в фиксированном размере — 8 426 рублей;
• пенсионные взносы в случае если величина дохода плательщика не превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей, но если величина дохода плательщика превышает 300 тысяч рублей — в размере 32 448 рублей + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 тысяч рублей, но не более 259 584 рублей.

Общая сумма взносов не должна превышать 259 584 рубля.

Если общая сумма доходов не превышает 300 тысяч рублей, то предприниматель должен оплатить взносы не позднее 31 декабря текущего года. Если сумма превысила 300 тысяч рублей, то он может оплатить их не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом.

Случаи, в которых индивидуальный предприниматель может не уплачивать страховые взносы перечислены в ст. 430 НК РФ. Однако, он может вносить их добровольно.

Какие выплаты ИП обеспечат обязательные взносы

Если предприниматель уплачивает только фиксированные обязательные взносы, то и рассчитывать он может только на минимальные выплаты: небольшая пенсия и выплату при рождении ребёнка, а также бесплатное медицинское обслуживание.

Что нужно оформить, чтобы получить дополнительные выплаты

Индивидуальный предприниматель может заключить договор с ФСС, который обеспечит ему гарантию на получение дополнительных пособий. Оформить договор можно на портале «Госуслуги» в соответствующем разделе и в отделении МФЦ.

Взносы на добровольное страхование составляют 2,9% от МРОТ. Например, в 2020 минимальный размер оплаты труда составляет 12 130 рублей, соответственно страховые взносы в этом случае равняются 351,77 рубль в месяц или 4221,24 рубль в год.

Размер МРОТ в 2021 году будет установлен законом на основе новой методики расчёта. Были внесены несколько законопроектов, касающихся расчёта МРОТ.

Один из них предполагает устанавливать МРОТ не ниже прожиточного минимума по стране за II квартал предыдущего года — 12 392 рублей, другой предлагает установить более высокий размер — 12 792 рублей.

От того, какой в итоге будет установлен МРОТ, зависят выплаты индивидуальному предпринимателю в 2021 году.

Оформление добровольного страхование даёт возможность получать пособия в случае временной нетрудоспособности, в связи с материнством или по уходу за ребёнком.

На какие выплаты можно рассчитывать

Пенсионные выплаты

Пенсию индивидуальный предприниматель получит в любом случае, так как отчисление пенсионных взносов обязательно. Однако размер пенсии будет меньше, чем у наёмного работника.

Пенсионные отчисления у индивидуального предпринимателя фиксированные, если его доход составляет менее 300 тысяч рублей. За доход, полученный сверх этой цифры, предприниматель отчисляет 1%. Таким образом, отчисления в этом случае зависят от размера дохода, но не сильно влияют на пенсию.

Размер пенсии зависит от накопленных пенсионных баллов, которые, в свою очередь, зависят не только от размера дохода, но и от накопленного страхового стажа. В 2021 году предприниматель должен иметь минимум 12 лет страхового стажа и 21 пенсионных коэффициентов.

Предприниматель должен помнить, что минимальный страховой стаж и минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов растут с каждым годом. К 2025 они будут составлять 15 лет и 30 коэффициентов.

Чтобы увеличить размер пенсии, индивидуальным предпринимателям нужно отчислять в ПФР дополнительные взносы. Рассчитать размер будущей пенсии может помочь пенсионный калькулятор.

Больничные выплаты

Больничные выплаты называют также выплатами по временной нетрудоспособности. Рассчитывать на них могут только те индивидуальные предприниматели, что подписали договор добровольного страхования с ФСС.

Размер выплат по временной нетрудоспособности зависит от страхового стажа и размера МРОТ:

• 8 и более лет — 100% МРОТ;
• от 5 до 8 лет — 80% МРОТ;
• менее 5 лет — 60% МРОТ.

• Предприниматель самостоятельно заполняет больничный лист, а затем передаёт его в ФСС.
• Размер выплат можно вычислить по формуле:
• МРОТ/30 × % страхового стажа × количество дней болезни

Выплаты по временной нетрудоспособности облагаются НДФЛ. Так как налоговым агентом в этом случае выступает ФСС, то предприниматель получит выплаты уже с учётом вычета налога.

Беременность и роды

Женщина-предприниматель, родившая ребёнка, получит пособия вне зависимости от того, отчисляет ли оно дополнительные взносы в ФСС или нет. Однако у тех, кто оформил договор добровольного страхования, есть преимущества — они получат больше денег.

Если женщина-предприниматель не оформляла договор с ФСС, то она получит выплаты в минимальном размере:

• за беременность и роды — 18 004,12 рубля;
• ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до полутора лет — 6 752 рубля;

Если же договор добровольного страхования был заключён, то женщина имеет право получить пособие по беременности и родам. Декретные выплаты начисляют за 70 дней до родов и 70 после. При многоплодной беременности и осложнениях эти цифры меняются в большую сторону: при осложнённых родах 156 дней, а при многоплодной беременности — 194 дня.

Размер пособия рассчитывается на основе среднего заработка, стипендии, денежного довольствия или МРОТ, в зависимости от статуса женщины. Для работающей женщины-ИП размер выплат рассчитывается по аналогии с больничными выплатами, то есть на основе МРОТ и страхового стажа.

В отличие от больничных выплат, пособие по беременности и родам не облагается НДФЛ, поэтому женщина получает его в полном размере.

Выплаты и пособия индивидуальным предпринимателям включать в налоговую базу не нужно, так как они не связаны с их предпринимательской деятельностью. На ОСНО и УСН при использовании системы «доходы минус расходы» нужно учитывать только фиксированные взносы и взносы с доходов свыше 300 тысяч рублей.

Всё про расчетный счет для ИП в 2021

Владислав Бандюкевич две недели не спал, чтобы закончить монументальный труд: описал все, что только возможно про то, как выбрать РКО для ИП, в каком банке открыть расчетный счет и к чему стоит готовиться. Поехали!

Как не потерять лицо, когда подписываешь документы с банкомКак не потерять лицо, когда подписываешь документы с банком

Расчетный счет для предпринимателя — необходимый финансовый инструмент. Установленный Указанием Центрального банка РФ от 9.12.2019 г . лимит наличных средств на операции по одному договору составляет 100 000 рублей , если сумма по счету будет больше, то ИП грозит штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей.

В этом материале мы подробно разберем все нюансы открытия расчетного счета для ИП, а также расскажем, чем он отличается от лицевого счета, и на что обращать внимание при выборе банка для открытия.

Расчетный счет — что это и для чего?

Расчетный счет — это обычный банковский счет, который предприниматель открывает для нужд бизнеса. Все операции по финансово-хозяйственной деятельности ИП проходят через этот счет: получение выручки, оплата аренды или других нужд бизнеса. Это помогает разделять личные финансы и те, что работают в деле.

Нередко банки привязывают к расчетному счету бизнес-карту. Такой картой ИП может рассчитываться в любом месте, поскольку все деньги на привязанном к ней счете считаются личными средствами бизнесмена. Можно оплатить поход в тренажерный зал, а можно купить новое торговое оборудование в магазин.

Пользование такой картой удобно в том случае, если предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы». Те деньги, которые списываются с нее, напрямую списываются со счета, налоговой службе будет достаточно предъявить выписку.

Открытие расчетного счета позволяет ИП проводить почти все финансовые операции удаленно, не посещая отделения банка. Среди тех банков, которые предлагают пакеты с такой услугой, есть и полностью ориентированные на онлайн — даже открытие счета можно оформить дистанционно, менеджер приедет на указанный вами адрес.

Какие операции доступны с расчетным счетом:

• переводы любым юридическим лицам;
• переводы физическим лицам;
• получение бизнес-карты;
• возможность открывать депозиты с повышенными процентными ставками;
• подключение к банковской онлайн-экосистеме: бухгалтерия, банкинг с облачными сервисами, удаленный расчет и оплата налогов;
• оплата различных платежей: коммунальных, сотовых операторов и т.д.;
• подключение эквайринга;
• возможность участвовать в тендерах, в том числе государственных.

Отличия расчетного счета от лицевого

Лицевой счет применяется для расчетов не только с частными лицами, но и с организациями. На таком счету отображаются все финансовые операции, которые закреплены за его владельцем. Лицевые счета используются не только в банках, но и в сфере услуг: например, для оплаты коммунальных и страховых платежей, при оформлении договора на услуги сотовой связи и других.

Лицевой счет применяется в бюджетных организациях. У каждого детского сада, школы, больницы есть лицевой счет, сведения по которому поступают на единый расчетный счет Федерального казначейства для отслеживания внесенных платежей. В расчетном счете каждого клиента семь последних цифр — это номер лицевого счета, который используется для внутреннего банковского учета.

Счет, который предприниматель открывает для ведения бизнеса, называется расчетным счетом.

Обязан ли ИП открывать расчетный счет

Закон не предписывает предпринимателю обязательно иметь расчетный счет, но без него работать будет сложно.

Кроме установленного государством лимита в 100 000 рублей на операции по одному договору, ИП без расчетного столкнется со следующими ограничениями:

• Запрет на использование личной банковской карты для бизнесаФормально это не запрещено налоговым законодательством , но в то же время противоречит нормативным актам Центробанка . Таким образом вы можете получить перевод от клиента за товар или услугу на личную карту, но обязаны выдать ему чек. В любом случае, этим вы усложните себе подачу налоговой отчетности, поскольку потребуется доказать ФНС, какие из поступлений являлись вашими личными средствами, а какие — доходом от бизнеса. Если доход нигде не отразится, вам будут грозить серьезные санкции .Одновременно с этим, принимая платежи на личную карту, вы нарушаете условия договора с банком, поскольку банки работают по Инструкции Центробанка. Ваш банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.
• Клиенты не смогут рассчитаться с помощью карты Процент использования банковских карты для оплаты покупок растет, о чем говорит статистика Центробанка : в 2017 году платежными картами было проведено операций по оплате на общую сумму 14 563 млрд. рублей, в 2020 году эта сумма составила 20 802 млрд. рублей . Чтобы у клиента была возможность рассчитаться картой, предприниматели используют эквайринги или интернет-эквайринги в интернет-магазинах — это системы, которые позволяют проводить безналичную оплату, деньги от которой поступают на расчетный счет ИП.
• Многие контрагенты отказываются работать без расчетного счета. Юридические лицам удобнее работать по безналичному расчету, поскольку это помогает обезопасить их от лишних проверок со стороны налоговой по N 115-ФЗ (отмывание доходов). Например, государственные закупки проходят  исключительно по безналичной оплате, для которой необходимо иметь расчетный счет.
• Сложности в ведении налогового учета При работе по УСН «Доходы минус Расход» или общей системе налогообложения нужно вести учет расходов, чтобы ФНС смогла рассчитать налог. Расчетный счет помогает четко разделить личные и рабочие финансы, а у налоговой не возникнет лишних вопросов к ИП.

На что обращать внимание при выборе банка для ИП

Стоит выделить наиболее важные моменты при выборе банка для ИП:

• Удаленность от работы, наличие достаточного количества физических отделений Если планируется постоянное оформление денежных переводов бумажными платежами, регулярно забирать выписки и сдавать наличные деньги, то логично будет выбрать банк, который находится недалеко от работы.
• Режим работы Чем рабочий день у банка длиннее — тем лучше. Для постоянных пользователей интернет-банкинга в том числе, поскольку даже электронные платежи проводятся в рабочие часы.
• Современные и удобные интернет-сервисы Это позволяет решать многие вопросы при помощи компьютера или смартфона, не теряя лишнего времени на личное посещение банка. Например, можно подключить онлайн-бухгалтерию, которая будет рассчитывать налоги и страховые взносы самостоятельно.
• Дополнительные бизнес-сервисы Различные консультационные продукты помогут вести дела эффективнее. Так можно дистанционно проверить контрагента, получить справку или выписку, отправить декларацию.
• Оптимальный для конкретного бизнеса тарифный план и его стоимость Внимательно изучайте предложения по тарифам и условия их обслуживания. Бесплатные и стартовые тарифы по истечению льготного периода могут вылиться в крупную сумму.
• Поддержка клиентов Скорость ответа на запросы не менее важна, узнайте, насколько оперативно отвечают менеджеры выбранного вами банка. Например, изучите отзывы клиентов на Банки.ру , где перед публикацией каждый отзыв проверяется администрацией сайта.
• Страхование вклада Страховая гарантия убережет ИП, если банк обанкротится или потеряет лицензию. С 2019 года компенсация составляет до 1,4 миллиона рублей. Можно получить выплату и больше — до 10 миллионов рублей, если на счету на дату страхового случая имелись денежные остатки, которые поступили в безналичном виде в связи с исполнением решения суда или в качестве получения субсидий по грантам (Федеральный закон от 25.05.2020 N 163-ФЗ )

Какие платежи по расчетному счету необходимо выплачивать ИП

• Платеж за ежемесячное обслуживание Тут у каждого банка все будет зависеть от выбранного тарифа. Где-то есть привязка к количеству операций в месяц, где-то первые месяцы идут бесплатно. Внимательно ознакомьтесь с условиями перед тем как сделать окончательный выбор.
• Оплата дистанционных сервисов Интернет-банкинг или другие сервисы могут входить в ежемесячный платеж, но могут оплачиваться отдельно. Причем платить будет необходимо не только за использование, но и за подключение.
• Оформление платежейКомиссия за каждый платеж — это один из пунктов, на которых банк зарабатывает. В некоторых банках есть такие тарифы, где фиксированное количество операций можно проводить бесплатно.
• Снятие наличных средств Как правило банк устанавливает фиксированную сумму или процент на каждое снятие.

Сравнить пакеты на РКО разных банков можно на сайтах каталогов банков: например, на этом или на этом .

Как открыть расчетный счет ИП

Какие документы необходимо подготовить

Для открытия расчетного счета нужно предоставить пакет документов в выбранный банк. У каждого из них могут быть свои требования, которые можно уточнить на сайте банка или у менеджеров по телефону. Стандартный список обычно выглядит так:

1. Заявление на открытие расчетного счета.
2. Паспорт.
3. Выписка из ЕГРИП (форма Р6009).
4. Свидетельство о присвоении ИНН.
5. Документ о постановке на учет в Росстате — копию необходимо заверить у нотариуса.

Если ИП существует больше трех месяцев, банк может потребовать налоговую декларацию. Тем клиентам, которые впервые регистрируются как ИП, некоторые банки предлагают вместе с открытием счета и регистрацию — вам нужно будет собрать документы, передать их менеджеру банка, а он и зарегистрирует вас, и откроет счет.

Порядок действий при открытии расчетного счета

В 2021 году банки предлагают клиентам несколько алгоритмов открытия расчетного счета: личное посещение банка, частично удаленная подача документов, полностью дистанционная Процедура подачи. Нюансы от банка к банку могут отличаться, мы распишем наиболее общие пункты для разных способов открытия.

Дистанционный способ открыть расчетный счет:

1. Выбрать банк и отправить заявку на открытие расчетного счета через форму на его сайте.
2. Заполнить предложенную банком форму, предоставив все необходимые сведения об ИП.
3. Дождаться, пока по заявке перезвонит менеджер банка. Он может проконсультировать по поводу тарифов и сориентировать по необходимым документам для открытия счета.
4. Собрать все документы и передать их в банк. Если это полностью удаленная подача, то от банка приедет курьер в заранее оговоренное время и заберет пакет документов.
5. Документы проверяются в течение 1—3 рабочих дней. Нередко реквизиты расчетного счета можно получить сразу после подачи документов.

Банки, которые практикуют удаленную подачу документов, часто предлагают услугу предварительного бронирования реквизитов. После оформления заявки клиент получает реквизиты расчетного счета и может начать им пользоваться.

При личном посещении банка алгоритма такой же, только все документы подаются напрямую в отделение банка, здесь же можно получить консультацию.

Договор с банком есть — что дальше?

После открытия расчетного счета ИП становятся доступны все сервисы банка, в частности те, которые напрямую связаны с работой по счету — например, интернет-банкинг.

Для получения бизнес-карты, скорее всего, придется подать отдельную заявку на ее выпуск. Это же касается подключения эквайринга или других услуг.

Получив расчетный счет, можно дистанционно открывать вклады по кредитным линиям.

Банк самостоятельно подает информацию об открытии ИП расчетного счета в ФРС и налоговую.

Важно. ФНС может заблокировать доступ к расчетному счету, если имеется недоимка по уплате налогов, просрочены сроки сдачи декларации или по результатам налоговой проверки. Как только причина блокировки будет устранена, доступ к счету восстановят.

В каких случаях можно получить отказ от банка в открытии счета

Наиболее вероятные причины получения отказа на открытие счета от банка:

• Неполный пакет документов или ошибка в их заполнении. Для решения достаточно принести исправленный документ или донести недостающий.
• Плохая репутация. ИП может даже не подозревать, что числится в черном списке банка. В него можно попасть из-за плохой кредитной истории или если другой счет клиента заблокирован за неуплату. Общего решения для этой ситуации нет, придется исходить из обстоятельств и проконсультироваться у юристов.

Банки рассматривают ИП как клиентов с повышенной степенью рисков, поскольку через расчетные счета предпринимателей нередко обналичивают деньги — это нарушает закон N 115-ФЗ, что грозит банку потерей лицензии.

По этой причине банки нередко задают ИП дополнительные вопросы, ответы на которые должны помочь убедиться в легальности предпринимательской деятельности и понять, для чего именно открывается расчетный счет.

FAQ

Нужно ли сообщать куда-то сообщать, что открыл расчетный счет?

Не нужно, теперь банк самостоятельно извещает все необходимые службы и фонды: ФНС, ФСС и ПФР. Сотрудники банка обязаны сделать это в течение пяти рабочих дней.

Как происходит пополнение расчетного счета?

Пополнить счет можно через отделение банка или через банкомат с привязанной к счету бизнес-картой.

На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП?

Поскольку деньги на счете становятся собственностью предпринимателя, то тратить их он может на все, что считает нужным: оборудование для бизнеса, закупку необходимых товаров или на личные нужды.

Как снять наличные с расчетного счета?

1. Непосредственно в отделении банка, где открыт расчетный счет. Помните, что банки устанавливают на процедуру обналичивания свой лимит и комиссию.
2. Перевести деньги со счета на личную банковскую карту. В этом случае тоже есть лимиты, которые зависят от тарифа расчетного счета.
3. С помощью той же бизнес-карты, которая привязывается к расчетному счету.

   Деньги также можно тратить на любые нужды, но необходимо соблюдать осторожность, иначе есть риск, что банк заподозрит вас в обналичивании. Часто комиссий на снятие вообще нет, а снимать деньги можно в банкоматах разных банков, не только там, где у вас открыт счет.

Удобнее всего пользоваться бизнес-картой, потому что это избавит вас от уплаты комиссии за снятие наличных со счета.

Обслуживающий счет банк потерял лицензию, что будет с деньгами?

Здесь все зависит от того, входит ли банк в систему страхования вкладов (ССВ). Если да, то деньги предпринимателя будут застрахованы на сумму до 1,4 миллиона рублей.

Компенсация выплачивается Агентством по страхованию вкладов, выбирая банк-агент, который выплатит ИП страховку (ст. 12 закона № 177-ФЗ ). Информация о банке-агенте размещается на сайте Агентства.

Чтобы вернуть деньги ИП, необходимо написать заявление в банк-агент.

Даже если в одном банке открыты личный и расчетный счета, лимит страховых выплат будет одинаковый — 1,4 миллиона рублей.

Для чего используется валютный расчетный счет?

Такой счет используется предпринимателями для работы с зарубежными партнерами. Под этим понятием подразумевается сразу два счета: расчетный и транзитный. При переводе иностранной компанией денег за товар или услугу, они зачисляются на транзитный счет, после чего находятся на нем до 15 дней. Далее предпринимателю необходимо пройти валютный контроль .