ГАПОУ ЧР 
Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.
Что вы узнаете
Что такое налоговый вычет на лечение
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские Услуги.
Под медицинскими услугами налоговый Кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.
Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р .
Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ).
Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
Кто может получить вычет
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
На кого оформлен Договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь.
Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет.
В нашем примере — дочери.
Сколько денег вернут
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.
Как получить вычет на лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.
Как забрать свои 260 тысяч у государства
Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.
В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.
Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.
Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.
Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.
Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.
В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.
Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.
Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.
Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.
Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата пдф. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайте налоговой.
На сайте налоговой принимают файлы формата .txt, .doc, .docx,.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx
Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.
Документы можно подать тремя способами:
- лично в ближайшей налоговой;
- по почте заказным письмом;
- на сайте nalog.ru.
Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.
Как подать документы на вычет на сайте налоговой
Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.
1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП».
Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи — главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись.
Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.
2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.
4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).
Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».
Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.
Мой работодатель еще не сдал отчет за 2020 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке 2-НДФЛ
5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».
Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение
6. Добавляем отсканированные справки и договоры.
Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить» Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц
Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже — через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».
- Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить» Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую
- Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:
После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.
Смс о возврате денег. 042202001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код
Объясним, как вернуть деньги за операцию через налоговую
Основная цель государства – обеспечение достойного уровня жизни граждан. Поддержка сферы здравоохранения – первоочередная необходимость, подразумевающая финансовые вложения, льготы, различные дополнительные блага.
Любой человек может получить компенсацию оплаченной операции, выполнив ряд условий.
Кому вернут потраченное и на какую сумму можно рассчитывать
Право возмещения налоговых взносов дает ст. 219 НК РФ: уполномоченные органы производят социальный вычет от сумм, потраченных в ходе медицинского лечения.
Налоговый вычет – новое понятие, означающее ту часть дохода, которую государство не должно облагать налогами. Это возврат от государства, частично возмещающий даже Кредит.
- Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:
- М ск +7 (499) 938 5119
- С пб + 7 (812) 467 3091
- Фед + 8 (800) 350 8363
При официальном трудоустройстве работодатель начисляет заработную плату, удерживает налоги, идущие в государственный бюджет. После обращения за платными медицинскими услугами просите возместить потраченное в размере 13%.
Частичная или вся компенсация зависит от ряда факторов. В полном объеме возмещается стоимость лечения при условиях:
- Сумма не превышает 120 000 рублей, что обусловлено удержаниями из вашего дохода.
- Полностью осуществляется возврат за дорогое медицинское обслуживание, хирургические вмешательства. Узнать, какие именно услуги относятся к данному перечню, можно из норм действующего законодательства. При выставлении счета клиника предоставляет справку «Об оплате медицинских услуг», где содержатся условные обозначения: «Код 1» – не дорогостоящие медицинское обслуживание, «Код 2» – дорогое, подлежит полной выплате.
- В остальных случаях возможно вернуть сумму в зависимости от перечисленного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Не путайте с НДС, он к таким уплатам отношения не имеет.
Если операцию проводили бесплатно, но медикаменты покупались за свой счет, обязательно сохраняйте чеки, рецепты, выписанные врачом. Они необходимы, чтобы уточнить общую сумму.
Обратите внимание: только препараты, входящие в перечень, утвержденный Постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г., подлежат компенсации.
Лечащий врач должен знать об этом, по возможности назначая рекомендованные препараты. Главное, чтобы это не сказалось на здоровье: остаться инвалидом, пусть и получив бесплатное лечение, не лучший вариант. Квоты компенсации налогов не предусматриваются.
Как вернуть деньги за лечение или платную процедуру
Куда обращаться и какие документы собрать, если вы решили получить свои деньги, нужно сказать отдельно.
Вычет оформляют на собственное лечение, супруга, детей (до 18 лет) или родителей.
Существует два способа добиться возмещения:
- с помощью работодателя;
- через налоговую.
В первом случае с вас не будет удерживаться подоходный Налог в течение установленного периода. Этот способ проще.
В бухгалтерию или отдел кадров предоставляются подтверждения операции, лечения в стационаре или амбулаторно, производится перерасчет.
Ваша компания наверняка сталкивалась с подобным и сможет помочь в решении проблемы. Запрос на возмещение налоговик должен получить от работодателя.
Второй способ сложнее. Документы подаются по окончании налогового периода, в котором понесены расходы. Например, в сентябре провели операцию, в декабре подается заявление.
Данная программа недоступна наиболее незащищённым слоям населения – тем, кто вышел на пенсию. В такой же ситуации оказывается неработающий Гражданин, нуждающийся в помощи. Для пенсионера подобная компенсация возможна, если он продолжает трудиться. Ушедшие на заслуженный отдых граждане могут претендовать на помощь с соблюдением ряда условий.
ФНС, производя расчет, учитывает суммы за последние три года. Если выход на пенсию был в 2020, то и в 2020 и 2020 годах можно смело обращаться за тем, что положено по закону.
Обращаясь за медицинской помощью, уточняйте наличие необходимых лицензий, это касается частных и государственных заведений. Так можно претендовать на возврат потраченного.
Отечественная система здравоохранения требует перемен, описанная практика – европейский подход к соцзащите. Граждане получают медицинскую помощь, государство, руководствуясь понятиями справедливости, оказывает финансовую поддержку.
Список документов для получения подоходного налога
Обращаясь в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), предварительно подготовьте следующий список:
- Запросите по месту работы справку по форме 2 НДФЛ, где фиксируются все отчисления.
- Соберите доказательства перевода на расчетный счет заведения средств по уплате: договор, счет, акт выполненных работ и т.д.
- Составьте заявление установленного образца и декларацию в форме 3-НДФЛ.
- Если получают вычет на лечение ребенка или близких, подтвердите ваше родство.
Возврат налога за пластическое вмешательство
Интересная ситуация складывается, если по медицинским показателям или просто по желанию пациенту проводят пластическую операцию. Согласно действующему перечню дорогостоящих видов лечения (Постановление правительства РФ от 19.03.2001 № 201), пластическая хирургия относится к категории, подлежащей полной компенсации.
Это означает возможность 100% возмещения с одним условием – необходимые материалы оплачиваются пациентом в полном объеме. Механизм ничем не отличается от описанного выше.
Возврат средств за хирургическое вмешательство на глазах
Этот же подход применим и к операциям по улучшению зрения. Сделать лазерную коррекцию и частично вернуть потраченное просто. Для налоговых органов вид лечения не имеет значения, важно только, к какому типу он относится.
Возвращать средства, уплаченные государству, на самом деле не сложно. Главное сохранять все свидетельства и вовремя обратиться в соответствующий департамент.
Компенсация за операцию
Налоговое законодательство РФ позволяет гражданам получать компенсацию в виде вычета за определенные виды услуг и товаров. В перечень компенсируемых, входят в том числе и услуги медицинского характера, такие как платные операции.
Возврат денежных средств, в соответствии со статьей №219 НК, может быть оформлен россиянами трудоспособного возраста, имеющими официальные трудовые отношения, работающими пенсионерами и инвалидами.
Кроме компенсации непосредственно за операцию, налогоплательщики могут рассчитывать на возврат денег, затраченных на диагностические мероприятия и покупку медикаментов.
Законом установлен размер вычета, он составляет 13% от суммы затрат.
Также имеются ограничения по расчетной сумме – общая стоимость услуг медицинского характера не должна превышать 120 000 рублей.
Проблематика предоставления компенсации за операцию и иные виды медицинских услуг, регулируется соответствующими законодательными актами, в числе которых:
- №442 – определяет общий порядок предоставления и перечень мер социальной поддержки гражданского населения, без учета специальных статусов;
- №143 – рассматривает перечень актов гражданского состояния;
- №210 – регламентирует права федеральных и местных органов власти, в части предоставления услуг населению;
- №326 – раскрывает основную информацию по вопросам обязательного медицинского страхования;
- №5 – определяет порядок получения компенсации за операцию пенсионерами и ветеранами.
- Налоговый;
- Трудовой;
- Семейный.
- письмо Федеральной Налоговой Службы № ЕД-4-3/19630 – раскрывает полный перечень документации требуемой при оформлении компенсации по медицинским услугам;
- правительственное постановление №210 – устанавливает права и полномочия медицинских организаций, оказывающих услуги населению, в том числе выполняющих хирургические операции.
Данные Законодательные акты могут использоваться в качестве основания при подаче заявления на получение компенсации за операцию и прочие услуги частных и государственных медицинских учреждений.Нормы налогового права, отмеченные в статье 219 соответствующего кодекса, определяют право на получение компенсации в виде денежных средств гражданам – налоговым резидентам РФ, постоянно проживающим на территории страны более полугода. Выплаты также могут быть оформлены иными лицами, получающими официальный доход и уплачивающими налог в соответствии с российским законодательством. Кроме прочего, Закон определяет право на компенсацию за операцию для следующих категорий льготников:Так как законодательство предусматривает выплаты с облагаемого дохода, право на компенсацию имеют только пенсионеры, которые решили продолжить трудовую деятельность и получают официальную зарплату. Неработающим пенсионерам, при потребности в операции закон (ФЗ №326) гарантирует льготы, определяющие право на бесплатные медицинские услуги. Родственники пенсионера, оплатившие хирургическую процедуру, также имеют возможность получить 13-процентную компенсацию, подав в налоговый орган соответствующие документы.
Важно! Женщина получающая пособие по уходу за ребенком, вправе получить вычет только в том случае, если факт оплаты имел место в период трудовой деятельности. К родственникам, имеющим возможность оформить компенсацию относят: родителей, детей и супругов лица, нуждающегося в операции.
Гражданам, имеющим соответствующие льготы в виду серьезных проблем со здоровьем, также предоставляется компенсация за операцию, но в данном случае, имеет место иная схема расчетов. Право на возмещение затрат имеют:
- инвалиды не имеющие возможности трудиться. Вычет может оформляться лично, либо через законного представителя;
- граждане с 2 и 3 группой инвалидности.
При острой необходимости в операционном вмешательстве, данной категории льготников государство готово предоставить субсидию.
При оформлении компенсации следует учитывать, что федеральным законодательством вычет может быть предоставлен лишь единожды. При повторном обращении проситель получит отказ, вне зависимости от суммы затрат.
Важно! В отличие от субсидии, компенсация инвалидам начисляется после оплаты полной стоимости операции и предоставления соответствующих документов.
Права данной категории льготников в сфере медицинского обслуживания закреплены ФЗ №5. Получить компенсацию за операцию, ветераны труда могут путем подачи заявления в отделение ПФР по месту регистрации.
К личному заявлению требуется приложить стандартный пакет документов (информация будет предоставлена далее в материале), общегражданский паспорт и ветеранское удостоверение. Решение уполномоченного органа будет предоставлено заявителю в течении 30 суток.
Важно! Компенсация ветеранам не предоставляется при возможности произвести операцию за государственный счет.
На общих условиях возмещение затрат предоставляется работающим гражданам (в том числе пенсионного возраста) при наличии у них возможности подтвердить факт отчислений в фонд ОМС. Подтверждающие документы выдаются в бухгалтерии по месту работы.
Порядок оформления 13-процентного налогового вычета по направлению медицинского обслуживания граждан, определен текстом ФЗ. Постановление правительства РФ за номером №201, регламентирует порядок денежных компенсаций за дорогостоящие операции и процедуры в следующих направлениях:
- офтальмология;
- пластическая хирургия;
- гинекология;
- эндокринология (в том числе при сахарном диабете) и т.д.
На заметку! К дорогостоящим относятся процедуры общей стоимость свыше 120 000 рублей.
Нормы налогового права, отраженные в статье 219 (пункт 2) Налогового Кодекса РФ, позволяют получить денежную компенсацию одним из двух способов:Перед визитом в отделение ФНС необходимо получить справку по форме 2-НДФЛ по месту работы.
Далее заполняется декларация 3-НДФЛ, после чего все справки прикрепляются к заявлению и совместно с прочими документами подаются работнику налоговой. Денежная компенсация за операцию будет предоставлена в течении одного календарного месяца.
Рекомендация! Для увеличения размера выплачиваемой суммы, рекомендуется подавать заявление за три налоговых периода.
Официально трудоустроенные граждане, получающие облагаемый доход, могут подать заявление на вычет непосредственно в бухгалтерию по месту трудоустройства.
В данном случае 13-процентная компенсация будет предоставлена в виде временного освобождения от уплаты НДФЛ, на срок накопления соответствующей вычету суммы.
Важно! Операция или иные процедуры, пройденные гражданином в период отсутствия официального места работы, компенсации не подлежат. Заявление на возврат части затраченных денежных средств, необходимо подавать в бухгалтерию после получения медицинских услуг.
При самостоятельном оформлении вычета через отделение ФНС от получателя денег потребуется предоставление следующих бумаг:
- договор между гражданином и медицинским учреждением об оказании платных услуг. Документ оформляется при визите в поликлинику;
- выписку из амбулаторной карточки и/или эпикриз, заверенный личной подписью лечащего врача и печатью медицинского учреждения. Данные бумаги требуются при отсутствии возможности предоставить договор;
- квитанцию об оплате услуг, с сумой по которой будет рассчитан размер компенсации;
- чеки, банковские выписки и иные документы подтверждающие материальные затраты, связанные с операцией, приобретением лекарств и иными услугами медицинского характера;
- справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. Первый документ оформляется по месту работы, второй, предоставляет налоговый орган;
- личное заявление на возврат денежных средств.
Важно! При получении услуг в клинике частного типа, для получения компенсации за операцию потребуется приложить копию лицензии дающей право учреждению на оказание данного вида услуг.
При оформлении вычета родственником гражданина, получившего медицинские услуги, к обозначенным выше документам необходимо добавить:
- свидетельство из ЗАГСА подтверждающее брачные отношения;
- документы о рождении детей;
- копии паспортов родителей.
Бумаги предоставляются по принципу необходимости, то есть требования зависят от того, кто именно получал услуги, по которым будет произведена компенсация.
Для сведения! Граждане имеют право запрашивать нужные документы за трехгодичный период.
Для подачи заявления необходимо заполнить типовой бланк, его можно получить в отделении ФНС или скачать на сайте ведомства — nalog.ru. Форма запроса на компенсацию затрат на операцию, кроме данных адресата и плательщика содержит следующую объясняющую информацию:
- имеющиеся основания для получения средств;
- причины проведения медицинских процедур;
- стоимость и характер процедуры;
- банковские реквизиты счета открытого с целью получения средств по вычету.
Форма содержит свободное поле, в которое заявитель собственноручно вписывает текст заявления о необходимости получения компенсации за проведенную операцию или иные виды медицинских услуг. После заполнения всех полей и строк, заявление скрепляется личной подписью гражданина, рядом с которой проставляется дата написания. В том случае, если вычет оформляется от лица компании, дополнительно в заявлении присутствует печать организации, а также подпись ее руководителя и главбуха.Иная Процедура предусмотрена при запросах на вычеты по дорогостоящим операциям, таким как:
- офтальмологические – заявление рассматривается в течении одного календарного месяца. В течении десяти дней с момента подачи заявки, гражданин может предоставить дополнительную информацию или документы. При оформлении компенсации пенсионером, необходимо предъявление соответствующего удостоверения. Выдача средств может осуществляться безналичным способом или наличными через кассу налогового органа;
- протезирование суставов – в соответствии с действующими правилами, компенсацию можно оформить только по расходам на работу специалистов, стоимость протезов компенсируется для отдельных категорий граждан. К случаям, в которых предусмотрено полное возмещение операции и медицинских изделий относятся: врачебные ошибки в результате которых требуется замена сустава; наличие суставной дисплазии как следствие прогрессирующего артроза.
Важно! Полная компенсация предусматривается при наличии инвалидности у пациента или его регистрации в очередь на операцию ранее 1 января 2015 года.
https://www.youtube.com/watch?v=b3lU2dNnkcA
Инвалидам пенсионного возраста государство предоставляет льготу в виде возможности бесплатно провести операцию. Привилегия доступна лицам, не имеющим трудовых отношений, при наличии официального места работы и подтверждаемого дохода, компенсация предоставляется на общих условиях, вне зависимости от наличия специальных статусов у заявителя.
Если пенсионер получает выплаты из НПФ, средства возмещения предоставляются из фондов соответствующей организации.Законодательство, актуальное в 2019 году, определяет ряд условий, при которых заявление на возврат денежных средств, потраченных на оплату операции будет рассмотрено.
В соответствии с нормами 210 Постановления и 219 статьи НК, оперативное вмешательство должно быть произведено в поликлинике, стационаре или специализированном кабинете санатория, при наличии у данных учреждений лицензии на оказание соответствующих услуг.
Также компенсация актуальна при оплате счета, выставленного отделением неотложной помощи, сотрудники которого проводили процедуры.Вычет будет получен только в том случае, если процедуры проводились в учреждении, имеющем российскую регистрацию и лицензию, выданную соответствующим государственным органом.
К платным процедурам, по которым может оформляться компенсация, относятся любые операции в том числе: пересадка органов, протезирование, пластика, ЭКО и т.д. Средства могут быть возвращены как непосредственному получателю услуги, так и родственнику, осуществившему оплату.
Максимальная сумма, по которой может быть оформлена компенсация (из расчета 12 месяцев) не должна превышать 120 000 рублей. Учитывая допустимый процент вычета – 13%, заявителю полагается не более 15 600 рублей за отчетный период. Дорогостоящие операции компенсируются в полном размере, но не более суммы всех перечислений НДФЛ за 36 месяцев.
В данном случае, при подаче заявления будет запрошен операционный налоговый код.Компенсация по дорогим операциям доступна указанным выше категориям лиц. В зависимости от статуса получателя выдвигаются требования к перечню предоставляемых документов.
Как и в случае с общими условиями получения вычета, при рассмотрении социальной компенсации предусматривается базовый комплект документации, в данном случае речь идет о:
- договоре, заключаемом между гражданином и медучреждением;
- налоговых справках 2 и 3-НДФЛ;
- оплатных ведомостях, чеках и квитанциях;
- акт подтверждающий проведение операции;
- свидетельства родства, при оплате услуг иным лицом в пользу непосредственного получателя.
Если речь идет о компенсации за лекарства, дополнительно должен быть приложен оригинал рецепта на медикаменты и чек из аптечного пункта, где они приобретались.При оплате процедур одним из супругов (в пользу другого) следует апеллировать к нормам Семейного Кодекса – статья 34. В соответствии с правилами, указанными в настоящем сборнике оба супруга имеют равные права на совместно нажитое имущество и доход, к которому относятся средства получаемые в виде компенсации за операцию, лекарства или иные виды медицинских услуг.При наличии иных расходов, по которым положен налоговый вычет, учитывается общая сумма компенсации. То есть, вне зависимости от того по какой статье оформляется компенсация, расчетная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Вычет может оформляться гражданином РФ ежегодно.
Что касается сроков обработки документов, то они не превышают 3 календарных месяцев. За это время сотрудниками ФНС проверяется достоверность предоставленной информации и принимается соответствующее решение. Если принято положительное решение, денежные средства зачисляются на счет, предоставленный получателем в течении четырех суток.
Важно! В случае допущения ошибок, приводящих к пересмотру заявления, срок рассмотрения рассчитывается от даты возврата бумаг заявителю.
Не исключен отказ в предоставлении компенсации за операцию по ряду причин, в том числе из-за:
- непредставления одного или нескольких документов из списка обязательных;
- допущения грубых ошибок, в том числе при заполнении декларации 3-НДФЛ;
- несовпадения адреса отделения куда подается заявления с адресом регистрации заявителя;
- отсутствие перечислений в налоговые фонды в период за который оформляется компенсация;
- отсутствие прав на вычет по причине его оформления в отчетный период.
Важно! При намеренном искажении сведений или предоставления копий документов вместо оригиналов (вопреки требованиям) вычет за операцию предоставлен не будет.
Существует несколько актуальных способов передачи заявления на компенсацию и каждый из них имеет свои недостатки и преимущества.Освещая вопрос в общих чертах можно отметить следующие особенности каждого из способов:
- через бухгалтерию производства – заявление принимается в любое время, процессом управляет квалифицированный специалист. Компенсация может быть получена совместно с зарплатой, что увеличивает сумму отчислений в ПФР, ОМС и иные фонды;
- при личном визите в отделение ФНС – самостоятельный контроль процесса. Возможны ошибки приводящие к пересмотру заявки;
- через интернет – на сайте ФНС: визит в отделение требуется только для получения пароля и логина; портал «Госуслуг»: доступность большого количества информации, отсутствие очередей;
- в отделениях Почты России – удобство расположения (рядом с домом), документы могут поступить получателю через 2-3 месяца.
Отдавая предпочтения одному из существующих способов подачи заявления на компенсацию за операцию, следует внимательно изучить все преимущества и недостатки. Рекомендуется обратиться к специалисту за консультацией.
Компенсация за операцию: можно ли и как получить, документы, образец заявления
Главная › Новости
Последнее обновление 2018-06-27 в 14:34
Ст. 219 НК устанавливает правила оформления налогового вычета за проведенное лечение. В материале расскажем, как вернуть 13% от денег, потраченных на операцию.
За какие операции можно получить налоговый вычет
Список мед. услуг, подпадающих под применение вычета, приведен не в НК РФ, а в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Согласно перечню, вернут деньги за операции, проведенные:
- в поликлинике;
- стационаре;
- санатории;
- врачами скорой помощи.
Важно! Единственное ограничение, установленное в абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, — учреждение должно иметь медицинскую лицензию, выданную в России. Что это значит:
- — если операцию сделали в российской больнице — вычет возможен;
- — за заграничное лечение, а также за процедуры, например, в салонах красоты — деньги не возвращаются.
- Пример 1
Особый порядок предусмотрен для дорогостоящего лечения. Список таких услуг также приведен в упомянутом Постановлении № 201. В него включено хирургическое лечение тяжелых форм некоторых заболеваний, пороков развития, а также:
- ЭКО;
- операции на суставах (в т. ч. протезирование);
- пластические операции;
- трансплантация органов;
- комбинированное лечение (в т. ч. онкологии, сахарного диабета, ожогов) и др.
Как получить налоговый вычет за операцию
П. 2 ст. 219 НК предлагает 2 варианта, как вернуть налоговый вычет за операцию: в ФНС или на работе. В обоих случаях сначала нужно взять в клинике документы на проведенное лечение (о них расскажем дальше).
Вариант 1. Возврат денег за операцию через налоговую (порядок действий):
- Дождаться конца года, в котором платили деньги за операцию.
- Взять на работе справку 2-НДФЛ.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ за нужный год и отдать ее в ФНС вместе с документами из больницы и справкой.
- Через 3 месяца дождаться завершения проверки и написать в налоговую заявление на вычет. Указать в нем реквизиты, куда перечислять деньги.
- Через 2-4 недели получить возврат налога на счет.
Важно!
Декларацию разрешается подавать за 3 предыдущих периода. В 2018 г. отчитываемся за 2015-2017.
Вариант 2. Оформляем вычет у работодателя. Как действовать:
- Сразу после проведенного лечения пойти с документами в налоговую. Написать там заявление, что вы хотите подтвердить право на вычет.
- Через 30 дней получить от налоговиков уведомление, какая сумма вам одобрена. В уведомлении указывается конкретный работодатель.
- Отдать уведомление в бухгалтерию на работе и написать заявление.
- Получать «прибавку» к зарплате: работодатель весь начисленный НДФЛ будет платить не в бюджет, а вам.
- Если до конца года весь вычет использовать не получится — оформить остаток по варианту № 1.
Пример 2
Документы для возврата социального вычета на операцию
Примерный список приведен в письме ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@:
- договор с больницей;
Налоговый вычет за операцию в 2020 году
Каждый российский гражданин имеет право на возмещение своих определенных расходов. Для этой цели налоговиками разработана и введена в практику система налоговых вычетов.
Физическим лицам разрешено получить возмещение таких расходов, как образование, лечение (налоговый вычет за операцию), приобретение жилья.
Работающее население, которое имеет источники доходов в нашей стране, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 процентов, вправе вернуть часть понесенных затрат, в пределах перечисленного в казну налога в течение отчетного периода.
Налоговый вычет за операцию: получатели налогового вычета
В соответствии с налоговыми требованиями право на вычет имеет не каждый гражданин. Ст. 219 НК РФ определяет категории лиц, которые могут подать документы на возмещение части своих расходов.
К ним относятся налоговые резиденты нашей страны, то есть те физически лица, которые присутствуют на территории России более 183 дней подряд.
Еще одним фактором являются источники доходов в РФ, которые могут облагаться налогом на доходы по ставке 13 процентов.
Право также определяет тех лиц, которые не могут претендовать на получение социального налогового вычета. К ним относятся граждане, не трудоустроенные официально, даже в том случае, если они получают доход в виде пособия по безработице.
Не имеют право на возмещение затрат, связанных с операцией, индивидуальные предприниматели, которые ведут свою деятельность на одном из специальных налоговых режимов и, соответственно, Подоходный налог в бюджет не перечисляют.
статью: → “Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2020: особенности получения, размер вычета и возможные причины отказа”
Затраты на чью операцию могут быть компенсированы налогоплательщику государством
Налогоплательщику НДФЛ разрешено возместить затраты на операцию следующих членов семьи:
- Супруга (супруги);
- Детей младше 18 лет;
- Родителей налогоплательщика.
Основные требования для получения возмещения
Для того чтобы физическое лицо имело возможность получить социальный налоговый вычет необходимо последовательное выполнение следующих действий:
- Сбор необходимых документов для предоставления в инспекцию ФНС и заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
- Наличие соответствующей лицензии у медицинского учреждения;
- Медицинская организация территориально находится в России;
- Возмещение стоимости медикаментов, необходимых для операции, возможно только в отношении тех лекарств, которые были приобретены по рецепту лечащего врача.
Период возмещения затрат на операцию
Налоговый кодекс устанавливает возможность плательщика НДФЛ возместить затраты за проведение операции в течение трех лет.
Важно! Следует отметить, что для получения возмещения важен только год проведения операции, а не месяц.
Например, если операция была проведена в 2014 году, возмещение за эту услугу можно получить вплоть до конца 2017 года.
Размер социального налогового вычета на операцию
Налогоплательщик имеет право на получение вычета за операцию в размере, выплаченного в течение года подоходного налога в государственную казну. Тем не менее, для величины возврата установлено ограничение в размере 120000 рублей. Таким образом, потратив на операцию 120000 рублей, налогоплательщик сможет вернуть сумму равную 15600 рублей (120000 * 13 %).
Однако данное требование не распространяется на операции, которые в соответствие с классификацией относятся к категории дорогостоящего лечения.
Для таких видов медицинских услуг не предусматривается лимит – вернуть можно 13 процентов от потраченной суммы, но в пределах перечисленного в бюджет налога на доходы.
Для того чтобы физическое лицо могло получить право на вычет за дорогостоящую операцию, необходима справка из медицинского учреждения с указанием верного кода налогового вычета. статью: → “Социальный налоговый вычет в 2020: как и в каких случаях можно получить”
Для медицинских услуг предусмотрено два возможных кода:
| п/п | Цифровой код | Значение |
| 1 | 01 | Код для обычных видов услуг; |
| 2 | 02 | Код для дорогостоящего лечения. |
Если код в документе будет неверным, в вычете на дорогостоящее лечение налогоплательщику могут отказать.
Документы, необходимые для получения социального налогового вычета
Пакет требуемых инспекцией ФНС документов, будет различаться в зависимости от того, какой вид лечения произведен средствами налогоплательщика. В общем случае, предоставить в органы налогового контроля следует такие документы, как:
- Договор на оказание услуг между налогоплательщиком и медицинской организацией, а также акт оказанных услуг, подтверждающих получение физическим лицом медицинской услуги;
- Справка по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, выданная работодателем. Этот документ информирует налоговиков, что налоговый агент – организация – подоходный налог с гражданина удержала и перечислила его в бюджет в полной сумме;
- Платежные документы, которые подтверждают оплату налогоплательщиком медицинской услуги в виде операции;
- Справка об оплате, выданная получателем средств – медицинской организацией;
- Документы, которые смогут подтвердить родство с получателем медицинской услуги (свидетельство о рождении, свидетельство о браке);
- Декларация по форме 3-НДФЛ, которая отображает понесенные расходы на проведение операции.
Важно! Если для проведения операции требовалось приобретение медикаментов, налогоплательщик может возместить часть их стоимости.
Для этого необходимо собрать дополнительные документы, к которым относятся:
- Чеки и квитанции, то есть все документы, подтверждающие оплату лекарств физическим лицом;
- Оригинал рецепт на необходимые лекарства.
Помимо того, что налогоплательщик должен передать в инспекцию дополнительные документы должны быть соблюдены следующие условия:
- Покупка лекарств за счет средств медицинской организации являлось невозможной, в связи с отсутствием средств;
- Лекарства были приобретены только для оперативного вмешательства налогоплательщика или его родственников (супруга/супруги, матери, отца, несовершеннолетних детей);
- Операция не могла быть проведена без этих медикаментов.
- Медицинская организация предоставила физическому лицу справку о том, что лечение относится к категории дорогостоящего.
Способы передачи документов для получения вычета
Развитие современных технологий предоставило налогоплательщику право передать документы в органы налогового контроля различными способами. Предоставить пакет документов следует в инспекцию по месту регистрации физического лица.
| Способ передачи | Преимущества | Недостатки |
| Личное посещение | Способ, проверенный временем, является самым популярным среди налогоплательщиков. Нередко инспекторы просматривают документы в момент сдачи, что позволяет физическому лицу мгновенно получить информацию о нарушениях в случае их наличия. | Для того чтобы обратиться в инспекцию ФНС, необходимо выделить время на визит, что затруднительно для работающего человека. |
| Услуги почты | Для налогоплательщика будет удобным только в том случае, если здание почты находится в шаговой доступности. | Если документы оформлены с ошибкой, физическое лицо узнает об этом не ранее, чем через пару месяцев. В этой ситуации процесс получения возмещения затрат за проведение операции затянется. |
| Инспекция ФНС | Достаточно наличие сети «Интернет» | Для того чтобы войти в личный кабинет налогоплательщик должен получить логин и временный пароль. С этой целью необходимо личное присутствие для получения регистрационных данных. |
| Интернет-портал «Госуслуги» | Регистрация на сайте не вызывает сложностей у физических лиц. Для этого требуется внести сведения некоторых документов. | Отсутствуют |
| Обратившись к работодателю | Для получения вычета налогоплательщик не должен дожидаться окончания года. | У работодателя вычет можно получить только за предшествующий год. Если операция проведена в более ранний период, возмещение производится только через инспекцию. |
Получение вычета мужем за жену
В соответствие с требованиями Гражданского кодекса все доходы, полученные супругами в браке, являются совместно нажитыми. Таким образом, при получении вычета пара вправе проанализировать на кого из них оформить вычет будет максимально выгодным. статью: → “Налоговый вычет на лечение супруга в 2020: особенности получения и возможные причины отказа”
Важно! В данном случае, является абсолютно неважным, кто является получателем услуги и на кого оформлены документы, выданные медицинской организации.
Получение вычета на операцию совместно с другими социальными вычетами
Налоговое право устанавливает лимит на получение социального налогового вычета в совокупности для всех возможных ситуаций. Таким образом, в течение одного календарного года налогоплательщик может получить вычет 120000 рублей на все категории, понесенных социальных затрат.
В качестве примера приведем ситуацию, в которой налогоплательщик в течение одного года понес затраты, связанные со своим образование – прошел курсы переподготовки кадров за свой счет, а также оплатил операцию жены.
Затраты на обучение составили 20000 рублей, а проведение операции стоило налогоплательщику 80000 рублей. Таким образом, общая стоимость расходов, по которым физическое лицо может получить социальный налоговый вычет, составляет 100000 рублей, то есть в пределах установленного лимита.
Соответственно, возможная сумма возмещения составит 13000 рублей.
Сколько раз налогоплательщик может воспользоваться социальным налоговым вычетом
Важно! Требования налогового кодекса гласят, что ограничения на получение социального вычета не устанавливаются.
Получать возмещение расходов на проведение операций и иных видов медицинских услуг российские налогоплательщики вправе получать при необходимости хоть ежегодно, но в пределах определенного лимита (за исключением дорогостоящего лечения, для которого предельные значения не предусматриваются).
Сроки возврата
После сдачи налогоплательщиком пакета документов в инспекцию, сотрудники ФНС в течение трех календарных месяцев проводят их проверку. После этого налоговики отправляют физическому лицу уведомление о соответствии или несоответствие и в случае положительного решения перечисление возмещения производится в течение одного календарного месяца.
Причины отказа в получении налогового вычета
Несмотря на то, что подготовить документы для получения вычета на операцию является делом несложным, на практике плательщики НДФЛ могут столкнуться с отказом в получении возмещения.
Это может быть связано со следующими факторами:
| п/п | Причина отказа в возмещении |
| 1 | Налогоплательщик не предоставил в инспекцию полный пакет документов; |
| 2 | Декларация по форме 3-НДФЛ заполнена с нарушениями; |
| 3 | Налогоплательщик не производил перечисление подоходного налога в отчетном периоде, следовательно, возмещение невозможно; |
| 4 | Плательщик исчерпал лимит на получение социального вычета; |
| 5 | Физическое лицо отправило документы в другую инспекцию. |
Часто задаваемые вопросы
Вопрос № 1 Возможно ли оформить вычет на операцию жены на мужа?
Ответ: Гражданский кодекс информирует, что доходы, нажитые в браке, являются совместной собственностью супругов. Соответственно, налоговое возмещение, которое также можно отнести к категории доходов, являющихся совместным имуществом, и получить его может каждый из супругов.
- Вопрос № 2 Запрашивает ли инспекция оригиналы документов?
- Ответ: Несмотря на то, что официально налоговики не требуют оригиналы документов, все же лучше иметь при себе подлинники во время сдачи документов.
- Вопрос № 3 Возможно ли получение вычета за пластическую операцию?
- Ответ: Проведение пластической операции относится к категории дорогостоящего лечения и подлежит возмещению произведенных затрат из бюджета.
- Вопрос № 4 Максимально возможная сумма возмещения затрат на проведение операции?
Ответ: В связи с тем, что операция может быть как обычной, так и дорогостоящей, различается и величина возможного возмещения. Для обычных (несложных) операций максимальный вычет составляет 15600 рублей. Если операция является дорогостоящей, то возместить ее можно в полной сумме, если позволяют доходы налогоплательщика в течение года.
Компенсация за операцию: можно ли и как получить, документы, образец заявления
Работающим лицам полагается налоговый вычет в размере 13% от суммы, выплаченной за лечение. На основании Перечня дорогостоящего лечения, утвержденного правительством в марте 2001 года, можно сделать возврат средств при стоимости медицинских услуг более 120 тыс. руб.
Для получения компенсации гражданин в текущем календарном году должен обратиться в отделение налоговой службы по месту прописки. Он предоставляет следующие документы:
- договор о получении медицинских услуг (копия) — заключается при первом визите в клинику, один экземпляр находится у пациента;
- выписку из больничной карты или эпикриз с подписью и печатью лечащего врача — если нет договора;
- справку с указанием оплаты — помимо больниц ее также выдают санаторно-курортные организации;
- оригиналы и копии платежек — кассовых ордеров, чеков, банковских счетов, оформленные на налогоплательщика;
- заявление в произвольной форме на возврат средств;
- декларация по форме 3-НДФЛ — бланк выдадут налоговики;
- справка с места трудоустройства по форме 2-НДФЛ с указанием заработной платы и факта выплаты налогов.
Важно! Если гражданин делал операцию в частной клинике, потребуется копия лицензии данной компании.
Компенсация за платную операцию
В ст. 219 НК РФ указано, что не компенсация полагается не всем лицам. Вернуть часть расходов могут только налоговые резиденты России, присутствовавшие в государстве 183 дня без выезда. Вычет также полагается лицам, чьи доходы облагаются пошлиной. Женщины в декрете не могут получить компенсацию.
Пенсионерам
С пенсии не отчисляются налоги, поэтому к возврату полагается сумма (13%) только за период работы. На основании ФЗ № 326 пенсионерам можно сделать бесплатную операцию, но затраты на нее не компенсируются.
В случае хирургического вмешательства за 3 года до выхода на пенсию человек предоставляет указанный выше пакет документов. При оформлении договора на оказание медицинских услуг родственником пенсионера возврат полагается данному гражданину.
Важно! К близким родственникам пенсионера относятся только дети, родители, мужья/жены.
Инвалидам
Лицам с ограниченными возможностями социальный налоговый вычет предоставляется по иной схеме:
- право обращения к налоговикам имеет нетрудоспособный человек или его законный представитель;
- при серьезных патологиях, которые можно устранить только операционным путем, можно подать заявление на выделение денег государством;
- инвалиды 2 или 3 группы подтверждают категорию и нетрудоспособность путем медицинского обследования;
- возврат имеет единоразовый характер и не начисляется повторно, даже если требуется большая сумма.
Важно! Инвалидам денежная помощь предоставляется до или после процедуры, но только при наличии у них нужного на лечение количества денег.
Ветеранам Труда
ФЗ № 5 устанавливается возможность компенсировать затраты на операцию ветеранам труда. В 2019-2020 году граждане могут обратиться в отделение Пенсионного Фонда по месту проживания для подачи заявления.
К указанным выше бумагам требуется приложить другие документы — копию внутреннего паспорта гражданина РФ и удостоверения ветерана труда. Ответ приходит через 30 дней.
При возможности бесплатного хирургического вмешательства вычет не производится.
Важно! Сумма возврата обычно не превышает 15,6 тыс. руб. за исключением дорогостоящего лечения.
Иным лицам
Действующее законодательство РФ устанавливает социальный налоговый вычет в размере 13% для следующих категорий населения:
- официально трудоустроенных людей;
- работающих пенсионеров.
Возврат может оформить супруг или супруга, если лечение было необходимо одному из них.
Возмещение расходов на операцию
Как от государства получить в полном размере компенсацию за проведенную операцию? Нужно разобраться во всех нюансах процедуры.
Стандартный налоговый вычет равняется 13% от денег, потраченных человеком. При необходимости дорогостоящего лечения нужно ориентироваться на Постановление Правительства № 201. В нем прописаны основные виды услуг:
- восстановление зрительных функций;
- пластические операции;
- терапия сахарного диабета в сложной форме;
- гинекологические процедуры, в том числе ЭКО.
Важно! В категорию дорогостоящего вмешательства входят процедуры стоимостью более 120 тыс. руб.
На основании п. 2 ст. 219 НК устанавливается 2 способа получения компенсации. Схожесть вариантов состоит в обязательности предоставления документов, подтверждающих, что было проведено лечение.
Вернуть часть денежных средств могут трудоустроенные люди и работающие пенсионеры.
На основании Постановления № 201 в 2019-2020 году компенсация распространяется на операцию, проведенную в городской поликлинике, стационарном отделении, санатории или сотрудниками неотложной помощи. Абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК отмечает необходимость наличия у медицинских организаций лицензии, выданной российским правительством.
То есть, вычет возможен только при условии обращения в отечественные учреждения, оказывающие стандартные и дорогие услуги. К последним относятся пластика тела и лица, протезирование, ЭКО, пересадка органов, лечение онкоболезней, диабета. Гражданин может оплатить операцию супруге, родителям, детям и себе.
На банковский счет деньги поступят через 2-4 недели, но только при условии положительного ответа налоговиков. Документы проверяются около 3 месяцев.
Затраты, на которые оформляется возврат, ограничены 120 тыс. рублями. То есть, на банковский счет налогоплательщика может поступить максимум 15,6 тыс. руб. При получении дорогостоящих услуг можно вернуть 13% от всех денег, но только в рамках перечисленного подоходного налога.
Совет! Право на вычет за дорогостоящее медобслуживание предоставляется на основании кода налоговой операции.
Как можно получить государственную компенсацию за дорогую платную операцию? Собрать и передать в ФНС документы. В зависимости от принадлежности лица к работающим, инвалидам или пенсионерам, перечень бумаг отличается. Однако, есть и обязательные документы:
- договор о выполнении медицинских услуг между лицом и учреждением;
- акт о выполнении работ;
- справку 2-НДФЛ;
- чеки и квитанции, подтверждающие факт оплаты;
- справка о проведении оплаты от медорганизации;
- декларацию 3-НДФЛ с указанием расходов;
- документы, подтверждающие родство.
Совет! При покупке препаратов предоставьте платежные квитанции и оригинал рецепта.
Варианты подачи документации, их удобство и минусы рассмотрены в таблице.