Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Для тех, кто решил строиться на земле, от государства можно получить очень приятный подарок – налоговый вычет при строительстве дома, – в 2020 году его могут получить: собственники земли, где строится дом, супруги, родители несовершеннолетних детей и иностранцы, которые уплачивают НДФЛ. Но есть различные условия, которых нужно придерживаться, чтобы получить выплату.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Основные принципы выплаты налогового вычета

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьНалоговый вычет на строительство дома полагается тем, кто выплачивает налог НДФЛ. На льготу имеют право не только при строительстве, но и при покупке готового дома. НДФЛ возмещается в следующих случаях.

  1. При оплате процентов, начисляемых на средства, которые выданы кредитной организацией. Но в этом случае важно их расходование. Деньги должны быть потрачены только на строительные материалы или оплату услуг строителей.
  2. Возмещаются и расходы гражданина, который строит здание. Однако они должны иметь документальное подтверждение.
  3. Также на выплату вправе рассчитывать при покупке участка, который предназначен для индивидуальной застройки.

Фактические расходы означают следующее:

  • оплату строительных материалов, которые используют при строительстве;
  • оплату сторонних организаций за подготовку по подключению к коммунальным сетям;
  • оплату расходов при отделке или достройке незавершенного сооружения.

Расходы возмещаются только после того, как вступают в права собственности. При этом предоставляют документы, которые служат подтверждением этих трат. Льготы распространяются на разные строения, которые пригодны для проживания.

Вычет строительство дома

Рассчитывать на то, что государство вернет 100% суммы не стоит. Налоговый вычет при строительстве дома ограничен в 2020 году и составляет 13%.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьНапример, на коттедж было потрачено 5 млн. рублей:

  • 2 млн. рублей при постройке и отделке – это основной вычет;
  • 3 млн. рублей на оплату процентов по ипотеке.

Тогда 13% с этой суммы получается 650 тыс. рублей. Это максимум, сколько можно получить за дом: 260 тыс. рублей как основной вычет, и 390 тыс. рублей по ипотеке.

  Получение налогового вычета при покупке земельного участка

На строительство дачи

Налоговый вычет распространяется и на дом, расположенный на дачном участке. Однако здесь есть свои нюансы. Документы на собственность должны иметь пометку, что дом является жилым, а не садовым.

В нем должны быть как жилые комнаты, так и дополнительные. Если нет пометки «жилой дом», то в имущественном вычете откажут. А чтобы она была, дом должен соответствовать всем нормативным требованиям.

При долевом строительстве

О возврате подоходного налога можно говорить и тогда, когда идет долевое строительство многоквартирного дома. Тогда в пункты включают:

  • разработку проекта;
  • стоимость строительных материалов;
  • затраты на отделку;
  • установку коммуникаций.

Но тем, кто намерен получить налоговый вычет на строящийся дом, нужно знать ряд правил, чтобы не появились сложности при его получении.

  1. Если со времени подписания договора до сдачи в эксплуатацию прошло больше трех лет, то НДФЛ придется возвращать через суд.
  2. Если вместо договора о долевом строительстве заключается иное соглашение, то с вычетом могут возникнуть серьезные проблемы.

При покупке

Если гражданин не строил, а купил готовый дом, за ним также сохраняется право на имущественный вычет. Когда полученный дом построен не до конца, то он может включать и траты на достройку. Однако при выполнении перепланировки или реконструкции потраченные деньги уже не включаются в вычет.

При ипотеке

Помимо выплаты при покупке, собственники вправе рассчитывать и на имущественный вычет по ипотечному кредиту. Максимальная сумма возмещения при этом составляет 3 млн. рублей.

Процедура

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьЕсли лицо использовало имущественный вычет, полагающийся по закону не полностью, то автоматически остаток переносится. Им можно воспользоваться несколько раз, пока сумма не будет израсходована полностью. А вот в случае ипотечного кредита вычет можно получить только по одному объекту недвижимости.

  О техническом паспорте на дом: как получить, где

Для тех, кто собирается получить имущественный вычет, не существует срока давности. Это значит, что подать на него можно хоть через 10 или 15 лет. В то же время, налог будет рассчитываться только по последним трем годам работы перед подачей заявления.

Какие документы нужны

Процедура получения вычета включает последовательные действия:

  • заполнение декларации;
  • взятие с места работы справки 2-НДФЛ;
  • сбор бумаг, подтверждающих право собственности;
  • предоставление их в налоговую службу.

Поданная декларация проверяется в течение трех месяцев. После этого на банковский счет получателя перечисляют деньги. Однако если в ней выявят ошибки, то придется их корректировать и ждать еще три месяца.

Помимо подтверждающих, право собственности, бумаг, справки НДФЛ от организации, а также декларации, необходимы и другие документы для подачи в налоговый орган. Это выписка из ЕГРП, платежки, которые подтверждают все затраты, производимые при покупке или строительстве жилья.

Кроме того, заполняют заявление о прошении предоставления льготы. Если при этом оформлялся кредитный договор, прилагают и его. Точные документы, которые необходимы, могут отличаться в зависимости от конкретных случаев.

Список можно уточнить в отделении налоговой службы или на официальном сайте.

Особенности, когда предоставляется и не предоставляется

Есть случаи, когда имущественный вычет выплачиваться не будет. Это положение распространяется на следующие случаи:

  • строительство оплачено кем-то другим;
  • были использованы бюджетные денежные средства или материнский капитал;
  • договор купли-продажи заключался между близкими родственниками – родителями, детьми, опекунами, братьями и сестрами.

Зато проблем с тем, как получить налоговый вычет при строительстве дома не возникнет, если для этого были получены материальные средства в долг от работодателя либо при приобретении по договору мены с доплатой. На имущество, приобретаемое в браке обоими супругами, им также дается право на получение льготы.

Получение налогового вычета при строительстве дома в 2020 году Ссылка на основную публикацию Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственными
руками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можно
только один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом.
Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатывает
человек.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьПри строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и пути
получения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена в
следующих законодательных актах:

  1. В статье 220
    НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
  2. В федеральном
    законе №312.
  3. В письме
    Министерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее,
то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом был
возведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средства
будут возвращены за 3 предыдущих года. 

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьЗаявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

  • единственный
    собственник;
  • супружеская
    пара — если право владения оформлено на обоих;
  • родители с
    несовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

  • он должен
    быть российским гражданином;
  • обязан
    работать и платить 13-процентный налог;
  • не должен иметь
    конфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теории
право на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее не
получить в ряде ситуаций:

  1. Собран не
    полный пакет документации.
  2. Сумма покупки
    в договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформлена
    расписка).
  3. Не была
    подана декларация о доходах.
  4. Заявка была
    подана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
  5. Форма заявки
    заполнена неверно.
  6. Компенсацию уже была получена в достаточном
    размере.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьБывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

  • возврат
    полагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объект
    недвижимости обошелся дороже;
  • от нее
    высчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающими
    лицами государству;
  • итоговый
    вычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются при
определении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнский
капитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговый
вычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось с
привлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условии
уплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковских
процентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается к
базовой.

Какие документы понадобятся для
налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьСписок документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьФорма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьФорма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление в
список дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить,
какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомства
либо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства
(регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, и
оба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо через
организацию-работодателя.

  1. Собственнику
    разрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службы
    по месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимо
    через год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным,
    потому что можно проконсультироваться  у
    сотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любым
    другим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течение
    месяца.
  2. Можно подать
    заявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственнику
    придется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации.
    Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатную
    карту раз в месяц.
Читайте также:  Социальные выплаты труженикам тыла: размеры доплат и пособий в 2020 году, правила получения, особенности оформления и необходимые документы

Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг для
субсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факт
трат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплата
производилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы об
оплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, где
закупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использовать
детализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с ее
помощью.

  • Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?
  • Домовладельцу положена
    компенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретение
    расходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб,
    подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.
  • Что нельзя включать в вычет на дом?
  • При установлении суммы
    возврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уже
    находящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установку
    сантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданий
    нежилого назначения.
  • Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагается
только на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться.
Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект был
построен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, то
и мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%,
если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразу
несколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степень
участия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными,
если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсация
рассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющие
пенсионный статус, могут оформить
компенсацию, если продолжают работать
и платят подоходный сбор. Также субсидия
положена пенсионерам, которые в период
возведения дома были трудоустроены, а
на заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом,
находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя,
пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается после
введения жилья в эксплуатацию.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома

Говоря о том, полагается ли налоговый вычет на строительство дома, стоит уточнить, какие документы требуется подготовить в 2020 году. У граждан России имеется возможность получить вычет, равный 13 процентам, который отчисляется из уплаченных ими НДФЛ.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Получение

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьПри покупке или строительстве жилья у покупателей имеется возможность получить вычет, который отчисляется за счет уплаченных им налогов на прибыль. Он равен 13 процентам. Для того чтобы его получить нужно обратиться в службу, которая ведает вопросами налогообложения либо к своему работодателю. Вычет предоставляется в соответствии с расходами и в него входят:

  • средства, затраченные на постройку или приобретение жилого помещения;
  • также он может быть использован в качестве средств на погашение процентов, которые были выплачены по ипотеке;
  • помимо этого, налоги могут быть использованы для рефинансирования ипотечного кредита.

Налоговое законодательство закрепляет, что у каждого имеется возможность возместить понесенные им расходы при строительстве дома или его частей. Для того чтобы осуществить такое право, нужно соблюдать установленные правила.

Согласно законам налоговый вычет при строительстве дома может быть получен из НДФЛ в той сумме, которая была фактически потрачена. К расходам, носящим фактический характер, относят следующие вложения финансов:

  • оплата услуг на осуществление проектирования строительства;
  • приобретение стройматериалов;
  • оплата труда рабочих, которые оказывают строительные услуги, в частности, осуществляют отделку;
  • процесс установки различного рода коммуникаций (сюда включены газ, вода, электричество).

Важно! Лица, которые имеют права на вычет, должны иметь в виду, что в него не включаются расходы, которые были понесены в связи со строительством построек, носящих дополнительный характер, к примеру, таких как заборы, гаражи, бани, сараи и прочее.

Нужно учесть, что необходимо будет подтвердить свои расходы при помощи документации, в частности, договорами, чеками, квитанциями, актами, на которых имеются печати. Это связано с тем, что налогового вычета при строительстве дома своими силами не существует.

При этом нужно сказать, что те, кто не построил, а приобрел недвижимость, либо долю в ней, также имеют право на получение указанной льготы. То есть они также могут рассчитывать на возврат 13 процентов от той суммы, которые они внесли в качестве оплаты за дом.

В том случае, если приобретенный дом был достроен не до конца, то помимо затрат на его покупку, также можно включить средства, которые были использованы на то, чтобы завершить строительство. При этом в договоре обязательно должен быть оговорен этот пункт, в противном случае рассчитывать на выплату нельзя.

Расходы, которые связаны с созидание или улучшение условий для проживания, не могут быть включены в вычет. В частности, на выплату не могут рассчитывать те, кто произвел перепланировку, оборудование либо реконструкцию.

Документация

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьКогда лицом осуществляется стройка дома либо покупка, он может рассчитывать на получение рассматриваемой льготы, при этом следует знать, какие документы нужны будут. Их необходимо собрать и предоставить в службу, которая занимается вопросами налогообложения. При этом следует иметь в виду, что обращение может быть совершено как лично, так и при помощи посредника. В последнем случае нужно составить доверенность, которую удостоверить закрепленным в законе способом. К числу бумаг относят:

  1. Декларация, которая должна быть заполнена по форме строго установленного образца. Предоставляется она за прошедший год. Необходимо учесть, что ее форма претерпевает ежегодные изменения, поэтому прежде чем заполнять, нужно удостовериться, что сейчас действует именно эта форма. Такие изменения связаны с внесением корректив в законодательство. Учитывая сказанное, нужно помнить, что декларация, которая предоставляется за 2016 год, не может быть заполнена по той форме, которая была действительной в 2013 или 2015 году.
  2. Необходимо представить справку, в которой отражены доходы лица за соответствующий временной промежуток, как правило, это год. Посредством такой бумаги подтверждается размер дохода, полученного лицом и отчисленный им НДФЛ.
  3. Документ, посредством которого удостоверяется личность собственника дома. Потребуется откопировать страницы, где имеется фотография, и где внесены сведения о прописке.
  4. Свидетельства ИНН.
  5. Также потребуется предоставить документацию на недвижимость. В частности свидетельство, подтверждающее, что он прошел процедуру регистрации.
  6. В том случае, если была взята ипотека для приобретения жилья, то нужно предоставить соответствующий договор.
  7. Помимо прочего будут требоваться доказательства финансовых затрат. При постройке дома это могут быть различные квитанции, чеки и выписки. В случае с ипотекой – это справки, которые выдаются банком.

Приведенный список документации является стандартным, то есть перечисленных в нем бумаг будет вполне достаточно, чтобы получить причитающийся лицу вычет, если только он является собственником жилья.

В том случае, когда квартира была разделена на части, то помимо указанных документов всем собственникам необходимо будет предоставить бумаги, подтверждающие этот факт, а также заявление, в соответствии с которым будет произведено распределение вычета.

Кроме того, что устанавливается возможность вернуть часть средств при покупке или строительстве дома, которая включает в себя полностью все затраты лица либо установленный минимум, также можно вернуть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Если раньше такая сумма не имела ограничений, то с начала 2014 года установлен лимит на такой вид кредитования. В случае, когда производится возмещение расходов на оплату ипотеки, для расчета используется максимальная сумма, равная 3 миллионам.

То есть вычет будет рассчитан только с этой суммы, при этом неважно, если жилье стоит дороже.

В отношении одного объекта может быть получен только один вычет, при этом, не имеет значения, получена ли максимально возможная сумма. Она устанавливается в связи с временными границами, так, если квартира приобретена до 2009 года, то максимум, на что можно рассчитывать – 160 тысяч, если же после указанной даты – то вдвое больше.

На настоящий момент сумма, которая может быть получена покупателем дома или лицом, осуществляющим его строительство, не изменена.

Документы, необходимые для получения налогового вычета на строительство дома Ссылка на основную публикацию Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Налоговый вычет при строительстве дома, как получить

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

  1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
  2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
  3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

Читайте также:  Дальневосточный гектар будут выдавать приехавшим из зарубежья бывшим соотечественникам

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

  1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору,
  2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

  • самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС,
  • сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

  • чеки об оплате строительных материалов,
  • договоры на оплату строительных и ремонтных работ,
  • расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

  • Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.
  • Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.
  • 2 способа, как доказать затраты:
  • заказать выписку из банковской карточки,
  • заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет. При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Загрузка…

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году: документы

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Уважаемый наш читатель, мы неоднократно акцентировали внимание, что налоговый вычет назначается не только при покупке, но и при строительстве дома. В данном материале обсудим все возможные способы и нюансы получения соответствующего послабления. Обратимся также к списку документов, актуальных для нашего случая в 2019 году.

Статья будет интересна всем тем, кто еще не использовал имущественный налоговый возврат. Если это вычет при строительстве дома, то он ограничивается стандартными лимитами. Что это за суммы, как правильно подтвердить трату, какие правоустанавливающие бланки использовать, если дом в процессе застройки.

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 г

Читателей интересует вопрос, если построили дом можно ли получить налоговый вычет? Назначение его, в том числе при строительстве дома гарантируется статьей 220 НК. В этом положении говорится о возможности возврата гражданам НДФЛ, который был уплачен в течение года с облагаемых этим налогом видов прибыли.

Цели, реализация которых предполагает возврат:

  • оформление сметной документации;
  • разработка проекта;
  • внедрение коммуникаций;
  • приобретение надела земли под застройку;
  • покупка недостроенного объекта;
  • услуги по застройке, реконструкции;
  • покупка строительных, отделочных материалов.

Внимание! Максимальный строительный возврат не может превышать 2 000 000 рублей, из которых предусмотрено 13%, а значит 260 000 возврата.

Цели, реализация которых не предполагает возмещения:

  • перепланировка помещений;
  • реконструкция готового сооружения (прибавка этажа, одноуровневой пристройки);
  • установка сантехнических, водонагревающих и очистных сооружений;
  • возведение на участке неосновных сооружений (гаражи, кладовые помещения, сараи).

Условия назначения

Выплата автоматически не назначается. При наличии оснований, гражданин должен самостоятельно инициировать процедуру. При этом нужно придерживаться законом установленной процедуры, сроков.

Рассмотрим основные условия:

  1. Гражданство РФ. Если один супруг не имеет российского гражданства, то послаблением вправе воспользоваться второй работающий участник семейных отношений.
  2. Наличие официального источника дохода. Стандартный вид налогооблагаемого дохода – ЗП, а также пенсия из негосударственных фондов, прибыль от аренды и продажи имущества. Должны быть соответствующие подтверждающие договора (аренда, продажа, трудовые отношения).
  3. Наличие документации, которая подтверждает трату, подлежащую возмещению. Это и правоустанавливающие бланки, и платежные бумаги.
  4. Отвечающий требованиям объект. Речь идет о том, что дом, должен быть адаптирован для постоянного проживания (возможность прописки в нем). Таким образом, изначально, нужно организовывать ИЖС. Дачные дома не подлежат финансированию.

Исходя из всего вышесказанного, что претендентом на льготу может стать гражданин РФ, с официальным источником дохода или супруг, соблюдающий эти же требования. Если речь идет о несовершеннолетнем владельце, то вычет за него вправе оформить родители (законные опекуны, усыновители).

Когда будет отказ

Выше, мы уже обговорили, что должно присутствовать при оформлении. Теперь же, напротив, укажем, при каких условиях возврата не будет:

  1. Расходы нес не сам налогоплательщик, а, к примеру, его работодатель выдавший материальную помощь.
  2. Претендент использовал доход, необлагаемый подоходным налогом.
  3. Лицо не является по документам собственником самого строения, участка.
  4. При реализации цели использовали средства материнского капитала, других видов государственных пособий.
  5. Имущественная льгота была реализована до 2014 года. Вплоть до 31 декабря 2013 года для соответствующего послабления предусматривался разовый порядок назначения. Независимо от суммы покупки, лицо могло лишь единожды в жизни использовать право.
  6. Лимит исчерпан. С 2014 года для граждан установлен максимум имущественного возврата, это 2 000 000 рублей. Расходовать сумму можно в несколько подходов (их количество не ограниченно).
  7. Продавцом недвижимости, услуги выступает взаимозависимое с покупателем лицо (иждивенец, близкий родственник).
  8. Строится объект, не адаптированный для прописки и круглогодичного проживания.

На заметку! Тот, кто использовал возвратное право до 1 января 2014 года, больше не может рассчитывать получение лимита.

Лимиты и возможности для возврата в 2019 г

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Уже отмечалось ранее, что предельный порог устанавливается на всю жизнь. Он гарантирован каждому гражданину РФ, который создает себе условия для предоставления и заявляет требование.

Допустимые лимиты:

  • 2 000 000 из которых выплачивают 260 000 рублей при покупке дома, его строительстве собственными средствами;
  • 3 000 000 или 390 000 рублей из них по процентам, выплаченным в рамках ипотечного кредита, жилищного займа.

Если основным послаблением лицо может пользоваться неограниченное количество раз, в рамках, не расходованных сумм. То в случае оформления кредита, повторно основание назначено не может быть. Льгота недоступна также лицам, реализовавшим право на вычет до 1 января 2014 года.

Размер компенсации соответствует таким критериям:

  • не может быть выше фактической суммы траты;
  • находится в пределах установленного лимита;
  • покрывается суммой уже уплаченного подоходного налога.

Важно! Для работающих претендентов предусмотрено два способа возврата: через бухгалтерию рабочего предприятия, через налоговую инспекцию.

Если речь идет о возврате через ФНС, то у претендента есть возможность получить сумму, сформированную годовыми отчислениями. Но в этом случае нужно ожидать окончания периода. В частности по тратам, имевшим место в 2018 году, назначение могут провести только в 2019 году.

При возврате через работодателя у претендента есть возможность получать возмещение сразу после траты. Компенсация гарантируется суммой подоходного налога, которая по плану могла пойти в бюджет, но на основании заявления работника будет направлена на компенсацию его траты.

Как в период 2019 г. получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

Какие документы потребуются на ожидаемый налоговый вычет, как вытребовать возмещение от государства при строительстве дома, интересуются практически все граждане без своего жилья. Начнем с основных моментов, в частности со способов оформления.

Читайте также:  Квота на лечение рака в 2020 году: как получить и оформить, необходимые документы, законы

Затрагивая темы лимитов и их покрытия, мы уже отмечали, что вычет претендент может оформить двумя способами:

  1. Через ФНС по окончанию отчетного периода. Отличная возможность получить крупную сумму в рамках годовых НДФЛ перечислений. Максимальный срок ожидания 4 месяца с момента подачи декларации.
  2. Через рабочее предприятие. Для получателя это возможность получить прибавку к ЗП сразу после траты. Придется выждать до месяца камеральной проверки и получить ЗП с «прибавкой».

В каждом из случаев, возврат возможен при наличии у заявителя правоустанавливающих документов на дом. Без свидетельства права собственности можно обойтись только при строительстве многоэтажного дома. Когда у заявителя заключен с застройщиком ДДС, то для получения возврата достаточно предъявить акт приемки квартиры.

Пункт 6 в части 3 ст. 220 НК РФ определяет выписку из ЕГРН (свидетельство госрегистрации прав) как обязательный для оформления вычета документ.

Порядок, которого следует придерживаться при налоговом оформлении:

  1. Строительство дома + сбор расходной документации.
  2. Составление заявления на выделение долей, если владельцев несколько и это совместная семейная собственность.
  3. Оформление права собственности на объект.
  4. Выжидание конца года, если через ФНС.
  5. Подача декларации (предусмотрена форма 3-НДФЛ). Срок до 30 апреля наступившего после конца отчетного года.
  6. Рассмотрение заявки. Срок камеральной проверки в ФНС не может превышать 3 месяцев.
  7. Вынесение постановления. О любом исходе дела инспектор должен уведомить заявителя письменно. Если это отказ, то обязательно со ссылкой на нормы закона, которые не соблюдены.
  8. Выплата в течение месяца возмещения по реквизитам, которые пользователь указал в заявлении.

При возведении частного дома каждый из собственников сохраняет за собой право на имущественный возврат в пределах собственных долей. Более того налоговый вычет при строительстве супруги могут распределять между собой по собственному усмотрению.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получить

  1. Декларационная форма 3-НДФЛ.
  2. Заявление на возврат с личными данными заявителя, его платежными реквизитами.
  3. 2-НДФЛ форма. Это бланк справки о доходах. Оформить его нужно на каждом предприятии, где работает заявитель.
  4. Выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации).
  5. Копии всех платежных бумаг, которыми подтверждаются фактические расходы:
  • копия договора с юридическим лицом с указанием стоимости услуги;
  • расписка, если работы выполняло физическое лицо;
  • копии платежных поручений;
  • чеки;
  • квитанции и ордера.
  1. Копия паспортных страниц заявителя.
  2. Свидетельства о заключении брака/разводе.
  3. Детские свидетельства.
  4. Заявление о распределении долей, если совместное участие.

Порядок действий при взаимодействии с работодателем:

  1. Обращение в налоговую службу. Там берется справка для налогового вычета. Выдадут ее, если есть все необходимые документы:
  • платежные документы по тратам, возникшим при строительстве дома;
  • правоустанавливающие бумаги на объект;
  • документы для подтверждения родства между совладельцами.
  1. Написание заявления по месту работы.
  2. Получение первого платежа в ближайшую зарплату.

Внимание! Срок камеральной проверки в налоговом отделении, который предполагает выдачу справки разрешения на предоставление работодателем вычета, не может превышать одного месяца.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет при строительстве дома – это прерогатива многих собственников своего жилья. Но процедура оформления такого вычета имеет свои отличия и нюансы. Поэтому стоит подробно рассмотреть схему осуществления, список затрат, подлежащих возмещению и перечень документов для подачи заявления.

Кому положен вычет

К категории получателей компенсации относятся:

  1. Граждане, которые возвели жилой дом и официально его оформили.
  2. Люди, оформившие в собственность недостроенное жилище, и впоследствии его достроившие. При заключении договора купли-продажи следует прописывать факт «недостроенности» жилища, иначе возврат средств осуществится лишь по совершенным расходным операциям на приобретение объекта.
  3. Граждане, получившие ипотечный заём для строительства.
  4. Лица, претендующие на рефинансирование кредитных средств, примененных ранее на строительство.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьВажно знать, каким критериям должен соответствовать гражданин, претендующий на получение вычета

А также на подачу заявки могут рассчитывать лица, отвечающие требованиям законодательства:

  • являться резидентом и проживать на территории РФ более 183 дней;
  • быть официально устроенным на работе и ежемесячно отчислять подоходный налог с получаемых доходов.

Если человек не уплачивает налоги со своих доходов, то он не вправе претендовать на вычет.

Ведь государство компенсирует часть его расходов, отдавая обратно уплаченные налоги.

В процедуре оформления могут участвовать собственник, муж или жена собственника. В случае когда домом владеют несколько человек, происходит пропорциональное деление налоговой суммы на всех участников. При регистрации собственности на несовершеннолетнего ребенка обращаться за выплатой могут родители.

За что получать вычет

В перечень расходов за построенный дом входят:

  • трата средств на разработку проектной схемы объекта или смет;
  • покупка земли, на которой будет воздвигнуто жилище;
  • деньги, пошедшие на оплату средств и материалов для возведения или отделочных работ в жилище;
  • внесение средств за оказанные услуги, связанные с возведением, построением, проведением отделочных работ;
  • оплата работ по подключению коммунальных услуг (проведение канализационной трубы, газового трубопровода и обустройство водопроводной системы).

Следует разделять материалы, приобретенные для строительства и для отделки или достройки.

Оплата расходов подразумевает возврат средств, потраченных на покупку идентичных стройматериалов и средств, если они не покупались в процессе строительства.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьНалоговый вычет можно получить на определенные виды строительных работ

Согласно законодательным актам возврату налоговых отчислений не подлежат такие виды растрат:

  • перепланировка помещения;
  • реконструкция жилого дома;
  • построение на участке дополнительных объектов (баня, хозпостройка, сарай и т.п.);
  • устройство сантехнических элементов (душ, ванна, прочее оборудование).

Необходимо отделять издержки, связанные с использованием бюджетных средств (материнский капитал, субсидия).

В данном случае компенсационные выплаты не положены. Когда растраты несет другое лицо, а не налогоплательщик, следует ожидать отказа.

Как рассчитывается сумма вычета, и сколько раз можно претендовать на него

В настоящее время существует лимит на возврат средств за строительство дома. На законодательном уровне установлено, что:

  1. При постройке и отделке лимитированная сумма равна 2 млн рублей.
  2. При пользовании кредитными средствами (ипотекой) сумма выплаты в счет начисленных процентов не больше 3 млн рублей.

При математическом расчете следует эти суммы умножить на 13%. Получится 260 тыс. рублей при строительстве и отделке и 390 тыс. рублей, переплаченных при взятии кредита. Поэтому гражданин не может получить более 260 тыс. рублей, даже если потратил на все работы и материалы более 2 млн рублей. Так и в случае с ипотекой сумма не может превысить 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьЗаконом установлены лимиты суммы для выплаты вычета

Человек, решивший подать заявку с целью получения компенсационных средств, должен помнить, что его подоходный налог должен равняться сумме вычета. Когда человек уплачивает меньше налогов, происходит перенос доли от суммы начисляемого вычета на следующий год.

В ситуации использования кредитных средств дается право ежегодно подавать документы для возврата расходов по ипотеке. Это происходит до момента, пока переплата не приравняется к 3 млн рублей.

Многие интересуются вопросом – сколько раз можно подавать заявку на компенсацию потраченных средств. Если при строительстве дома гражданин тратит меньше положенного лимита, за ним остается право на новое обращение за компенсацией уплаченных налогов (строительство другого дома или покупка квартиры). При полностью исчерпанном лимите обращаться за возмещением бесполезно.

Ход строительно-отделочных работ в течение многих лет предполагает компенсацию средств, потраченных за последние 3 года (налоговый период).

Взятие ипотечного кредита подразумевает возврат переплаты исключительно по одному кредиту. Так, если человек при покупке квартиры в ипотеку не переплатил 3 млн рублей, то при покупке другой квартиры на кредитные средства он не сможет получить компенсацию подоходного налога.

Схема оформления

Процедура оформления имущественного вычета начинается со сбора необходимой документации. Заявитель должен предоставить следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление установленного образца;
  • свидетельство о праве собственности (свидетельство на землю, документы на дом);
  • ипотечный или кредитный договор с приложенным графиком погашения основного долга и процентных начислений;
  • платежные документы, свидетельствующие о факте строительства или отделки (чеки, квитанции, ПКО, акты выполненных работ, накладные, выписки из банка, выписка лицевого счета);
  • паспорт заявителя.

При подаче документов стоит сделать копии всей имеющейся документации, так как некоторые налоговые подразделения могут требовать подлинники и копии.

При оформлении документации гражданином, находящимся в браке, следует приложить бумагу о разделении положенных средств. В данной ситуации муж и жена могут указать разные пропорции.

Но часто пишется в соотношении 100:0 в пользу лица, подающего документы. Такой вариант удобен, когда сумма средств, пошедших на строительство, превышает 2 млн рублей.

В результате семья может компенсировать 4 млн рублей основного лимита и 6 млн рублей, пошедших на выплату процентов по кредиту.

После заполнения декларации и сбора необходимой документации следует подойти в отделении налоговой службы по месту прописки. Сотрудники службы при приеме документов дают расписку, где указываются все справки и приложенные копии. Срок рассмотрения заявления и проверки составляет 3 месяца.

Практикуются случаи подачи пакета документов через организацию, где трудоустроен налогоплательщик. Но все равно придется обращаться в налоговую службу для написания заявления.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы, кому полагается и как получитьДля оформления налоговой льготы нужно предоставить необходимые документы и написать заявление

Способы и сроки получения одобренного вычета

Как получить положенный вычет, решает сам налогоплательщик. Известно два пути:

  1. Претендовать на ежегодную выплату в полном объеме положенных средств от налоговой службы.
  2. Требовать ежемесячное сокращение налоговых отчислений при получении зарплаты у работодателя (эта ситуация предполагает, что годовой доход налогоплательщика намного меньше положенной суммы вычета).

Когда заявитель желает сохранить налоговое отчисление с заработанных средств, ему необходимо принести в бухгалтерию организации уведомление из налоговой службы. В нем будет прописана сумма компенсируемых средств.

Нюансы получения для отдельных категорий граждан

Заявить о компенсации уплаченных налогов при строительстве дома могут граждане, которые зарегистрировали официально жилой дом. Когда строящийся объект является дачным жилищем, требуется задействовать документ, доказывающий его статус частного дома. Обычно статус присуждается в судебном порядке.

В ситуации достижения пенсионного возраста человек может получить компенсацию за строительство.

Для этого ему потребуется предъявить документы, подтверждающие перечисление налогов за три года до выхода на пенсию.

А также пенсионер может подать заявление, если он работает официально после достижения пенсионного возраста или уплачивает подоходный налог с арендной платы за предоставленное в наем недвижимое имущество.

Женщинам, находящимся в декретном отпуске, также, предоставляется право получения имущественного вычета, если они понесли расходы ранее. Причем происходит компенсация даже за месяцы, когда не было дохода.

Таким образом, получить налоговый вычет может любой человек, если его требования отвечают всем правилам законодательства

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *